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第一篇 征税与纳税3

第一章增值税阐释3

一、增值税概述3

二、我国增值税的实践12

三、我国增值税的主要规定16

四、增值税应纳税额的计算及会计处理35

五、增值税的征收管理49

六、增值税纳税检查62

第二章 营业税阐释74

第三章 消费税阐释104

第四章 资源税阐释113

第五章 进出口税阐释122

第六章 土地增值税阐释128

第七章企业所得税阐释132

一、企业所得税制改革的指导思想和主要内容132

二、企业所得税的纳税人和征税对象133

三、企业所得税的计税依据136

四、企业所得税税率151

五、企业所得税的减免税优惠153

六、企业所得税的征收管理155

第八章个人所得税阐释160

一、个人所得税的改革160

二、纳税义务人及纳税义务163

三、个人所得税的课税对象165

四、应纳税所得额的计算167

五、个人所得税的税率及应纳税额的计算169

六、个人所得税的减免税优惠174

七、个人所得税的征收管理176

第二篇 避税与反避税183

第一章避税概述183

一、避税的概念183

二、避税产生的原因186

三、避税的后果188

第二章避税的法律分析190

一、避税的法律特征190

二、避税的合法性190

三、反避税的法律措施192

第三章国内避税的方式197

一、税基式避税197

二、税率式避税210

三、税额式避税222

第四章国内避税与反避税的方法223

一、消费税的避税与反避税223

二、增值税的避税与反避税228

三、营业税的避税与反避税232

四、法人所得税的避税与反避税233

五、个人（经营）收入的避税与反避税237

六、其他各税的避税与反避税239

第五章税负的转嫁和归宿242

一、税负转嫁与避税242

二、转嫁与归宿的概念与分类243

三、商品课税的转嫁244

四、关税的转嫁问题245

五、社会主义市场经济条件下的税负转嫁与归宿247

第六章案例分析250

一、偷税、漏税、逃税与避税比较250

二、避税案例及分析252

三、偷漏税案例及分析265

第七章国际避税的概念及产生条件275

一、国际税收相关知识275

二、国际避税的概念及其产生条件289

第八章国际避税常见方法303

一、人员流动法303

二、人员非流动法306

三、资金、货物或劳务流动法307

四、流动与非流动结合避税法329

五、逆向避税331

第九章国际避税地335

一、国际避税地的含义和特征335

二、避税地的产生337

三、避税地的选择339

四、利用避税地的方法340

五、避税地的优势344

六、避税地在国际金融中的作用353

七、国际避税地经济源析355

第十章国际反避税的方法357

一、国际反避税的一般方法357

二、国际关联企业之间收入和费用的分配原则和标准363

三、避税港对策税制368

四、转让定价税制375

五、防止逆向避税390

六、反避税的国际合作391

第十一章涉外税收中的避税与反避税395

一、涉外税收简介395

二、涉外避税与反避税397