《税收实用知识大全》求取 ⇩

目 录1

第一章 我国税制的建立和发展1

第一节 社会主义税收的性质和作用1

一、税收的概念和特征1

二、社会主义税收的必要性3

三、社会主义税收的性质6

四、社会主义税收的职能和作用9

第二节 我国税制的建立原则和构成要素15

一、我国税制的建立原则15

二、我国税制的构成要素18

第三节 我国税制的建立和发展23

一、1950年统一全国税政，建立新税制23

二、1953年税制修正26

三、1958年改革工商税制和统一全国农业税制29

四、1973年进一步改革工商税制，试行工商税32

五、1979年以来的全面税制改革41

第四节 我国税制改革的目标和设想57

一、我国税制改革的目标57

二、我国税制改革的设想60

第一节 产品税63

一、产品税的概念63

第二章 流转税类63

二、产品税的特点64

三、产品税的纳税人67

四、产品税的税目税率68

第六节 特别消费税69

五、产品税的计税依据70

六、产品税的纳税环节和纳税地点81

七、产品税的纳税时间和报缴税款办法85

八、产品税的减税免税86

九、产品税的计算方法89

第二节 增值税91

一、增值税的概念91

二、增值税的特点及其意义92

三、我国增值税建立的历史背景95

四、我国增值税的发展过程97

五、我国增值税的纳税人、征收范围及税率98

六、增值税计税依据的确定108

七、增值税扣除税额的计算114

八、增值税的征收方法127

第三节 营业税129

一、营业税的概念及其纳税人129

二、营业税的征收范围130

三、营业税的税目、税率137

四、营业税的计税依据141

五、营业税的计算143

六、营业税的减免税144

第四节 城市维护建设税146

一、开征城市维护建设税的历史背景146

二、城市维护建设税的征收范围及纳税人147

三、城市维护建设税的税率148

四、城市维护建设税的计税依据及纳税环节148

五、城市维护建设税的计算148

六、城市维护建设税的使用范围149

第五节 进出口税收150

一、进口产品征税办法151

二、出口产品退税办法154

一、开征特别消费税的意义169

二、特别消费税的纳税义务人和纳税义务发生时间170

三、特别消费税的税目和税额171

四、特别消费税的应税范围和纳税环节172

五、特别消费税的纳税地点173

六、特别消费税的减免税173

第三章 所得税类174

笫一节 国营企业所得税174

一、国营企业所得税的意义和作用174

二、国营企业所得税的征收范围、纳税人和纳税地点177

三、国营企业所得税的课税对象和税率180

四、国营企业所得税的减免税政策183

五、国营企业所得税的计算和缴纳187

第二节 国营企业调节税200

一、国营企业调节税的概念和作用200

二、国营企业调节税的征收范围、纳税人和纳税地点200

三、国营企业调节税的计税依据和税率201

四、国营企业调节税的计算和征收202

五、国营企业调节税的改革展望203

一、集体企业所得税的意义和作用204

第三节 集体企业所得税204

二、集体企业所得税的纳税义务人、纳税地点和税率207

三、集体企业所得税的减免税政策211

四、集体企业所得税的计算和征收214

五、集体企业所得税的改革设想219

第四节 私营企业所得税219

一、私营企业所得税的意义和作用219

二、私营企业所得税的纳税人和纳税地点221

三、私营企业所得税的税率和征税对象222

四、私营企业所得税的减免税政策222

五、私营企业所得税的计算和征收223

一、城乡个体工商业户所得税的意义和作用227

第五节 城乡个体工商业户所得税227

二、城乡个体工商业户所得税的纳税人、纳税地点和税率230

三、城乡个体工商业户所得税的减免税政策232

四、城乡个体工商业户所得税的计算和征收233

五、城乡个体工商业户所得税的改革展望237

第六节 个人收入调节税237

一、个人收入调节税的意义和作用237

二、个人收入调节税的纳税人、征税对象和计税依据239

三、个人收入调节税的减免税政策241

四、个人收入调节税的税率242

五、个人收入调节税应纳税额的计算和征收243

六、个人收入调节税的改革展望248

第四章资源税类249

第一节资源税249

一、开征资源税的目的与意义249

二、资源税的征税对象250

三、资源税的纳税人250

四、资源税的计税依据251

五、资源税的税率251

六、资源税的减免税规定254

七、资源税的税额计算254

八、资源税的征收管理255

一、盐税的历史概况256

第二节盐税256

二、盐税的意义257

三、盐税的特点258

四、盐税的纳税人259

五、盐税的征税对象和征税范围259

