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目 录1

第一篇国家公债总论1

第1章国家公债的意义3

1.1国家公债的概念3

1.1.1 国债是国家筹集财政资金的一种有偿形式3

1.1.2 国债与公债、内债及有关概念的区别3

1.1.3国债的定义4

1.1.4 国债在社会产品的分配过程中居于重要地位4

1.2.1 国债的形式特征5

1.2国家公债的特性5

1.2.2 国债与货币信用的有关范畴密切相关6

1.3国家公债的作用8

1.3.1 发行国债的利弊分析8

1.3.2国家公债的作用9

第2章国家公债的起源和发展13

2.1国家公债的起源13

2.1.1 国家公债产生的历史过程13

2.1.2国债产生的历史条件13

2.2.1资本原始积累时期14

2.2国家公债的发展14

2.2.2自由竞争时期15

2.2.3国家干预时期15

2.3当今主要国家公债概况17

2.3.1美国国债17

2.3.2 日本国债18

2.3.3法国国债19

2.3.4英国国债20

2.3.5荷兰国债21

2.3.6前苏联国债22

2.3.7德国国债23

2.3.8南斯拉夫国债23

2.3.9波兰国债23

2.3.10韩国国债23

2.3.11墨西哥国债23

2.4 中国国家公债概况24

2.4.1 中国封建社会的国债24

2.4.2近代中国的国债24

3.1古典经济学派的公债理论26

第3章国家公债理论学说26

3.2马克思、恩格斯有关国债的论述29

3.3当代西方的国债学说30

3.3.1德国新旧历史学派的公债理论30

3.3.2英国近代经济学派的公债理论30

3.3.3凯恩斯学派的公债理论31

3.4社会主义公债理论33

3.4.1无产阶级领袖人物的公债思想33

3.4.2我国财政、金融、经济学界关于公债的论点33

1.1.1国家债券的定义39

1.1.2 国家债券的由来39

第二篇国家债券种类构成39

1.1国家债券的定义及由来39

第1章国家债券概述39

1.2国家债券的基本特征40

1.2.1债券的一般特征40

1.2.2国家债券的特征40

1.2.3美、日、英等国家的国债种类及特征41

1.2.4 中国国债的种类和特征42

1.3.1 国家债券与股票的区别44

1.3.2 国家债券与其他债券的联系与区别44

1.3国家债券与其他证券的比较44

1.3.3国家债券与银行信用的联系与区别45

第2章国家债券的种类46

2.1国家债券的分类方法46

2.1.1按发行区域分类46

2.1.2按偿还期限分类46

2.1.4按举借方式分类47

2.1.3按发行主体分类47

2.1.5按利息支付方式及票面形式分类48

2.1.6按流通性质分类48

2.1.7按国债筹资的用途分类48

2.1.8国债的其他分类方法49

2.2可转让国家债券50

2.2.1短期可转让国债50

2.2.2中、长期可转让国债51

2.3.1短期不可转让债券52

2.3.2中、长期不可转让债券52

2.3不可转让国家债券52

2.4 国家债券种类的设计53

2.4.1国家债券种类、品种的多样化53

2.4.2国家债券票面额的适应性53

2.4.3国家债券期限结构的合理性53

第3章中国国债的历史沿革54

3.1 清朝政府时期的国家债券54

3.1.1清朝政府时期的内债54

3.2.1 北洋军阀时期的国内债券57

3.2 北洋军阀时期的国家债券57

3.1.2清朝政府时期的外债57

3.2.2 北洋军阀政府时期的外债68

3.3广东和武汉国民政府时期的国家债券68

3.3.1国民政府财政部有奖公债68

3.3.2整理湖北金融公债69

3.3.3国民政府国库券70

3.4国民党统治时期的国家债券70

3.4.1第一阶段（1927—1937年）70

3.4.2第二阶段（1937.9—1945年）90

3.4.3第三阶段（1946—1949年）98

3.4.4国民党统治时期的国家外债103

3.5我国台湾地区的“国债”103

3.5.1 台湾地区的“内债”103

3.5.2台湾地区的“外国公债”105

3.6革命根据地时期的公债105

3.6.1土地革命时期的公债105

3.6.2抗日战争时期的公债107

4.1.2具体实施办法108

4.1.1发行背景108

4.1人民胜利折实公债108

第4章新中国的国家债券108

3.6.3解放战争时期的公债108

4.1.3发行情况及特点109

4.2国家经济建设公债109

4.2.1发行背景109

4.2.2基本规定及发行数量110

4.3 中华人民共和国国库券111

4.3.1发行背景111

4.3.3我国发行兑付国库券有关政策规定的变化112

4.3.2各年度国库券发行的基本情况112

4.3.4各年度国库券条例113

4.4国家重点建设债券117

4.4.1发行背景117

4.4.2发行国家重点建设债券的基本规定117

4.5国家建设债券118

4.5.1发行背景118

4.5.2发行国家建设债券的具体事项118

4.6.1发行背景119

4.6.2发行财政债券的具体事项119

4.6财政债券119

4.7 1 989年保值公债121

4.7.1保值公债发行的背景及意义121

4.7.2保值公债的特点121

4.7.3保值公债发行规定及完成情况121

4.8特种国债122

4.8.1 我国发行特种国债的背景与意义122

4.8.2特种国债的特征122

4.8.3发行特种国债的基本规定122

4.9.1 50年代前苏联和东欧国家的援助性贷款123

4.9新中国的外债123

4.9.2 70年代初期的“四三”方案124

4.9.3 自1979年以来举借的外国公债124

第三篇国家债券发行业务127

第1章国家债券发行条件127

1.1 国家债券发行条件设计的意义127

1.1.1 国家债券发行的基本特征127

1.1.2国家债券发行条件设计要素及其作用127

1.2.2 国家债券利息率设计的依据128

1.2.1 国家债券利息率的涵义128

1.2国家债券的利息率设计128

1.2.3利息形式与支付频率的设计129

1.3 国家债券的期限设计130

1.3.1 国家债券期限的含义及构成130

1.3.2 国家债券期限设计要求130

1.4国家债券发行价格的确定131

1.4.1 国家债券发行价格确定的一般原理131

1.4.2国家债券三种发行价格的确定131

1.5.2国家债券发行规模的决策132

1.5.1 国家债券面额的确定132

1.4.3影响国家债券发行市场价的因素132

1.5国家债券发行的其他条件设计132

第2章国家债券发行对象133

2.1各个时期国债发行对象的规定133

2.1.1 50年代的国债发行对象133

2.1.2 80年代的国债发行对象133

2.1.3 90年代初的国债发行对象134

2.1.4各时期国债发行对象的改变134

2.2居民个人作为发行对象135

2.2.1 居民个人各个时期购买国债情况135

2.2.2居民个人的应债能力分析135

2.2.3居民个人购买国债对国民经济的影响137

