《国家税收理论与实务》

第一编税收概论3

第一章 税收的产生与发展3

第一节 税收的含义与特征3

第二节 税收的起源9

第三节 税收的发展14

第四节 税收的本质19

第二章 税收职能与税收原则21

第一节 税收职能21

第二节 我国税收的作用23

第三节 我国的税收原则26

第三章 税收制度30

第一节 税收制度概述30

第二节 税收制度的构成要素32

第三节 税收分类39

第四章 税收负担42

第一节 税收负担概述42

第二节 税收负担分类44

第三节 影响税收负担的基本因素48

第四节 税收负担的转嫁53

第五章 税收效应61

第一节 税收效应概述61

第二节 税收与企业行为69

第三节 税收与家庭行为79

第六章 税收政策84

第一节 税收政策概述84

第二节 税收政策目标90

第三节 税收政策手段92

第四节 税收政策的制定与实施95

第五节 税收政策与相关经济政策的协调102

第二编税制体系115

第七章 增值税115

第一节 增值税概述115

第二节 增值税的基本内容124

第三节 增值税的征收137

第八章 消费税143

第一节 消费税概述143

第二节 消费税的基本内容146

第三节 消费税的计算和征收150

第九章 营业税158

第一节 营业税概述158

第二节 营业税的基本内容159

第三节 营业税的计算和征收170

第十章 资源税174

第一节 资源税概述174

第二节 资源税的基本内容178

第三节 资源税的计算征收184

第十一章 关税和城乡维护建设税187

第一节 关税187

第二节 船舶吨税194

第三节 城乡维护建设税196

第四节 教育费附加200

第十二章 企业所得税201

第一节 企业所得税概述201

第二节 企业所得税的基本内容204

第三节 企业所得税的计算和征收208

第十三章 外商投资企业和外国企业所得税224

第一节 外商投资企业和外国企业所得税概述224

第二节 外商投资企业和外国企业所得税的征税对象、纳税人和税率226

第三节 外商投资企业和外国企业所得税的税收优惠和亏损弥补230

第四节 外商投资企业和外国企业所得税的计算征收236

第十四章 个人所得税252

第一节 个人所得税概述252

第二节 个人所得税的基本内容255

第三节 个人所得税的计算征收261

第十五章 农（牧）业税270

第一节 农（牧）业税概述270

第二节 农业税的征收制度273

第三节 农业税的征收管理280

第四节 农业特产税282

第五节 牧业税286

第十六章 财产、行为税收290

第一节 房产税290

第二节 契税293

第三节 车船税296

第四节 耕地占用税298

第五节 土地使用税306

第六节 土地增值税309

第七节 固定资产投资方向调节税318

第八节 屠宰税326

第九节 印花税328

第一节 税务管理的职能和作用337

第十七章 税务管理概述337

第三编税务管理337

第二节 税务管理的原则339

第三节 税务管理的内容341

第十八章 税务管理的基本制度343

第一节 税务登记制度343

第二节 纳税申报制度347

第三节 税款征收制度349

第四节 税务检查制度354

第五节 税收的法律责任357

第六节 税务代理制度363

第十九章 税源培植管理371

第一节 税源培植的意义371

第二节 税源培植的途径373

第三节 税源管理的内容和方法376

第二十章 税式支出与税收成本管理381

第一节 税式支出与税收成本概述381

第二节 税式支出管理390

第三节 税收成本管理397

第二十一章 税收计划、会计、统计管理401

第一节 税收计划、会计、统计概述401

第二节 税收计划管理403

第三节 税收会计管理410

第四节 税收统计管理414

第二十二章 税收管理体制419

第一节 税收管理体制概述419

第二节 税收管理体制的内容422

第三节 现行税收管理体制424