《银行业务操作集全》求取 ⇩

一、信贷计划的地位、作用和主要内容1

二、信贷计划的指标体系和计划体系1

目录1

第一章 银行综合计划业务操作1

第一节 信贷计划1

三、信贷计划的编制与执行3

二、编制现金计划的具体步骤15

一、现金收支计划的作用15

第二节 现金收支计划15

四、现金收支计划主要项目的计算16

三、编制现金计划的主要方法16

六、现金收支计划的检查18

五、现金计划的平衡18

一、信贷计划与现金计划的联系和区别19

第三节 信贷计划与现金计划的关系19

二、信贷计划与现金计划的结合方式与方法20

一、信贷资金管理的原则与内容21

第四节 信贷资金的管理21

三、人民银行对专业银行再贷款的种类与管理25

二、人民银行对专业银行的资金关系和调度资金的管理25

四、人民银行对专业银行信贷资金的管理办法26

五、信贷资金调拨与管理27

六、联行汇差的管理30

七、同业资金拆借31

八、资产负债管理34

一、现金管理的作用、内容和规定36

第五节 现金管理36

二、现金管理的方法40

三、现金管理的检查42

一、工资基金总额的组成与计算依据48

第六节 工资基金监督48

二、工资基金监督的基本规定和做法49

二、货币供应量在宏观经济中的作用51

一、货币流通与商品流通的关系51

第七节 货币流通51

四、影响货币供应量升降的主要因素52

三、货币供应量的层次划分52

六、货币流通量的计算方法53

五、货币供应量与信贷计划的关系53

七、货币流通量的调查58

一、银行统计工作的基本任务61

第八节 银行统计分析61

八、组织和调节货币流通的基本方法61

三、银行业务统计报表62

二、银行统计人员的职责和权利62

五、现金项目电报的作用及编制63

四、信贷项目电报的作用及编制63

六、银行统计与分析65

二、国务院及有关部、委对利率管理的有关规定69

一、银行利率及决定利率水平的依据69

第九节 银行利率69

三、计息的时间和方法78

一、记帐方法82

第一节 记帐方法与规则82

第二章 银行会计出纳业务操作82

三、错帐冲正85

二、记帐规则85

一、凭证的编制86

第二节 凭证与帐簿86

二、帐簿的填写88

一、帐户开立、撤销和更换的处理程序89

第三节 帐户设立程序与帐户管理89

二、帐户管理91

一、开户单位提交凭证的处理93

第四节 受理凭证的操作程序及方法93

二、有关专柜收到联行或同城传来凭证的处理95

一、结帐96

第五节 会计结帐及报表96

二、结息97

三、对帐98

四、报表99

二、会计核算方法100

一、会计核算的形式100

第六节 会计核算100

二、数字错位的规律及查找方法103

一、数字倒置的规律及查找方法103

第七节 错帐查找103

五、记反方的规律及查找方法104

四、记串户的差错规律和查找方法104

三、记重帐和漏记的规律及查找方法104

一、年度决算的准备工作105

第八节 会计决算105

六、如何尽快地找出错帐105

二、决算日工作107

三、年度决算报表的编制108

一、结算的种类及原则109

第九节 会计结算109

四、填写票据和结算凭证的要求110

三、单位应遵守的转帐结算纪律110

二、转帐结算应遵守的原则110

三、签发银行汇票的操作程序112

二、银行汇票结算的基本程序112

第十节 银行汇票112

一、汇票结算凭证112

四、兑付行兑付汇票的操作程序113

五、签发行结算汇票的操作程序115

七、汇票挂失的操作程序116

六、汇票退款的操作程序116

一、转帐支票117

第十一节 支票结算117

二、现金支票119

三、定额支票121

三、信汇的操作程序123

二、汇兑结算的基本程序123

第十二节 汇兑123

一、汇兑结算凭证123

五、退汇的操作程序124

四、电汇的操作程序124

六、汇款手续及汇款时应注意的事项125

二、商业汇票贴现及办理贴现应具备的条件126

一、商业汇票及使用商业汇票的规定126

第十三节 商业汇票126

四、商业承兑汇票临柜操作127

三、办理商业承兑汇票时应注意的事项127

二、本票及使用本票的规定129

一、使用银行本票应注意的事项129

第十四节 银行本票129