2.3工商企业作为发行对象137

2.3.1 工商企业各时期购买国债情况137

2.4.1专业银行购买国债情况138

2.5非银行金融机构作为发行对象138

2.4.2专业银行购买国债对经济和金融的影响138

2.3.2工商企业承担国债能力分析138

2.4专业银行作为发行对象138

2.5.1非银行金融机构购买国债情况139

2.5.2非银行金融机构购买国债对经济和金融的影响139

2.6中央银行作为发行对象139

2.6.1 中央银行购买国债情况139

2.6.2 中央银行购买国债对经济和金融的影响139

2.7行政事业单位作为发行对象139

2.7.1行政事业单位购买国债情况139

2.8.1居民个人140

2.7.2行政事业单位购买国债能力分析140

2.8国家债券的发行对象选择140

2.8.2工商企业141

2.8.3金融机构141

2.8.4行政事业单位141

第3章国家债券发行程序141

3.1国家债券发行的准备141

3.1.1政府财政部要做的各项准备工作141

3.1.2银行部门要做的各项准备工作141

3.1.4各省、自治区、直辖市财政厅（局）和人民银行、专业银行分行要做的几项工作142

3.1.3财政部和中国人民银行、各专业银行总行联合要做的几项工作142

3.2国家债券发行的宣传143

3.2.1宣传的意义143

3.2.2宣传的内容143

3.2.3宣传的方式143

3.2.4宣传的对象143

3.3.2选择合格的推销机构144

3.3.3选择合适的推销时机144

3.3.1选择合理的推销方式144

3.3国家债券的推销144

3.4国家债券发行的清理和总结145

3.4.1国家债券清理工作的意义145

3.4.2国家债券清理结束工作的要求145

3.4.3认真做好国债发行工作的总结145

第4章国家债券发行方式146

4.1直接发行方式146

4.1.1直接发行方式的含意146

4.1.2直接发行方式的主要特征146

4.2.1固定收益发行方式的含意147

4.2固定收益发行方式147

4.1.3直接发行方式的优缺点147

4.2.2固定收益发行方式的优点149

4.2.3固定收益发行方式的缺点149

4.3公募招标发行方式149

4.3.1公募招标发行方式的含意149

4.3.2公募招标发行的不同种类149

4.4.1连续发行方式的含意151

4.4.2连续发行方式的主要特征151

4.4连续发行方式151

4.3.3公募招标发行方式的特征151

4.5强行摊派发行方式152

4.5.1强行摊派发行方式的含意152

4.5.2强行摊派发行方式的优点152

4.5.3强行摊派发行方式的缺点153

4.6其它发行方式153

4.6.1组合发行方式153

4.6.2有奖发行方式153

4.6.3交付发行方式153

4.7国债的承购包销154

4.7.1承购包销与承购包销合同的签订154

4.6.4无券发行方式154

4.6.5折实发行方式154

4.7.2承销国债的机构157

4.7.3国债承购包销的利弊158

第5章国家债券的推销机构和时机158

5.1银行系统推销国家债券158

5.1.3银行推销国债采取不同的方式的利与弊159

5.2.1农村信用社、城市信用社推销国家债券159

5.2非银行金融机构推销国家债券159

5.1.2银行推销国债所采取的方式159

5.1.1银行系统推销国家债券的有利条件159

5.2.2信托投资公司、证券公司推销国家债券160

5.3邮政储蓄系统推销国家债券160

5.3.1 邮政部门推销国家债券的有利条件及意义160

5.3.2 邮政储蓄部门推销国债的不利方面160

5.4财政部门推销国家债券160

5.4.1财政部门推销国家债券的意义160

5.5.3我国国债推销的时间选择161

5.5.2推销国债的时间模式161

5.5国家债券的推销时机161

5.4.2财政部门推销国债的不利因素161

5.5.1什么是国家债券的推销时机161

第6章国家债券发行的核算162

6.1国债发行的会计科目及帐户设置162

6.1.1表内科目及帐户设置162

6.1.2表外科目及帐户设置162

6.2国家债券及收款单调运、领拨的核算162

6.2.1国家债券调拨的核算162

6.3代收单位购买国家债券的核算163

6.2.2国家债券收款单领拨的核算163

6.3.1单位购买国家债券的核算164

6.3.2单位购买特种国债的核算手续165

6.4代收个人购买国家债券的核算167

6.4.1个人直接购买国家债券167

6.4.2单位代个人购买国家债券168

6.5国家债券发行款项的上划入库169

6.5.1专业银行上划手续169

6.5.2各级人民银行上划手续170

6.6.1专业银行清理结束手续171

6.6国家债券发行结束的处理手续171

6.6.2各级人民银行清理结束手续172

第7章若干发行业务问题的处理172

7.1国家债券残破污损处理办法172

7.1.1 50年代国家公债残破污损的处理办法172

7.1.2国库券残破污损的处理办法173

7.2国家债券收款单的挂失、转移、过户手续173

7.2.1 国库券收款单挂失的处理手续173

7.3.1 建国初期国家债券的处理办法174

7.3个人用国家债券抵缴赃款、罚款、补税和抵还借欠公款174

7.2.2 国库券收款单过户、转移的处理手续174

7.3.2个人用国家债券抵缴赃款、罚款、补税的处理办法175

7.3.3个人用国库券抵还职工借欠公款的规定175

第8章中国国家债券的发行市场176

8.1 中国国家债券发行市场的现状176

8.1.1我国国债的发行市场176

8.1.2 当前我国国债发行市场的规模及持有结构176

8.1.3国债发行市场存在的非规范行为177

8.2.3合理规划设计国债的偿还期限结构，实现国债期限的多样化178

8.2.2提高全民金融意识、改变发行方式178

8.2.1制定债券法178

8.2中国国家债券发行市场的展望178

8.2.4合理制定国债发行利率、降低发行成本179

第四篇国家债券流通转让业务183

第1章国家债券流通转让概述183

1.1国家债券流通转让的意义183

1.1.1 国家债券流通转让的由来183

1.1.2国债券流通转让的客观必要性184

1.1.3国债券流通转让的功能184

1.2.1国债流通市场的特性185

1.2国债流通市场的构成与运行185

1.2.2国债流通市场的构成186

1.2.3国债流通市场运行机制187

1.3中国国债流通市场的开放和拓展188

1.3.1 1986—1992年中国国债流通市场发展现状188

1.3.2发展中国国债流通市场面临的问题191

1.3.3 中国国债流通市场发展战略192

第2章证券商及其业务194

2.1证券商的形成、职能与种类194

2.1.1证券商的形成、特性及其职能194

2.1.2证券商的分类构成196

2.2.1证券公司的种类197

2.2中国现行的专营证券公司及其业务197

2.2.2证券公司的业务及操作要点198

2.3证券投资信托公司及其运作199

2.3.1投资基金与证券投资信托的形成199

