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第一篇总论1

第一章税法的概念1

第一节 税收的定义1

第二节 税收的根据4

第三节 税收关系及其法律调整8

第四节 税法的分类12

第五节 税法的本质和功能16

第二章税法的产生和发展27

第一节 税法的产生27

第二节 我国税法的历史沿革30

第三节 社会主义税收法律制度的建立与发展36

第四节 改革开放以来的税收立法46

第三章税法的基本原则65

第一节 税法基本原则的概念65

第二节 西方税法原则学说述评69

第三节 我国税法的基本原则73

第四章税收法律关系80

第一节 税收法律关系的特征80

第二节 税收法律关系的主体81

第三节 税收法律关系的内容85

第四节 税收法律关系的客体88

第五节 税收法律关系的保护89

第二篇流转税法93

第五章增值税法93

第一节 增值税的纳税人、征税范围和税率94

第二节 增值税一般纳税人的认定与应纳税额的计算99

第三节 增值税小规模纳税人的认定与应纳税额的计算104

第四节 进口货物增值税应纳税额的计算106

第五节 增值税的免税、减税与起征点108

第六节 增值税的征收109

第七节 出口货物增值税的退税管理112

第八节 增值税专用发票的使用和管理116

第六章消费税法121

第一节 消费税的征税范围和纳税人122

第二节 消费税的税目和税率（税额）124

第三节 消费税的计税依据128

第四节 消费税应纳税额的计算131

第五节 消费税的免税、退税和补税133

第六节 消费税的征收134

第七章营业税法138

第一节 营业税的纳税人和征税范围138

第二节 营业税的税目和税率141

第三节 营业税应纳税额的计算143

第四节 营业税的减免和起征点146

第五节 营业税的征收148

第八章城市维护建设税法151

第一节 《城市维护建设税暂行条例》的主要规定151

第二节 城市维护建设税的改革153

第九章关税法156

第一节 关税的纳税人、征税对象、税目和税率157

第二节 关税的计税依据159

第三节 关税税款的缴纳和退补161

第四节 关税的减免及其审批程序163

第五节 船舶吨税168

第三篇收益税法171

第十章内资企业所得税法171

第一节 内资企业所得税的纳税人、征税范围和税率172

第二节 内资企业所得税应纳税所得额和应纳税额的计算174

第三节 内资企业资产的税务处理181

第四节 内资企业所得税的税收优惠185

第五节 内资企业与关联企业业务往来188

第六节 内资企业亏损弥补和税额扣除190

第七节 内资企业所得税的征收191

第十一章外商投资企业和外国企业所得税法193

第一节 外商投资企业和外国企业所得税的征税对象、纳税人和税率195

第二节 外商投资企业和外国企业所得税应纳税所得额的计算197

第三节 外商投资企业和外国企业资产的税务处理201

第四节 外商投资企业和外国企业与关联企业业务往来203

第五节 外商投资企业和外国企业所得税的税收优惠205

第六节 外商投资企业和外国企业所得税的税额扣除与征收211

第十二章个人所得税法215

第一节 个人所得税的纳税人和征税范围216

第二节 个人所得税的征税对象和税率218

第三节 个人所得税应纳税所得额和应纳税额的计算222

第四节 个人所得税的减免和抵免229

第五节 个人所得税的征收233

第十三章农业税法236

第一节 农业税的纳税人、征税对象及其计算标准236

第二节 农业税的税制和税率239

第三节 农业税的优待与减免242

第四节 农业税的征收243

第五节 关于农业特产农业税245

第四篇资源税、财产税和行为税法251

第十四章资源税和士地增值税法251

第一节 资源税法251

第二节 土地增值税法257

第十五章城镇土地使用税和耕地占用税法265

第一节 城镇土地使用税法265

第二节 耕地占用税法272

第十六章房产税、契税和车船使用税法278

第一节 房产税法278

第二节 契税法285

第三节 车船使用税法287

第十七章印花税、固定资产投资方向调节税、屠宰税和筵席税法294

第一节 印花税法294

第二节 固定资产投资方向调节税法300

第三节 屠宰税法304

第四节 筵席税法305

第五篇税收征收管理法309

第十八章税收征收管理法概述309

第一节 税收征收管理立法的必要性309

第二节 税收征收管理立法的意义312

第三节 税收征收管理法的立法原则和适用范围314

第四节 税收征收管理法的特点316

第十九章税务管理321

第一节 税务登记322

第二节 帐簿、凭证管理328

第三节 纳税申报330

第二十章发票管理332

第一节 发票管理概述332

第二节 发票的印制338

第三节 发票的领购341

第四节 发票的开具和保管344

第五节 发票的检查347

第六节 发票违法行为的法律责任349

第二十一章税款征收354

第一节 税务机关的征税权和税款征收的原则354

第二节 税款的缴纳、退还、补缴和追征355

第三节 税收减免管理357

第四节 税款征收方式和应纳税额的核定359

第五节 纳税担保361

第六节 强制措施363

第二十二章税务检查与法律责任366

第一节 税务检查366

第二节 税收法律责任368