三、不定额银行本票130

四、定额银行本票132

一、异地托收承付结算方式、特点及适用范围136

第十五节 异地托收承付136

四、销货单位办理异地托收承付结算的手续137

三、购货单位办理货款承付的手续137

二、购买单位办理拒绝付款的条件137

八、付款单位开户行收到托收承付凭证的操作程序138

七、收款单位开户行受理托收的操作程序138

五、托收承付结算凭证138

六、托收承付结算的基本程序138

十一、延期承付的操作程序139

十、收款单位开户行接到划回款项的操作程序139

九、付款单位开户行按期付款的操作程序139

十三、全额拒付的程序140

十二、部分分次承付的程序140

十六、超过扣款期的处理程序141

十五、查询、查复的程序141

十四、部分拒付的程序141

二、付款人办理委托收款的承付、拒付及无款支付手续142

一、委托收款临柜操作142

第十六节 委托收款142

一、牡丹信用卡的办理和使用143

第十七节 信用卡143

二、办理联行业务电报格式的规定144

一、联行业务的基本要求144

二、长城信用卡的办理和使用144

第十八节 联行往来业务144

三、全国联行往来的操作程序145

四、省辖联行来的操作程序154

五、县辖联行往来的操作程序156

七、跨系统汇划款的处理程序158

六、联行往来汇差资金结算程序158

八、联行机构撤并及联行帐务的处理160

九、联行往来资金利息计算161

十一、联行往来帐务年度结转的账务核算162

十、藏汇往来的基本做法162

十二、联行特殊情况的处理163

一、通过同业往来清算166

第十九节 同城交换166

二、通过人民银行往来存款户清算168

二、岗位操作程序170

一、凭证传递流程170

第二十节 微机处理对公业务170

一、综合柜（组）的主要任务172

第二十一节 会计综合业务172

四、营业收支和非营业收支核算的内容173

三、内部资金核算的内容及要求173

二、综合柜（组）的帐务轧平方法173

一、国际贸易结算的方式174

第二十二节 国际贸易结算174

五、管理费用包括的内容及要求174

二、在进出口贸易结算中选择使用货币的一般原则175

三、进口开证和付汇工作的办理176

四、出口审证和通知手续的办理177

五、进出口业务的汇款结算手续178

六、在出口信用证项下办理审单和议付的手续179

八、“三项贸易”的结算手续180

七、出口索汇寄单180

一、外汇会计核算的特点181

第二十三节 外汇会计核算181

九、“400”条款的内容181

二、出口收汇会计核算的办理182

三、进口付汇会计核算的办理184

四、“三项贸易”会计核算的办理186

五、国际汇兑会计核算187

六、短期外汇贷款和买方信贷会计核算的办理190

七、外币存款和人民币特种存款会计核算的办理191

八、买入外币票据及非贸易外汇托收会计核算192

一、经济核算193

第二十四节 银行经营管理193

二、利润留成202

三、银行经营承包204

四、银行财务管理207

二、收付款操作程序212

一、现金出纳工作的基本规定212

第二十五节 银行现金出纳工作212

三、损伤、残缺币的挑剔与兑换213

四、现金综合抵用率的计算214

五、假票鉴别215

六、差错的处理216

一、基本原则和规定219

第二十六节 货币发行219

三、发行库的管理221

二、发行基金的管理221

四、库款的运送224

一、储蓄的基本职能225

第一节 储蓄的职能、政策和原则225

第三章 储蓄存款业务操作225

三、储蓄的原则226

二、我国的储蓄政策226

一、活期储蓄228

第二节 储蓄业务种类228

三、定期储蓄229

二、定活两便储蓄229

四、保值储蓄232

五、有奖储蓄233

六、华侨（人民币）定期储蓄234

七、外币储蓄235

一、储蓄代发工资业务236

第三节 其他储蓄业务236

二、储蓄旅行支票业务237

三、存贷结合业务238

四、信用卡业务与储蓄239

一、活期储蓄存款的操作程序240

第四节 储蓄业务操作程序240

二、定期储蓄存款的操作程序242

三、定活两便定额储蓄的操作程序250

四、专项储蓄业务的处理程序251

五、其他储蓄业务的处理程序256

