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第一章概论1

第一节企业财务管理制度的概念和内容1

一、企业财务管理和财务管理制度1

二、我国现阶段企业财务管理制度体系2

三、市场经济体制下的企业内部财务管理制度4

四、企业内部财务管理制度设计的内容7

第二节企业财务管理制度设计的原则和方法8

一、企业财务管理制度设计的原则8

二、企业财务管理制度设计的方法16

第二章企业资金筹集管理制度的设计21

第一节企业筹资管理策略的设计21

一、企业筹资评价标准的确立21

二、企业筹资时机的选择23

三、企业筹资规模的确定24

四、企业筹资方式的选择25

第二节资本金筹集渠道和方式的设计27

一、资本金的建立27

二、资本金筹集渠道的确定28

三、资本金筹集方式的设计29

四、资本金筹集期限的确定32

第三节企业负债管理制度的设计32

一、银行贷款筹资的设计33

二、发行债券筹资的设计38

三、融资租赁筹资的设计41

四、应付项目筹资的设计42

五、企业举债风险的测定43

第四节企业最优资金结构的设计44

一、企业筹资渠道的优化44

二、最优资金结构的设计46

第三章流动资产管理制度的设计51

第一节现金管理制度的设计52

一、库存现金管理制度的设计52

二、银行存款日常管理制度的设计54

三、现金存量管理制度的设计57

四、现金计划（预算）管理制度的设计62

第二节应收帐款管理制度的设计69

一、信用政策的设计70

二、收帐方针的设计72

三、应收帐款日常管理制度的设计73

四、应收票据管理制度的设计76

五、其他应收款项管理制度的设计77

第三节存货管理制度的设计78

一、存货分类管理制度的设计78

二、存货计量验收制度的设计82

三、存货储存限额管理制度的设计82

四、存货采购管理制度的设计86

五、存货日常收发管理制度的设计89

六、存货价格管理制度的设计89

七、存货清查制度的设计95

八、存货特殊管理制度的设计96

第四节内部银行管理制度的设计101

一、内部银行“三定”方案的设计101

二、内部银行资金调度管理制度的设计105

三、内部银行结算管理制度的设计110

第四章固定资产和无形资产管理制度的设计115

第一节固定资产存量和增量管理制度的设计115

一、固定资产存量和增量的确定115

二、固定资产投资预测的设计117

三、固定资产投资计划方法的设计121

四、在建工程管理制度的设计124

第二节固定资产折旧管理制度的设计126

一、固定资产折旧年限的设计127

二、固定资产预计残值的确定130

三、固定资产折旧方法的设计131

四、固定资产大修理经济界限的确定134

第三节固定资产控制与评价制度的设计136

一、固定资产控制制度的设计136

二、固定资产评价制度的设计139

第四节无形资产管理制度的设计140

一、无形资产范围的确定140

二、无形资产计价、摊销和转让管理制度的设计141

第五章对外投资管理制度的设计145

第一节对外投资分类管理制度的设计145

一、按对外投资形式的不同进行分类管理145

二、按对外投资目的和期限的不同进行分类管理147

第二节对外投资风险和收益预测制度的设计148

一、对外投资风险预测制度的设计149

二、对外投资收益预测制度的设计152

第三节对外投资决策制度的设计156

一、对外投资决策程序的设计156

二、选择对外投资方式和期限的基本要求160

三、对外投资方式和期限的组合原则162

第四节国外投资管理制度的设计164

一、国外投资目的和企业优势的分析165

二、国外投资环境的分析168

三、国外投资的风险预测和防范172

四、国外投资收益的预测174

第五节对外投资其他管理制度的设计176

一、对外投资计价制度的设计176

二、债券溢价和折价摊销制度的设计181

三、对外投资收益管理制度的设计187

四、对外投资收益评价指标的设计189

第六章成本费用管理制度的设计191

第一节成本目标管理制度的设计191

一、目标成本的确定191

二、目标成本分解和责任归属设计193

第二节成本预测和计划制度的设计194

一、成本预测制度的设计194

二、成本计划制度的设计199

第三节成本控制制度的设计201

一、成本控制程序的设计201

二、成本控制方法的设计202

第四节期间费用控制制度的设计205

一、管理费用控制的设计206

二、销售费用控制的设计207

三、财务费用控制的设计209

第五节成本费用考核和分析制度设计209

一、成本费用考核制度的设计209

二、成本费用分析制度的设计211

第六节成本费用责任制度的设计213

一、企业总部成本费用管理职责的确定214

二、成本费用归口管理制度的设计214

三、成本费用分级管理制度的设计216

第七章收入、利润管理制度的设计218

第一节营业收入管理制度的设计218

一、营业收入范围的设计218

二、营业收入确认时间的设计225

三、营业收入确认金额的设计229

四、营业收入预测和计划制度的设计234

五、营业收入目标责任制度的设计240

六、营业收入考核和分析制度的设计241

第二节利润总额管理制度的设计250

一、利润总额构成内容的设计250

二、利润总额预测和计划制度的设计259

三、利润总额考核和分析制度的设计265

第三节利润分配管理制度的设计269

一、利润分配程序的设计270

二、利润分配方案的设计273

第八章外币业务管理制度的设计281

第一节外币收支管理制度的设计281

一、记帐本位币的选用281

二、外币日常收支管理制度的设计282

三、外币收支预测和计划制度的设计283

第二节外汇汇率管理制度的设计285

一、记帐汇率的选用285

二、外汇汇率风险防范制度的设计286

第三节汇兑损益管理制度的设计289

一、汇兑损益范围的设计289

二、汇兑损益确认时间和金额的设计290

三、汇兑损益财务处理办法的设计295

第九章财务报告和财务评价制度的设计303

第一节财务报告和财务评价制度设计的意义和要求303

一、财务报告制度设计的意义和要求303

二、财务评价制度设计的意义和要求305

第二节财务报告制度的设计306

一、企业财务报告体系的设计306

二、对外财务报告制度的设计308

三、企业内部财务报告制度的设计312

第三节财务评价制度的设计314

一、企业财务评价指标体系的建立314

二、企业偿债能力的评价方法315

三、企业营运能力的评价方法318

四、企业盈利能力的评价方法320

五、股份制企业盈利能力的评价方法322

六、运用各项财务比率评价应注意的问题325

第十章企业清算管理制度的设计327

第一节企业清算程序的设计327

一、企业变更和终止程序的设计328

二、企业组织实施清算程序的设计336

第二节清算费用和清算损益管理制度的设计342

一、清算费用管理制度的设计343

二、清算损益管理制度的设计344