六、盐税的税率260

七、盐税的纳税环节260

八、盐税的减免税规定263

九、盐税税额的计算267

十、盐税的纳税期限267

十一、盐税的稽征管理268

一、开征城镇土地使用税的意义272

第三节 城镇土地使用税272

二、城镇土地使用税的征税范围和纳税人273

三、城镇土地使用税的计税依据、适用税率和税额计算273

四、城镇土地使用税的减免税规定274

五、城镇土地使用税的征收管理275

第五章财产行为税类277

第一节 房产税277

一、房产税的概念277

二、房产税的征税范围和计税依据278

四、房产税的适用税率和税额计算279

三、房产税的纳税人279

五、房产税的纳税地点、期限和缴纳方法280

六、房产税的减免280

第二节 车船使用税281

一、车船使用税的概念281

二、车船使用税的征税范围、纳税人和计税标准282

三、车船使用税的适用税率282

四、车船使用税的纳税地点、期限和缴纳方法283

五、车船使用税税额计算285

六、车船使用税的减免286

一、牲畜交易税的概念287

第三节 牲畜交易税287

三、牲畜交易税的减免和征收288

第四节 集市交易税289

一、集市交易税的概念289

二、集市交易税的征税范围和纳税人290

三、集市交易税的适用税率和税额的计算291

四、集市交易税的减免和征收291

第五节屠宰税292

一、屠宰税的概念292

二、屠宰税的征税范围和纳税人292

四、屠宰税的减免和征收293

三、屠宰税的计税依据、适用税率和税额计算293

第六节 契税294

一、契税的概念294

二、契税的纳税人、适用税率和征收295

第六章目的税类296

第一节 建筑税296

一、建筑税的概念296

二、建筑税的征税范围和纳税人297

二、牲畜交易税的征税范围、纳税人、适用税率和税额计算298

三、建筑税的适用税率299

四、建筑税的计税依据、税额计算和征收300

五、建筑税的减免301

第二节 烧油特别税305

一、烧油特别税的概念305

二、烧油特别税的征税范围和纳税人306

三、烧油特别税的适用税率和税额计算306

四、烧油特别税的征收308

五、烧油特别税的减征309

笫三节 国营企业奖金税309

一、国营企业奖金税的概念309

二、国营企业奖金税的征税范围和纳税人310

三、国营企业奖金税的计税依据311

四、国营企业奖金税的适用税率312

五、国营企业奖金税的税额计算313

六、国营企业奖金税的减免314

七、国营企业奖金税的征收315

第四节 集体企业奖金税316

一、集体企业奖金税的概念316

二、集体企业奖金税的征税范围和纳税人317

三、集体企业奖金税的计税依据317

第五节事业单位奖金税319

一、事业单位奖金税的概念319

二、事业单位奖金税的征税范围和纳税人319

三、事业单位奖金税的计税依据和适用税率320

四、事业单位奖金税的免税限额321

第六节 国营企业工资调节税322

一、国营企业工资调节税的概念322

二、国营企业工资调节税的征税范围和纳税人323

三、国营企业工资调节税的计税依据和适用税率323

四、工资总额的组成324

五、国营企业工资调节税的征收327

第七节 筵席税327

一、筵席税的概念327

二、筵席税的纳税人及税额计算328

三、筵席税的征收328

一、印花税的概念329

第八节 印花税329

三、印花税的税目、税率、计税依据和税额计算330

二、印花税的征税范围和纳税人330

四、印花税的免税和征收331

第七章 涉外税类334

第一节 中外合资经营企业所得税334

一、中外合资经营企业所得税的意义和作用334

二、中外合资经营企业所得税的纳税人和征税对象336

三、中外合资经营企业所得税的税率和减免税优惠338

四、中外合资经营企业所得税的计算342

五、中外合资经营企业所得税的征收管理347

一、外国企业所得税的意义和作用349

第二节 外国企业所得税349

二、外国企业所得税的纳税人、扣缴义务人和征税对象350

三、外国企业所得税的税率和减免税优惠352

四、外国企业所得税的计算356

五、外国企业所得税的征收管理360

第三节个人所得税362

一、个人所得税的意义和作用362

二、个人所得税的纳税人和征税范围、征税对象363

三、个人所得税的税率和减免税优惠366

四、个人所得税的计算368

五、个人所得税的征收管理372

一、工商统一税的概念及特点375

笫四节 工商统一税375

二、工商统一税的征税对象和纳税人376

三、工商统一税的税目和税率377

四、工商统一税的纳税环节和计税依据391

五、工商统一税的减免税优惠393

六、工商统一税的计算和征收管理395