2.3.2证券投资信托经营机构200

2.3.3深圳投资基金管理公司201

2.3.4基金的运作201

2.4证券业其他金融机构201

2.4.1兼营证券业务的金融机构202

2.4.3各种基金组织203

2.4.2证券交易代办网点203

2.4.4财务公司204

第3章证券交易所及其交易程序方式204

3.1证券交易所204

3.1.1证券交易所的特性、职能204

3.1.2证券交易所的组织形式205

3.1.3证券交易所的组织结构205

3.1.4上海、深圳证券交易所的主要特点206

3.2.2国债券上市的标准和种类207

3.2.1 国债券上市的含义及功能207

3.2国债券的上市207

3.3国家债券的交易程序208

3.3.1开户208

3.3.2委托买卖209

3.3.3具体成交211

3.3.4清算交割212

3.3.5证券过户213

3.4国家债券的交易方式213

3.4.1按交割方式和性质分类214

3.4.2按成交行为分类216

3.5证券交易中心与报价系统217

3.5.1证券交易中心217

3.5.2报价信息交易系统217

第4章国家债券交易的市场行情218

4.1国债券行市表解读218

4.1.1国家债券行市的意义218

4.1.2国家债券行市表的构成要素219

4.1.3国家债券行市表解读要点221

4.2.1国家债券的期值和现值223

4.2国家债券转让价格223

4.2.2国家债券转让价格的基础和计算226

4.3国家债券市场行情分析227

4.3.1基本因素分析228

4.3.2技术因素分析229

第5章国家债券的投资决策230

5.1 国家债券投资动机230

5.1.1国家债券投资动机及特征230

5.1.2投机动机：特点、基础、效应230

5.1.3套利动机233

5.1.4套汇动机234

5.2证券投资决策要素、方式和原则234

5.2.1投资决策要素234

5.2.2投资者的要素与类型234

5.2.3选择证券投资决策的方式235

5.2.4国家债券投资决策的原则235

5.3.4比较投资方式237

5.3.2 收集整理有关资料信息237

5.3.3认清投资环境237

5.3国家债券投资决策要领237

5.3.1研究国家债券等证券知识237

5.3.5选择投资对象238

5.3.6制定投资计划238

第6章证券投资风险与投资韬略238

6.1证券投资风险的判断238

6.1.1证券投资风险的含义、种类238

6.1.2证券投资风险分类构成239

6.2证券投资风险的衡量240

6.3国债券投资韬略241

6.3.1投资者风险承受力的测定241

6.2.1倍他（β）系数241

6.2.3协方差系数241

6.2.2离差标准方差系数241

6.3.2证券买卖时机的把握242

6.3.3国债券投资风险的防范方法243

第7章国家债券的贴现转让247

7.1国家债券贴现的意义及其市场特征247

7.1.1贴现、转贴现与再贴现的意义247

7.1.2国家债券贴现转让市场特征248

7.2国家债券贴现转让运作250

7.2.1 国家债券贴现率的确定250

7.2.2国家债券贴现转让的程序250

7.2.3国家债券贴现政策和贴现制度251

7.3国家债券贴现的核算252

7.3.1企业的会计核算252

7.3.2专业银行的会计核算252

7.3.3国家债券再贴现的会计核算253

7.4.2国家债券的继承254

7.4.1国家债券的抵押254

7.4国家债券的抵押、继承和保管254

7.4.3国家债券的保管255

第8章国家债券流通转让业务的核算256

8.1 自营买卖业务的核算256

8.1.1 自营买卖的含义256

8.1.2 自营买卖的价格256

8.1.3自营买卖牌价与调整257

8.1.4 自营买卖债券的帐务处理257

8.2.1会计科目的设置及使用说明259

8.2代理买卖业务的核算259

8.2.3代理买卖债券的业务处理260

8.2.4代理买卖债券的帐务核算260

8.2.2代理买卖债券的具体步骤260

8.3国库券抵押贷款业务的核算261

8.3.1会计科目的设置261

8.3.2国库券抵押贷款业务的处理与核算261

9.1 国债流通市场管理的意义、原则和方法262

9.1.1证券市场管理的含义、形成和发展262

第9章国债券流通市场的管理262

9.1.2证券市场管理的基本内容与作用264

9.1.3证券市场管理的原则264

9.1.4证券市场的管理手段方法265

9.2证券市场管理体制265

9.2.1证券市场管理体制的含义及构成265

9.2.2 1986—1992年中国证券市场的管理体制267

9.2.3 1993年以来的中国证券市场管理体系269

9.3证券交易行为的管理272

9.3.1投资、投机与非法投机的再认识272

9.3.2对过度投机和非法投机的防范管理273

9.4.1证券商的管理274

9.4证券经营机构的管理274

9.4.2证券交易所的管理275

1.1.1什么叫国家债券兑付？279

1.2国家债券兑付的作用279

1.1.2 国家债券兑付、贴现和转让的区别279

1.2.1依约还债能够维护国家信用279

1.1 国家债券兑付的概念279

第1章国家债券兑付的概念279

第五篇国家债券兑付业务279

1.2.2依约还债能够促进国家债券的发行工作280

1.2.3 依约还债能够活跃国家债券的流通转让市场280

1.2.4依约还债能够有利于社会安定280

1.3我国国家债券兑付的现状与展望280

1.3.1 50—60年代国家债券兑付的简要回顾280

1.3.2 80年代后发行国家债券的兑付基本规定280

1.3.3 1986年以来国家债券兑付的基本情况282

1.3.4对国家债券兑付业务的展望283

2.1.3比例偿还法284

2.1.2抽签偿还法284

2.1.4保值偿还法284

第2章国家债券的付息284

2.1.1一次偿还法284

2.1国家债券的付息方式284

2.1.5延期偿还法285

2.2国家债券付息的资金来源285

2.2.1增加财政收入285

2.2.2预算盈余285

2.2.3发行新债收入285

2.2.4以债养债285

2.2.5偿债基金285

2.2.6发行纸币286

2.3影响债息负担的因素分析286

2.3.1 国民经济发展状况对国家债券利息负担的影响286

2.3.2通货膨胀因素对国家债券利息负担的影响286

2.3.3利息率对国家债券利息负担的影响286

2.3.4债券投资效益对国家债券利息负担的影响286

3.1.2抽签偿还法287

3.1.1期满一次偿还法287

第3章国家债券的偿还287

3.1国家债券的偿还方式287

3.1.3分期逐步偿还法288

3.1.4市场购销偿还法288

3.1.5以新替旧偿还法288

3.2国家债券偿还的资金来源288

3.2.1增税偿债288

3.2.2借新债还旧债289

3.2.3设立偿债基金289

3.2.4预算盈余290

3.3国家公债的违约取消290

3.3.1什么叫违约取消290

3.3.2国家公债违约取消的主要原因290

3.4.2国家公债负担的类别291

