《财会业务百科全书 财务管理卷》

第一篇财务管理导论3

第一章财务职能3

一、财务职能3

二、企业组织结构中的财务3

三、企业的性质及其目标5

四、价值最大化目标6

五、变化中的财务管理作用8

第二章财务环境10

一、金融市场10

二、金融工具种类11

三、国家中央银行11

四、财政政策11

五、证券市场12

六、全国市场系统13

七、保证金交易和卖空14

八、金融工具15

第三章税收环境16

一、企业所得税16

二、个人所得税20

三、不同企业组织形式的选择23

四、对小型企业的特别条款26

第二篇企业筹资29

第一章企业筹资概述29

一、企业筹资中的基本概念29

二、企业筹集资金的目的与原则30

第二章企业筹资环境32

一、企业筹资环境概述32

二、企业筹资的经济与法律环境33

三、企业筹资的金融环境35

第三章企业自有资金的筹集38

一、吸收直接投资38

二、发行普通股40

三、利用留用利润49

第四章企业负债资金的筹集56

一、发行债券56

二、长期借款61

三、租赁筹资64

四、短期借入资金的筹集67

第五章混合性资金的筹集75

一、发行优先股票75

二、认股权证77

三、可转换债券78

第六章资金成本81

一、各种主要的资金成本81

二、加权平均的资金成本84

三、资金的边际成本85

四、资金成本与企业筹资决策的关系87

第七章杠杆原理88

一、本量利分析88

二、经营杠杆93

三、财务杠杆97

第八章资金结构100

一、资金结构理论100

二、确定资金结构的定量分析方法107

三、确定资金结构的定性分析方法112

四、我国国有企业资本结构的优化114

第九章国际企业筹资120

一、国际企业的资金来源120

二、国际股权筹资121

三、国际债券筹资122

四、欧洲货币贷款124

五、专门筹资方式126

第十章国际企业的全球筹资战略129

一、努力寻求低成本资金129

二、降低和避免各种风险132

三、建立国际企业总体资本结构134

第十一章我国企业的国际筹资问题138

一、我国企业的国际筹资实践138

二、加快我国企业的国际筹资步伐143

第三篇企业投资149

第一章公司资本投资资金的筹集149

一、公司筹措投资资金的主要渠道和方式149

二、公司投资资金筹措的原则153

三、作为筹资工具的股票与债券155

第二章现金流量160

一、现金流量的重要性160

二、现金流量的构成160

三、现金流量的估算162

第三章货币的时间价值164

一、货币时间价值的含义164

二、货币时间价值的量165

第四章公司投资决策的基本方法168

一、投资决策方法概述168

二、回收期法168

三、投资报酬率法170

四、净现值法171

五、现值指数法172

六、现值回收期法173

七、内含报酬率法174

八、等年值法176

九、终值法176

十、重置性投资决策176

第四篇营运资金管理181

第一章绪论181

一、营运资金181

二、营运资金周转184

第二章现金管理185

一、现金与现金流转185

二、现金管理的目的与内容188

三、现金管理中的内部控制制度189

四、现金的制度性管理196

五、现金的最佳持有额度198

六、现金预测201

七、现金的日常效益性管理214

八、银行存款中的特殊问题219

第三章短期有价证券投资管理224

一、短期有价证券投资的目的与标准224

二、短期有价证券投资的对象228

三、短期有价证券投资策略与投资组合233

第四章应收帐款管理236

一、应收帐款管理的目的与内容236

二、信用政策：信用条件239

三、信用政策：其他组成要素243

四、应收帐款发生的控制246

五、应收帐款回收策略252

六、应收帐款纠纷及其解决方式255

七、其他应收项目的管理257

第五章存货管理262

一、存货管理的目的与内容262

二、存货管理的一般方法262

三、储备资金（材料）控制269

四、生产资金（在产品）控制271

五、成品资金（产成品）控制273

第六章短期筹资与流动负债管理275

一、短期筹资与流动负债管理概述275

二、商业信用280

三、应计项目284

四、短期贷款：总体框架286

五、短期贷款：担保与抵押294

六、短期贷款：票据贴现300

第七章营运资金政策与计划302

一、营运资金政策302

二、营运资金计划305

第五篇财务分析、计划和控制311

第一章财务比率分析311

一、财务比率的基本类型311

二、财务比率标准311

三、财务比率的用途312

四、比率分析的一些局限性318

第二章财务分析和控制319

一、财务计划和控制过程319

二、经营杠杆319

三、现金预算320

四、全面计划模型322

第六篇企业资产评估327

第一章资产评估总论327

一、资产评估概述327

二、资产评估的内容328

三、资产评估的标准和方法329

第二章固定资产评估332

一、固定资产折旧的计算332

二、机器设备的评估334

三、特殊固定资产的评估337

第三章流动资产评估341

一、原材料、在产品和产成品的评估341

二、低值易耗品和包装物的评估345

三、货币及结算资产的评估347

第四章有价证券及房地产评估349

一、有价证券评估349

二、房地产评估351

第五章无形资产评估354

一、无形资产重置成本评估354

二、无形资产转让或投资的评估356

第七篇专题研究363

第一章合并和企业控制363

一、合并和收购363

二、公司的改组366

三、资产再配置理论368

四、改组理论371

五、合并和公司控制其它方面的实证研究372

六、合并的条件373

七、控股公司376

八、杠杆购入378

第二章改组和破产379

一、失败380

二、延期和债务减让381

三、美国破产法382

四、改组383

五、用改组来再签订合同385

六、清算程序385

七、破产预测387

第三章国际公司财务388

一、国际财务的重要性388

二、汇率变动的影响389

三、持有外币公司的风险状况394

四、货币平衡396

五、财务报表的换算397

六、国际筹资397

七、国际公司中的营运资本管理401