第五节城市房地产税397

一、城市房地产税的概念及沿革397

三、城市房地产税的征税对象、计税依据和税率398

二、城市房地产税的征税范围和纳税人398

四、城市房地产税的减免税政策399

五、城市房地产税的计算和征收管理400

第六节 车船使用牌照税401

一、车船使用牌照税的概念及沿革401

二、车船使用牌照税的征税范围和纳税人402

三、车船使用牌照税的计税依据和税额403

四、车船使用牌照税的减免税政策404

五、车船使用牌照税的征收管理405

第一节关税407

一、关税概述407

第八章关税类407

二、关税的征税对象、纳税人和关税税则413

三、关税的适用税率和税额计算415

四、关税的减免、征收和退补424

五、入境旅客行李物品和个人邮递物品进口税428

第二节进口调节税431

一、进口调节税的概念431

二、进口调节税的征税对象和纳税人431

三、进口调节税的税目税率、税额计算和征收435

第三节船舶吨税435

一、船舶吨税概述435

二、船舶吨税的征税范围、计税依据和适用税额436

三、船舶吨税的征收和减免438

第九章农业税类440

第一节农业税440

一、农业税的性质和意义440

二、农业税的政策原则441

三、农业税的特点443

四、农业税的征税对象、征税范围和计税标准444

五、农业税的纳税人445

六、农业税的税率446

七、农业税的减免税规定447

八、农林特产农业税449

九、农业税的征收管理450

十、农业税的改革452

十一、牧业税的征收454

第二节耕地占用税457

一、开征耕地占用税的意义457

二、耕地占用税的征税对象、征税范围和纳税人457

三、耕地占用税的计税依据、税率和税额计算458

四、耕地占用税的减免规定459

五、耕地占用税的征收管理460

一、税收管理体制的演变462

第一节 税收管理体制462

第十章税收管理462

二、现行税收管理体制466

三、税务机构的设置和职责472

四、税收管理体制改革中必须处理好的几个问题477

第二节税收征收管理479

一、税收征收管理的重要性479

二、税收征收管理的形式和税款征收的方式480

三、税收征收管理制度484

四、税收征收管理的新要求497

一、税收计会统管理的地位和作用503

第三节税收计会统管理503

二、税收计划505

三、税收会计510

四、税收统计512

第十一章税务机关和纳税单位会计核算515

第一节税务机关会计核算515

一、税务机关会计核算的概念和方法515

二、税款征收的核算516

三、税款上解的核算520

四、税款入库的核算522

五、税款提退的核算524

六、其他业务核算525

第二节纳税单位会计核算529

一、纳税单位缴纳流转税的会计核算529

二、纳税单位缴纳所得税的会计核算533

三、纳税单位缴纳资源税的会计核算538

四、纳税单位缴纳财产行为税的会计核算539

五、纳税单位缴纳目的税的会计核算541

六、纳税单位缴纳涉外税的会计核算542

七、纳税单位缴纳关税的会计核算545

八、纳税单位缴纳农业税的会计核算546

一、什么是税收审计548

二、税收审计的内容548

第一节 税收审计概述548

第十二章税收审计548

三、税收审计的程序549

四、税收审计的主要方法552

第二节对有关税种的审计555

一、流转税审计555

二、所得税审计559

三、资源税审计567

四、目的税审计567

五、涉外税审计569

二、税收征管业务审计的主体与客体572

一、对税收征管业务审计的意义572

第三节对税收征管业务的审计572

三、税收征管业务审计的程序和方法573

第十三章产品税增值税主要税源产品税目注释574

第一节产品税增值税税目注释概述574

一、为什么要对产品税增值税税目进行注释574

二、《产品税增值税税目注释》内容提要575

第二节产品税主要税源产品税目注释576

一、烟类产品576

二、酒类产品577

三、矿产品580

四、电力、热力产品583

五、成品油类产品585

六、化工类产品588

七、农林牧水产品599

第三节 增值税主要税源产品税目注释603

一、纺织产品603

二、药品611

三、日用机械产品614

四、日用电器产品619

五、电子产品624

六、机器机械产品627

七、钢坯钢材产品638

八、建材产品639

九、有色金属产品643

附录国外税收制度649

一、美国税收制度649

二、英国税收制度650

三、法国税收制度651

四、瑞典税收制度652

五、荷兰税收制度654

六、菲律宾税收制度655

七、新加坡税收制度656

八、苏联税收制度657

九、日本税收制度658

十、意大利税收制度659