3.4国家公债的负担和偿还能力的衡量291

3.4.1国家公债负担的概念291

3.4.3国家公债偿还能力的衡量292

第4章国家债券的调换与整理294

4.1国家债券的调换与整理概述294

4.1.1国家债券调换的概念294

4.1.2国家债券整理的概念294

4.1.3 国家债券调换与整理的联系与区别294

4.2国家债券的调换294

4.2.1国家债券调换的目的294

4.2.2国家债券调换的方法295

4.2.3国家债券调换的实施与注意事项296

4.4.1国家债券调换与整理的作用297

4.4国家债券调换与整理的利与弊297

4.3国家债券的整理297

4.3.2统一整理297

4.3.1确定整理297

4.4.2国家债券调换与整理的弊端298

4.4.3国家债券调换与整理事例298

第5章国家债券兑付的核算299

5.1 国家债券兑付的会计科目和帐户设置299

5.1.1表内科目和帐户设置299

5.1.2表外科目和帐户设置300

5.2国家债券还本付息的程序300

5.2.1个人购买国家债券还本付息的处理程序300

5.2.2单位购买国家债券还本付息的处理程序300

5.3.2人民银行内的会计核算301

5.3.1专业银行的会计核算301

5.3国家债券还本付息的会计核算301

5.4已兑付债券的清点销毁302

5.4.1 国债券销毁工作的组织领导302

5.4.2国债券的清（复）点和打洞302

5.4.3库房管理303

5.4.4国债券的销毁303

第6章国家债券的反假和票样管理309

6.1债券印制的生产流程及主要工艺技术309

6.1.1债券印制与普通印刷的主要区别309

6.1.2债券印制的生产流程310

6.1.3债券印制的主要工艺技术310

3.2.3货币负担与真实负担311

3.3国内公债的负担311

3.2.2直接负担与间接负担311

3.2.1形式负担与实质负担311

3.2国债负担的类型311

6.1.4债券印制使用的材质311

6.2国家债券的反假防伪312

6.2.1假券制作的几种手段312

6.2.2真假债券的差异和识别313

6.2.3加强对债券反假防伪工作的全面管理314

6.3债券的票样管理315

6.3.1 国家债券的基本要素及其构成315

6.3.2历年来国家债券票样概况315

6.3.3债券票样的管理315

第7章国家债券的评级与审核316

7.1国家债券评级的意义316

7.1.1 国家债券评级的概念316

7.1.2评级目的317

7.1.3评级意义317

7.2国家债券的级别及内容317

7.2.1评级机构及特点317

7.2.2债券评级的级别及内容318

7.4.1用作国家债券评级依据的分析材料319

7.4国家债券评级依据的主要材料319

7.3.1债券的评级程序319

7.3国家债券的评级程序319

7.3.2债券评级的程序图319

7.4.2国家信用评级工作321

7.5.2注册制和核准制的主要区别322

7.5.1审核制度的种类322

7.5国家债券的审核制度322

第1章国家公债的运用原则325

第六篇国家公债的运用抉择325

1.1古典经济学家的国债运用原则325

1.3.1补充性原则326

1.2现代经济学家的国债运用原则326

1.3 中国国债的运用原则326

第2章国家公债的规模控制327

2.1 国债规模控制的意义327

2.1.1 国债规模的含义327

1.3.3效益性原则327

1.3.2生产性原则327

2.1.2控制国债规模的意义328

2.2国债适度规模的测定328

2.2.2衡量国债相对规模的指标体系328

2.2.1影响国债规模的因素328

2.3控制国债规模的若干措施329

2.3.1建立统一的国债管理机构329

2.3.2健全债务法规329

2.3.3强化国债的规模管理329

第3章国家公债的负担330

3.1国家公债负担的概念330

2.3.5控制国债使用方向330

2.3.4建立国债基金制度330

3.4国外国债的负担333

3.4.1国外公债的形式负担333

3.4.2国外公债的实质负担333

3.4.3国外公债的直接负担333

3.4.4 国外公债的间接负担333

3.5国债的财政负担与代际负担334

3.5.1 国债的财政负担334

3.5.2国债的代际负担334

3.6国家的偿债负担335

3.6.1国家负债总额335

3.6.2特定偿还年度的债务负担335

第4章国债的效益评估336

3.7.3设置偿债基金以保证国家的偿债能力336

3.7.1 财政经常性收入增长是提高国家偿债能力的有利因素336

3.7国家的偿债能力336

3.7.2债务收入直接用于偿债可构成国家偿债能力336

4.1国债效益评估的一般概念337

4.1.1国债效益的含义337

4.1.2国债效益评估的意义337

4.1.3国债效益评估需要考虑的若干因素337

4.1.4国债效益指标的分类338

4.2生产型国债效益评估339

4.2.1 生产型国债的效益形式339

4.1.5国债效益的评估方法339

4.2.2生产型国债效益的评估指标340

4.3非生产型国债效益评估343

4.3.1 国债资金用作教育投资项目的效益评估指标343

4.3.2 国债资金用作科研投资的效益评估指标343

4.3.3 国债资金用作卫生事业投资的效益评估指标344

4.4国债债权人收益分析344

4.4.1 国家债券收益率的意义及其决定因素344

4.4.2国家债券收益率的计算344

4.5.2国债发行的外部效益评估指标345

4.5国债发行效益的分析345

4.5.1 国债发行的内部效益评估指标345

4.6国债资金使用效益的分析346

4.6.1国债资金使用的宏观效益评估指标346

4.6.2国债资金使用的微观效益评估指标347

4.7国债流通效益的分析348

4.7.1 国债流通的内部效益评估指标348

4.7.2国债流通的外部效益评估指标348

4.8.3国债偿还履约率349

4.8.4偿债率（外债）349

4.8.1国债偿还收益率349

4.8.2国债偿还率349

4.8国债偿还效益的分析349

第5章国家公债与经济发展350

5.1国家公债与财政赤字350

5.1.1财政赤字是发行国债的直接原因350

5.1.2国债是弥补财政赤字的较优方式350

5.2.2国家公债是政府宏观调节的重要杠杆351

5.2.1政府对国家公债的管理行为351

5.1.3财政赤字不是发行国债的唯一原因351

5.2国家公债与政府行为351

5.2.3政府行为可能产生的国家公债负效应352

5.2.4国外公债与政府行为352

5.3国家公债与企业行为353

5.3.1国债对企业投资行为的影响353

5.3.2国债对企业定价行为的影响353

5.3.3 国债对企业生产资金积累的影响353

5.4国家公债与消费者行为353

5.4.1 国债对个人和家庭消费行为的影响353

6.1国家公债管理体制概述354

6.1.1 财政部门独自管理国债的体制354

5.4.2 国债对社会公共部门消费行为的影响354

第6章国家公债管理体制354

