《税收管理教程》

目录1

序…………………………………………………………陈中英第一篇 税收管理概论第一章 税收管理的意义1

第一节 税收管理的概念1

第二节 税收管理的性质7

第三节 税收管理的研究方法10

第四节 税收管理的产生与发展13

第二章 税收管理的任务、职能和作用18

第一节 税收管理的任务18

第二节 税收管理的职能23

第三节 税收管理的作用29

第三章 税收管理的内容与原则33

第一节 税收管理的内容33

第二节 税收管理的原则35

第二篇 税收立法的管理47

第四章 税法的制定47

第一节 税法概述47

第二节 我国税法的制定及其特点51

第三节 税法制定的基本原则57

第四节 税法制定的程序59

第五节 税收立法的技术63

第六节 税收立法的建设68

第五章 税收管理体制71

第一节 税收管理体制的概念71

第二节 税收管理体制的地位和作用73

第三节 我国税收管理体制的演变76

第四节 税收管理体制建立的原则及其主要内容79

第五节 我国税收管理体制的改革82

第六章 组织管理85

第一节 税务机构管理85

第三篇 税收执法的管理85

第二节 税务干部管理90

第七章 征收管理97

第一节 征收管理的意义和内容97

第二节 征收管理制度101

第三节 征收管理的形式和方法114

第八章 专项管理123

第一节 产品税、增值税、营业税的管理123

第二节 企业所得税的管理128

第三节 减免税的管理133

第四节 出口退税的管理135

第五节 农村税收的管理138

第六节 城乡个体工商业户的税收管理142

第七节 集市贸易的税收管理143

第九章 税收计会统票管理145

第一节 税收计划管理145

第二节 税收会计核算管理151

第三节 税收统计管理163

第四节 税收票证管理171

第一节 税收信息管理的意义和原则178

第十章 税收信息管理178

第二节 税收信息的内容180

第三节 税收信息管理的要求和组织183

第四节 税收信息管理工作流程187

第四篇 税收监督与税收司法的管理193

第十一章 税收监督193

第一节 税收监督的必要性193

第二节 税收监督的特点、意义和作用196

第三节 税收监督的内容和形式200

第四节 建立完整的社会主义税收监督体系205

第一节 税务监察的任务和作用209

第十二章 税务监察209

第二节 税务监察机构和权力211

第三节 税务监察的基本原则和工作制度214

第四节 税务监察的案件调查与审理217

第十三章 税务稽查222

第一节 税务稽查的意义、任务和要求222

第二节 税务稽查的方法和技术227

第三节 税务稽查的形式和步骤232

第一节 税务违章行为和处理原则238

第十四章 税务违章处理238

第二节 税务违章处理的政策界限240

第三节 税务违章处理的程序243

第四节 税务违章处理的权限和起诉245

第十五章 税务行政诉讼247

第一节 税务行政诉讼的必要性247

第二节 税务行政行为249

第三节 税务行政复议254

第四节 税务机关应增强行政诉讼能力258

后记263