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第一章 增值税概述1

第一节 增值税的产生与发展1

第二节 增值税的基本原理3

第三节 增值税的税制设计10

第二章 增值税的纳税人与纳税范围15

第一节 增值税的纳税人15

第二节 增值税的纳税范围18

第三节 增值税的税率和征收率22

第三章 增值税应纳税额的计算24

第一节 销项税额24

第二节 进项税额26

第三节 应纳税额的计算30

第一节 增值税的减免34

第四章 增值税的减免与退（免）税34

第二节 出口货物免、抵、退增值税35

第五章 增值税发票38

第一节 发票38

第二节 增值税专用发票42

第六章 增值税的纳税申报与缴纳51

第一节 增值税的纳税期限与纳税地点51

第二节 增值税的纳税申报与缴纳52

第三节 其他涉税犯罪的处罚61

第七章 增值税会计原理63

第一节 增值税会计凭证及账簿管理63

第二节 增值税会计科目及账表设置64

第三节 增值税会计方法71

第一节 工业企业进项税额的会计处理85

第八章 增值税进项税额与进项税额转出的会计处理85

第二节 商业企业进项税额的会计处理101

第三节 进项税额转出的会计处理125

第九章 增值税销项税额的会计处理136

第一节 工业企业销项税额的会计处理136

第二节 商业企业销项税额的会计处理169

第三节 外商投资企业增值税的会计处理203

第十章 出口货物退（免）增值税的会计处理216

第一节 出口货物退（免）增值税的具体规定216

第二节 出口货物退（免）增值税的会计处理234

第十一章 缴纳与结转增值税的会计处理264

第一节 减免增值税的会计处理264

第二节 缴纳与结转增值税的会计处理268

第三节 增值税错漏账项的会计处理283

第四节 增值税两类纳税人转换的会计处理288

第五节 应交增值税明细表的编制293

第六节 现金流量表中有关增值税项目的填制300

第十二章 增值税的纳税筹划306

第一节 增值税优惠政策的利用306

第二节 增值税不同纳税人的选择310

第三节 增值税进、销项税额的纳税筹划312

第四节 汇率选择的纳税筹划316

第十三章 土地增值税会计319

第一节 土地增值税的基本要素319

第二节 土地增值税的计算322

第三节 土地增值税的会计处理328