6.1.2财政、银行共同管理国债的体制355

6.1.3几个部门分工管理国债的体制355

6.2国家公债的发行管理体制355

6.2.1委托银行发行355

6.2.2多渠道发行355

6.3国家公债的流通转让管理体制356

6.2.3人民银行组织发行356

6.2.4财政自办发行356

6.4国家公债的兑付管理体制357

6.5国库券推销委员会357

6.6 中国国债管理体制的改革与对策357

6.6.1 国债管理体制存在的主要问题357

6.6.2改革的主要对策358

1.1.1国债管理政策目标361

1.1 国债管理政策的含义361

第1章国债管理政策的含义361

第七篇国债管理政策与宏观调控361

1.1.2国债管理政策的内容362

1.1.3国债政策发挥作用的条件363

1.1.4国债政策与财政政策、货币政策363

1.2国债管理政策基本目标及实施手段363

1.2.1国债管理政策的基本目标363

1.2.2国债管理政策的实施手段364

1.3.3要使公债政策发挥作用，还须有一个较为发达的金融体系367

1.3.2实行国民经济的宏观控制367

1.3国债管理政策的传递机制367

1.3.1国债管理政策传递机制的概念367

1.3.4调节国民经济，促进经济稳定发展368

第2章国债管理政策与经济杠杆369

2.1 国债管理政策与财政政策、货币政策的关系369

2.1.1 国债管理政策、财政政策和货币政策的含义369

2.1.2 国债管理政策、财政政策与货币政策的关系是相互协调、密切配合370

2.2.1国债的流动性比率372

2.2.2国债管理政策流动性效应的决定因素372

2.2 国债管理政策的流动性效应372

2.2.3国债管理的流动性效应，必须通过国债交易市场来实现373

2.3国债管理政策的利息率效应373

2.3.1国债管理的利息率效应373

2.3.2国债利息率374

2.4 国债管理政策在经济杠杆体系中的地位和作用375

2.4.1经济杠杆的意义375

2.4.2国债管理政策在经济杠杆中的地位375

2.4.3国债管理政策在经济杠杆中的作用376

3.1.1货币政策概述378

3.1国债管理政策在货币政策中的地位378

第3章国债管理政策与货币政策378

3.1.2国债管理政策在货币政策中的地位380

3.2国债管理与公开市场业务381

3.2.1公开市场业务的含义、运用条件及功效382

3.2.2国债管理与能动性的公开市场业务382

3.2.3国债管理与保卫性的公开市场业务383

第4章国债、赤字和货币发行384

4.1国债、赤字、货币发行的定性分析384

4.1.1关于国债、赤字、货币发行的几个概念384

4.1.3 国债、赤字、货币发行之间的联系和区别385

4.1.2国债、赤字、货币发行之间存在联系的社会经济条件385

4.2国债、赤字、货币发行的历史考察386

4.2.1我国国债、赤字、货币发行的历史考察386

4.2.2世界主要资本主义国家国债、赤字、货币发行的历史考察388

4.3影响货币流通量诸因素的分析391

4.3.1影响货币流通量的诸经济因素391

4.3.2赤字对货币流通量的影响392

4.3.3国债对货币流通量的影响392

1.1.3 30年代大危机到“二战”结束期间美国国债骤增397

1.1.2 30年代以前美国国债随着战争与和平的变幻而升降397

1.1.4 “二战”后美国国债与年俱增397

第八篇世界主要国家国债管理制度397

1.1美国国债的概况397

第1章美国的国债管理制度397

1.1.1美国国债的起源397

1.2美国国债的种类398

1.2.1可转让债券398

1.3.1发行方式400

1.3.2发行程序400

1.3美国国债的发行400

1.2.2不可转让债券400

1.3.3 中标人付款方式401

1.4美国国债的流通转让401

1.4.1 流通市场分为交易所市场和柜台交易市场401

1.4.2 国库券的交易401

1.5美国国债的还本付息402

1.5.1 美国国债的到期还本402

1.5.2美国国债的利息支付402

2.1.3 战后至60年代中期国债发行进入严控时期403

2.1.2二次大战时期的战争国债403

2.1.4 60年代中期至1 974年期间的建设国债403

2.1 日本国债的概况403

2.1.1 一次世界大战前的早期国债403

第2章日本的国债管理制度403

2.1.5 70年代国债发行大发展405

2.1.6 动荡中的80年代国债时期405

2.2 日本国债的种类405

2.2.1 按发行目的分为支出财源债、资金融通债和延期支付债405

2.2.2按资金用途可分为建设国债、赤字国债和转换债406

2.2.3按偿还期限可分为长期国债、中期国债和短期国债406

2.2.4按付利方式可分为付利国债和贴息国债406

2.2.5按证券存在形式可分为实物国债和登记国债406

2.3 日本国债的发行407

2.3.1 日本国债的发行方式407

2.3.2发行的程序408

2.3.3国债的发行条件408

2.4 日本国债的流通转让409

2.4.1 日本国债流通市场的特点409

2.3.4从事国债的发行机构409

2.4.2流通价格与投资核算410

2.4.3国债的交易市场410

2.5 日本国债的还本付息410

2.5.1 日本国债还本付息方式呈多样化的特点410

2.5.2大量国债还本付息带来的后果411

3.2英国国债的概况412

3.2.2第二次世界大战后英国国债不断增加412

3.2.1 在第一、二次世界大战中英国向美国、加拿大及其殖民地国家大量举债412

3.1.1货币管制412

3.1.2关于“说明书”的规定412

3.1英国对证券活动的管理制度412

第3章英国的国债管理制度412

3.2.3第二次世界大战后英国国债的大量增加主要是凯恩斯学派的公债理论起作用413

3.4.2英国证券发行机构414

3.4.1英国证券发行市场的特点414

3.3.3国民储蓄证券414

3.4英国国债的发行414

3.3.1政府债券414

3.3英国国债的种类414

3.3.2国库券414

3.6英国国债的还本付息415

4.1法国国债的概况415

第4章法国的国债管理制度415

4.1.1封建时期的法国国债415

3.5.2对内幕人士交易的限制415

3.5.1英国证券转让市场的主要方式415

3.5英国证券的流通与转让415

4.1.2资本主义时期的法国国债416

4.2法国证券的管制和管理机构417

4.3法国政府发行国债的种类417

4.3.1 内债主要包括的种类417

4.3.2外债主要包括外国债券、短期债券及外币国内借款417

4.3.3邮政和电话电报公债417

4.4法国国债的发行和流通市场的管理417

4.4.1国债发行市场的管理417

4.5.2现金偿还法418

4.5.1定期偿还418

4.5.3借新还旧的方法418

4.4.2国债流通市场的管理418

4.5法国国债的偿还制度418

第5章前苏联的国债管理制度419

5.1前苏联国债的产生和发展419

5.1.1第一次经济恢复时期419

5.1.2战前工业化时期的国内公债419

