《中国银行总行营业部各项业务操作规程 上》求取 ⇩

第一章对资本主义国家出口业务1

第一节开入信用证1

一、出口来证审核、通知1

二、出口审单、议付及寄单11

三、有关“0567国外开来保证凭信”表外科目余额的核算25

四、信用证的分割及转通知27

第二节出口托收36

一、接单36

二、审单36

三、寄单索汇36

四、缮打面函37

五、会计分录37

第三节代理行工作37

一、代理行资料的收集和统计37

二、提供新开证资信的程序38

三、接受委托为代理行提供服务39

第四节开立保函39

一、审查申请人是否具备办理保函业务的资格39

二、开立保函所必须提交的文件和手续40

三、接待公司业务人员及面谈时注意事项40

四、内部处理业务程序及审批手续40

五、缮打保函的要求42

六、保函的发送42

七、内部转帐手续、立档办法42

八、有关军品保密业务43

九、保函开出后的管理办法44

十、修改保函手续44

十一、预付款/定金保函减额手续45

十二、撤销45

十三、赔付46

十四、转让46

十五、保函授信额度46

第五节保函帐务46

一、保函额度的批准、使用和保函额度帐的设置46

二、应付各项保函款项帐的设置47

三、保函开出时的帐务处理47

四、保函作一般修改时的帐务处理49

五、保函减额时的帐务处理50

六、保函增额时的帐务处理50

七、保函撤销时的帐务处理51

八、保函复活时的帐务处理52

九、有预付款的保函的帐务处理53

十、无终止日期保函的帐务处理53

十一、支付国外银行保函项下费用的帐务处理54

十二、保函额度帐务的帐实核对56

十三、885科目帐的帐实核对56

十四、保函项下费用的对外交涉和国外查询的答复56

第六节出口结汇帐务56

一、登帐、归卷56

二、抽卷58

三、上报头寸58

四、信用证项下转帐结汇58

五、托收项下转帐结汇62

六、销帐、归卷64

七、其他注意事项64

第七节出口收汇考核67

一、考核范围67

二、对于国外和港澳地区代理行及联行来件的处理67

三、对信用证项下我议付款及无证出口托收的催收69

四、综合考核69

五、考核登记70

六、统计70

第八节向国外银行及国内公司收付银行费用71

一、向国外银行收费71

二、向公司收费73

三、付国外银行费用75

第九节收发电报及函件77

一、收电报77

二、发电报79

三、关于函件的收发79

第二章对资本主义国家进口业务81

第一节进口开证81

一、开立信用证的操作程序和注意事项81

二、信用证的修改97

三、常用进口信用证的种类及有关支付条款介绍99

第二节国外来单123

一、整理来单123

二、编号125

三、抽卡126

四、批卡126

五、AB通知，各种支付方式以及各种付汇路线的打法与要求128

六、柜台交单的处理139

七、拆单140

八、有关分录核算142

九、归卡143

第三节对外付款143

一、公司承付143

二、抽待办卷143

三、抽传票144

四、检查三个一致性144

五、报头寸145

六、补付尾款146

七、部份拒付150

八、电报付款151

九、拒付157

十、远期承兑159

十一、AAA电报索汇付款164

十二、送签与发送164

十三、催办与清查待办卷165

十四、查询、查覆166

十五、归卷174

十六、费用176

十七、回头报单176

第四节保函177

一、保函的作用177

二、保函的种类177

三、开立保函的手续179

第五节进口结汇179

一、基本要求179

二、各种支付方式的帐务处理180

三、782、 783、 785科目的注意事项194

四、781、 881科目的注意事项196

五、冲帐的原则198

六、收费办法200

第六节附录——几种贷款的处理203

一、意大利政府贷款203

二、阿根廷中央银行贷款210

三、轻工住友贷款212

四、日本海外协力基金贷款217

五、农发基金贷款223

六、世界银行贷款227

七、丹麦政府贷款241

八、比利时政府贷款243

九、美国进出口银行贷款249

十、各国买方信贷注意事项260