5.1.3卫国战争时期的国内公债419

5.1.4第二次经济恢复时期420

5.2前苏联国债的种类420

5.2.1实物国债420

5.2.2货币国债420

5.2.3其他形式的国债420

5.3前苏联国家债券的发行特点420

5.3.1 居民为主，单位和企业为辅的认购形式420

5.3.2 占统治地位的强制推销的方式下，参有少量市场销售421

5.4.1采取抽签的形式还本付息422

5.4.2推迟还本付息，偿还期限长422

5.4前苏联国债的还本付息422

5.3.3 国债利率低，主要以奖金支付利息422

5.4.3停止付息423

第6章意大利的国债管理制度423

6.1意大利国债概况423

6.1.1 国债的产生和发展423

6.1.2国债的特点424

6.1.3国债发行管理体制424

6.2.3中、长期国债的特点425

6.2.2短期国债的特点425

6.2.1国债的种类425

6.2意大利国债的种类425

6.2.4欧洲市场国债及特点426

6.3意大利国债的发行426

6.3.1国债发行的条件426

6.3.2国债发行的方式427

6.4国债的流通转让428

6.4.1政府证券流通市场的形成428

6.4.2政府证券的交易形式428

6.4.3政府证券流通市场的管理429

6.5.2国债偿还方法430

6.5.1国债偿还政策430

6.5意大利国债的还本付息430

第7章加拿大的国债管理制度431

7.1加拿大国债概况431

7.1.1政府证券及政府证券市场的发展431

7.1.2加拿大国债的特点432

7.1.3国债管理制度特点433

7.2加拿大国债的种类433

7.2.1国债种类的划分433

7.2.4外债的特点434

7.2.3政府中、长期债券的特点434

7.2.2短期国债的特点434

7.3加拿大国债的发行435

7.3.1国债发行的具体方式435

7.3.2国债发行条件的选择436

7.3.3发达的国债发行市场436

7.4加拿大国债的流通转让437

7.4.1政府证券市场的形成和发展437

7.4.2政府证券的交易制度437

7.4.3政府证券交易的管理438

7.5.2国债的偿还方式439

7.5加拿大国债的还本付息439

7.5.1国债偿还政策439

第8章前联邦德国的国债440

8.1前联邦德国建国前后的经济历史背景及国债发展概况440

8.2.3 “短期政府债券”441

8.3前联邦德国的国债管理体制441

8.2.4 “金融债券”441

8.2.5 “储蓄债券”441

8.2.2 “联邦政府中期债券”441

8.2.1 “联邦政府长期债券”441

8.2前联邦德国国债的种类441

8.3.1财政部442

8.3.2国债管理局442

8.3.3联邦银行442

8.4前联邦德国国债的发行442

8.5前联邦德国国债的流通转让443

8.6前联邦德国国债的还本付息及其他服务443

9.2.2特别法债券444

9.2.1政府债券444

9.2韩国国债的种类444

第9章韩国的国家债券444

9.1韩国国家债券概况444

9.3.3发行条件445

9.3.6国债的发行方式445

9.3.4债券的期限445

9.3.5债券的利率445

9.3.2发行程序445

9.3.1法律依据445

9.3韩国国债的发行445

9.2.3地方政府债券445

9.4国债的流通转让446

第九篇外债管理业务449

第1章外债概论449

1.1外债的定义与特征449

1.1.1 国际金融机构对外债的定义449

1.1.2国际金融机构认定外债的特征449

1.1.3我国对外债的定义449

1.2外债的种类结构450

1.2.1外债的种类450

1.1.4我国认定外债的特征450

1.2.2世界经济合作与发展组织对外债的分类453

1.2.3我国外债的种类453

1.2.4外债的结构454

1.3外债与国民经济增长454

1.3.1 国民经济发展过程中的主要障碍454

1.4外债与国际收支平衡455

1.4.1 国际收支平衡的衡量与失衡的原因455

1.4.2国际收支的调节456

1.4.3外债与国际收支平衡458

2.1.1清朝政府时期的外债459

第2章中国外债管理的历史与现状459

2.1中国举借外债的历史概况459

2.1.2南京临时政府时期的外债460

2.1.3北洋临时政府时期的外债460

2.1.4国民党政府时期的外债461

2.1.5新中国成立初期的外债462

2.2 70年代末期以来的外债及管理462

2.2.1 70年代末期以来我国外债的现状462

2.2.2我国外债的概况463

2.3.2 90年代中国的外债管理战略465

2.3中国外债的发展趋势465

2.3.1 国际金融发展趋势对中国外债的影响465

第3章中国的外债管理体制467

3.1中国的外债管理机构及其职能467

3.1.1我国的外债管理机构467

3.1.2外债管理部门分工467

3.1.3外债管理机构的职能468

3.2 中国外债的管理目标468

3.2.1外债管理的原则468

3.2.2外债管理的目标469

3.2.3地方外债管理目标470

3.3中国的外债管理制度471

3.3.1 以行政手段为主的外债管理制度471

3.3.2单纯总量控制的计划管理制度471

3.3.3双层窗口的借款管理制度472

3.3.4三种方式的偿债制度472

3.3.5外债信息管理制度472

3.4.3外债偿还缺乏有效的计划安排473

3.4.2外债筹借规模的预测尚不完善473

3.4.1外债筹资缺乏统一的管理机构473

3.3.6偿债基金制度473

3.4我国外债管理的问题与思考473

第4章中国的对外借款管理474

4.1国际商业贷款管理474

4.1.1国际商业贷款的管理范围474

4.1.2 国际商业贷款协议的主要内容475

4.1.3国际商业贷款的管理475

4.2.1 国际货币基金组织贷款管理478

4.2.2世界银行贷款管理478

4.2国际金融组织贷款管理478

4.2.3联合国国际农业发展基金会贷款管理479

4.2.4亚洲开发银行贷款管理480

4.3外国政府贷款管理480

4.3.1政府贷款的概念与性质480

4.3.2政府贷款的作用与条件481

4.3.3我国利用外国政府贷款的概况与管理481

4.4境外发行外币债券管理484

4.4.1 外币债券概述484

4.4.4 我国对在境外发行外币债券的管理485

4.4.2我国在境外发行外币债券的种类485

4.4.3 发行外币债券的程序485

4.4.5我国发行外币债券的实践486

4.4.6 我国境外发行债券存在的问题与管理对策489

第5章中国的外汇担保管理489

5.1 中国的外汇担保管理体制490

5.1.1外汇担保概述490

5.1.2中国的外汇担保管理体制491

5.1.3对外担保管理工作若干原则492

5.1.4我国外汇担保工作中存在的问题493

5.2外汇担保管理制度的内容494

5.2.1对外担保的管理对象494

5.2.2关于担保人的规定494

5.2.3关于担保金额的规定494

5.2.4外汇担保的审批权限494

5.2.5外汇担保的审批范围494

5.2.6关于保护担保人的若干规定494

5.2.8关于担保合同的法律适用495

5.2.7建立担保监测登记系统495

第6章强化我国外债管理的内容与途径496

6.1 加强中国外债管理的必要性496

6.1.1外债的定义和管理范围496

6.1.2现行外债管理工作中的突出问题496

6.2外债的规模目标497

6.2.1外债规模目标497

6.2.2外债投向和效益管理目标497

6.2.3外债风险管理目标497

6.3保持合理的债务结构498

6.4加强借用还一体化管理体制498

6.4.1落实外债偿还能力498

6.4.2衔接好国内配套能力498

6.4.3确定适当的借债规模498

6.4.4明确借债的偿还责任498

6.5.1外汇业务核算的基本任务499

6.5.2中央银行在外汇宏观管理中的职能499

6.4.5购买调剂外汇偿还外债499

6.5加强对国内外汇资金的管理499

6.5.3中央银行外汇宏观管理的目标500

第7章国际债务危机及其解决途径500

7.1国际债务危机500

7.1.1国际债务危机的经过500

7.1.2国际债务危机的原因501

7.2拉美国家债务危机503

7.2.1拉美国家外债发展的历史与现状503

7.2.3拉美国家的债务危机504

7.2.2拉美债务的特点及其外债结构的变化504

7.3原苏联和东欧国家的债务问题505

7.3.1原苏联的外债问题505

7.3.2东欧国家的外债506

7.4非洲国家债务问题507

7.4.1非洲外债的基本情况507

7.4.2南撒哈拉非洲国家外债的特点507

7.4.3非洲国家的债务重新安排507

7.5.2债务危机的调整508

7.5解决国际债务危机的途径508

7.5.1 “救债”行动508

7.5.3债权国的债务削减计划509

7.6债务危机的启示510

7.6.1对外借款的水平要与一国的经济发展水平和偿债能力相适应510

7.6.2借债要多元化，合理安排官方贷款和商业贷款的比例511

7.6.3要加强外债的统一管理，保证外债政策与宏观财政政策和金融政策的一致511

7.6.4提高外债的使用效率511

7.6.5借用外债必须坚持筹资以国内积累为主、外部资金为辅的原则511

1.1纽约证券交易所的形成与发展515

1.1.1纽约证券交易所的形成515

第十篇证券交易所515

第1章纽约证券交易所515

1.1.2纽约证券交易所的发展516

1.2纽约证券交易所的组织与管理516

1.2.1美国联邦证券管理委员会和交易所董事会516

1.2.2纽约证券交易所的管理517

1.3.4债券经纪人518

1.3.3交易所自营商518

1.3.5零股经纪人518

1.3.6专业经纪人518

1.3.1代理经纪人518

1.3纽约证券交易所的经纪人518

1.3.2交易所经纪人518

1.4证券的上市、价格指数和买卖519

1.4.1股票上市标准519

1.4.2股价指数519

1.4.3股票的买卖520

1.5.2期货交易521

1.6.1证券种类增多521

1.6纽约证券交易所的发展趋势521

1.5纽约证券交易所的交易方式521

1.5.1现货交易521

1.4.4结算与佣金521

1.6.2多层次证券市场的产生522

1.6.3美国证券市场的全国一体化和国际化522

第2章东京证券交易所522

2.1东京证券交易所的形成与发展522

2.1.1东京证券交易所的形成522

2.1.2东京证券交易所的发展523

2.2.1东京证券交易所的组织机构524

2.2.2东京证券交易所的管理524

2.3证券的上市、开拍和列价524

2.3.1有价证券的上市524

2.2东京证券交易所的组织与管理524

2.3.2有价证券的开拍527

2.3.3有价证券的报价529

2.4.1 股票交易532

2.4.2债券交易532

2.4东京证券交易所的证券交易方式532

2.4.3结算与佣金率533

第3章巴黎证券交易所533

3.1 巴黎证券交易所的历史沿革533

3.1.1 巴黎证券交易所的形成533

3.1.2巴黎证券交易所的发展534

3.2 巴黎证券交易所的组织与管理534

3.2.1 巴黎证券交易所的中介人534

3.2.2巴黎证券交易所的管理体系535

3.3.3清算与交割536

3.3.2持续牌价系统536

3.3巴黎证券交易所的证券交易536

3.3.1委托指令的内容536

3.4 巴黎证券交易所的证券上市管理537

3.4.1股票上市537

3.4.2股票指数538

第4章伦敦证券交易所539

4.1伦敦证券交易所的形成、现状和特点539

4.1.1伦敦证券交易所的形成539

4.1.2伦敦证券交易所的现状539

4.1.3伦敦证券交易所的基本特点539

4.2.1伦敦证券交易所的交易540

4.1.4伦敦证券交易所的组织结构540

4.2伦敦证券交易所的运作540

4.2.2伦敦证券交易所的管理541

4.2.3伦敦证券交易所中的金边证券交易542

4.3伦敦证券交易所的变革543

4.3.1变革前交易所存在的问题543

4.3.2近年来伦敦证券交易所的变革544

4.3.3变革后的影响544

5.1.3法兰克福证券交易所的发展545

5.1.2法兰克福证券交易所的现状545

5.1 法兰克福证券交易所的形成与现状545

第5章法兰克福证券交易所545

5.1.1法兰克福证券交易所的形成545

5.2.4 自由经纪人546

5.3法兰克福证券交易所的证券上市与交易546

5.2.5专家经纪人546

5.3.1德国证券市场的有价证券546

5.2.3大厅交易员546

5.2.2各银行和证券公司的交易员546

5.2.1官方经纪人546

5.2法兰克福证券交易所的经纪人和证券商546

5.3.2法兰克福证券交易所的证券交易方式547

5.4法兰克福证券交易所的管理548

5.4.1有价证券交易的管理548

5.4.2股票交易所的管理548

5.4.3对经纪人的管理549

5.4.4证券的上市549

第6章香港联合证券交易所550

6.1香港证券市场的形成、现状和特点550

6.1.1 香港证券市场的产生和发展550

6.1.3香港证券市场的特点551

6.1.2香港证券市场的现状551

6.2香港联合证券交易所的组织与管理552

6.2.1组织管理机构552

6.2.2组织管理相应的法规552

6.2.3证券交易所的内部交易管理552

6.3证券的上市管理553

6.3.1股票的发行553

6.3.2股票的上市与上市公司553

6.3.3上市步骤与费用553

6.4.4股票的过户554

6.4.6买卖股票活动的分类554

6.4.5股票买卖的费用554

6.4香港联合证券交易所的证券交易554

6.4.3股票的买卖554

6.4.2股票经纪人554

6.4.1交易厅554

6.5香港证券市场股价指数555

6.5.1恒生指数555

7.1.2印度证券市场的发展556

7.1.1概述556

第7章印度证券交易所556

6.5.2香港指数556

7.1印度证券市场概述556

7.2印度证券交易所的证券上市与交易558

7.2.1上市标准558

7.2.2印度证券交易所的市场投资者558

7.2.5结算559

7.2.6交易费用559

7.2.4交易日559

7.2.3印度证券交易所证券的上市和评估559

7.2.7 20家最大的上市公司560

第8章其他一些国家和地区的证券交易所560

8.1韩国证券交易所560

8.1.1韩国证券交易所的形成和发展560

8.1.2韩国证券交易所的组织与管理561

8.1.3韩国证券交易所的主要参与者562

8.1.4证券的上市标准及要求563

8.1.5 “南朝鲜”证券交易所的证券交易563

8.2.1 台湾证券交易所的形成和发展564

8.2台湾证券交易所564

8.2.2台湾证券交易所的组织与管理565

8.2.3台湾证券交易所的参与者566

8.2.4证券的上市标准及要求567

8.2.5台湾证券交易所的证券交易567

8.3新加坡证券交易所568

8.3.1新加坡证券交易所的形成和发展568

8.3.2新加坡证券交易所的组织与管理569

8.3.4新加坡证券交易所的证券交易570

8.3.3证券上市标准及要求570

8.4印度尼西亚的证券交易所571

8.4.1 印尼证券交易所的形成与发展571

8.4.2印尼证券交易所的管理571

8.4.3印尼证券交易所的经纪人和证券商572

8.4.4印尼证券的上市标准及方法573

8.4.5印尼证券交易所的证券交易573

8.4.6印尼证券交易所的特点及发展趋势574

9.1.2华商证券交易所575

9.1.1外商证券交易所在上海的出现575

9.1 旧中国的上海证券交易所575

第9章上海证券交易所575

9.1.3官商合办的证券交易所577

9.2上海证券交易所的建立577

9.2.1上海证券交易所的建立背景577

9.2.2上海证券交易所建立的意义578

9.3上海证券交易所的组织与管理578

9.3.1上海证券交易所的组织结构578

9.4.1上海证券交易所的运作程序580

9.4上海证券交易所的运作580

9.3.2上海证券交易所的管理580

9.4.2上海证券交易所的运作方法581

9.5上海证券市场的发展、展望和对策582

9.5.1上海证券市场的发展过程582

9.5.2上海证券市场的战略目标和对策582

9.6上海证券交易所法规583

9.6.1上海证券交易所章程583

9.6.2上海市证券交易管理办法584

9.6.3上海证券交易所《交易市场业务试行规则》590

10.1.2深圳证券交易所的宗旨与职能600

10.1.1深圳证券交易所的产生600

第10章深圳证券交易所600

10.1深圳证券交易所的产生与组织结构600

10.1.3深圳证券交易所的组织机构601

10.2深圳证券交易所的证券上市规则602

10.2.1 交易所市场集会时间与参与人员602

10.2.2上市证券的审查程序602

10.2.3交易所股票上市条件603

10.2.4上市公司的稽核603

10.3深圳证券交易所的运作604

10.3.1 深圳证券交易所的证券价格确定方式604

10.3.2证券买卖作业程序605

10.3.3受托办理上市证券拍卖办法606

10.3.4办理上市证券标购办法606

10.3.5场内交易规定607

10.4深圳证券交易所的证券清算与交割608

10.4.1清算与交割608

10.4.2过户609

10.4.3证券商609

10.5深圳证券交易所法规610

10.5.2深圳证券交易所业务规则612

10.5.1 深圳证券交易所章程616

附录一、中国国债大事记627

二、中国国债统计资料653

三、有关国债方面的文件、法规667

一九五○年第一期人民胜利折实公债条例667

一九五四年国家经济建设公债条例667

一九五五年国家经济建设公债条例668

一九五六年国家经济建设公债条例668

一九五七年国家经济建设公债条例668

中华人民共和国地方经济建设公债条例669

一九五八年国家经济建设公债条例669

财政部关于制定第一期人民胜利折实公债还本付息办法的公告670

财政部一九五四年和一九五五年国家经济建设公债还本付息办法670

财政部一九五六年和一九五七年国家经济建设公债还本付息办法671

国务院转发关于预办一九五四——一九五七年国家公债还本付息办法671

财政部 中国人民银行关于国家经济建设公债一九六○年度还本付息的通知672

中华人民共和国国库券条例672

中华人民共和国一九八二年国库券条例672

中华人民共和国一九八四年国库券条例673

中华人民共和国一九八三年国库券条例673

国务院关于重新颁发《中华人民共和国一九八五年国库券条例》的通知674

国务院关于颁发《中华人民共和国一九八六年国库券条例》的通知675

国务院关于发布《中华人民共和国一九八七年国库券条例》的通知675

国务院关于发布《中华人民共和国一九八八年国库券条例》的通知676

中华人民共和国一九八九年国库券条例677

中华人民共和国一九九○年国库券条例677

财政部1992年第一期国库券公告678

财政部关于发行一九九二年第二期（三年期）国库券的公告678

中华人民共和国国库券条例678

中华人民共和国一九九一年国库券条例678

财政部关于颁发《一九八一年国库券还本付息办法》的通知679

财政部关于转发财政部公告的通知679

财政部关于颁发《一九八二二年国库券还本付息办法》的通知680

财政部关于颁发《一九八三年、一九八四年国库券还本付息办法》的通知681

财政部 中国人民银行关于转发《一九八三年、一九八四年国库券还本号码公告》的通知682

国务院关于对单位持有的一九八一年至一九八四年发行的国库券推迟三年偿付本息的通知682

财政部 中国人民银行关于一九八一年至一九八四年国库券还本付息有关问题的通知683

财政部关于颁发《个人持有的各种国债券在一九九○年到期兑取本息的办法》的通知683

财政部 中国人民银行关于延期偿还一九九○年到期财政债券的通知684

财政部 中国人民银行关于暂不办理“单位”持有1990年到期国债的兑付的通知684

国务院关于发行一九九○年转换债的通知684

财政部关于颁发《一九九一年到期国债兑付办法》的通知685

国务院关于发行一九九一年转换债的通知685

财政部关于颁发《一九九二年到期国债券还本付息办法》的通知686

国务院关于发行一九九二年转换债的通知687

中国人民银行 国家计委财政部 中国人民建设银行印发《关于发行国家重点建设债券的规定》的通知687

中国人民银行 财政部关于发行一九八八年国家建设债券的通知688

中国人民银行关于发行一九九○年财政债券的通知689

中国人民银行关于发行一九八八年财政债券的通知689

中国人民银行关于发行一九九一年财政债券的通知690

中国人民银行 财政部关于发行一九九二年财政债券的通知690

国务院关于发行一九八九年保值公债的通知691

财政部 中国人民银行 中国工商银行 中国农业银行 中国人民建设银行691

中国银行关于一九八九年保值公债发行工作若干具体问题的规定691

中华人民共和国一九八九年特种国债条例693

中华人民共和国一九九○年特种国债条例693

中华人民共和国一九九一年特种国债条例694