六、微机处理储蓄业务程序261

一、储蓄会计核算的特点和任务262

第五节 储蓄会计核算262

二、储蓄会计机构和职责分工265

三、储蓄会计科目和记帐方法266

四、储蓄帐务组织和帐务处理269

五、储蓄事后监督273

六、储蓄代办所的核算275

七、错帐的查找与更正278

八、年度决算和会计档案的保管280

一、存款天数的一般计算方法281

第六节 各种储蓄利息的计算方法281

二、存款天数的特殊计算方法282

五、用存款天数计算整存整取定期储蓄利息283

四、定期整存整取储蓄利息计算283

三、活期储蓄存款利息的计算283

七、零存整取定期储蓄集体户利息计算284

六、零存整取定期储蓄个人户利息计算284

八、整存零取储蓄存款每次本金及利息计算285

十、积零成整定期储蓄每月存储金额的计算286

九、存本取息的利息计算286

十四、有奖储蓄奖金的计算287

十三、定活两便储蓄存款计息的方法287

十一、复息的计算287

十二、本利和中本金与利息的分解287

十五、人民币长期保值储蓄收益的计算288

十六、人民币保值储蓄贴补额的计算289

二十、存贷结合专项储蓄存款及住宅储蓄存、贷款利息计算290

十九、大额定期存款到期、过期、调息时的利息计算290

十七、保值储蓄逾期支取收益额290

十八、利差补贴的计算290

二十二、活期储蓄年度结息工作291

二十一、久悬未取活期储蓄存款利息的计算291

一、储蓄成本核算的原则292

第七节 储蓄成本核算292

二、储蓄成本核算的方法293

三、储蓄成本参数294

一、储蓄宣传的意义和任务295

第八节 储蓄宣传295

二、储蓄宣传的内容296

三、储蓄宣传的形式和方法297

四、储蓄宣传的基本做法300

五、储蓄宣传组织和人员的职责范围302

一、搞好储蓄服务的意义303

第九节 储蓄服务303

二、储蓄所优质服务的基本要求304

三、储蓄服务艺术306

四、推动储蓄服务的主要做法309

一、储蓄存款计划的编制312

第十节 储蓄计划与调查研究312

二、储蓄业务统计316

三、储蓄的调查研究320

四、储蓄信息管理324

二、储蓄所业务管理327

一、储蓄存款的管理327

第十一节 储蓄管理327

三、储蓄现金出纳业务管理331

四、储蓄劳动管理332

五、储蓄所目标管理334

二、信贷的基本原则336

一、发放流动资金贷款的政策界限336

第四章 工商信贷业务操作336

第一节 贷款的原则、条件及种类336

四、贷款的种类339

三、贷款的对象和条件339

一、信贷管理体制340

第二节 贷款管理办法340

二、信贷资金管理办法341

四、银行对企业违反规定加收加罚利息问题343

三、银行对企业违反贷款规定的信贷制裁方式343

六、贷款经济效益344

五、银行对企业实行浮动利率344

一、银行贷款的形式种类345

第三节 贷款形式345

三、银行贷款供应方式347

二、银企借贷方式347

一、按商品购销计划和商品库存定额掌握贷款的方法348

第四节 贷款掌握方法348

二、按销售资金率掌握贷款方法349

三、按固定资产投资及补偿计划掌握贷款方法350

一、对不同等级资信企业的贷款掌握351

第五节 不同情况下的贷款掌握351

一、流动资金的计划管理352

第六节 流动资金管理352

二、对亏损企业贷款的掌握352

三、关于亏损企业取得贷款问题352

四、关停企业贷款的偿还352

二、企业自有流动资金的补充353

四、流动资金损失处理和增减报批规定354

三、对流动资金使用的规定354

五、贷款的豁免与核销355

二、生产周转贷款357

一、流动资金贷款357

第七节 工业贷款种类357

八、城镇集体工业生产贷款358

七、物资供销贷款358

三、超定额贷款358

四、结算贷款358

五、大修理贷款358

六、技术改造贷款358

十、临时贷款359

九、城镇集体工业设备贷款359

十三、特准物资储备贷款360

十二、卖方信贷360

十一、票据贴现贷款360

一、建立信贷关系361

第八节 工业流动资金贷款程序361

十四、专用基金贷款361

十五、经济联合体贷款361

二、贷款的申请、审批与发放362

四、信贷制裁364

三、贷款的检查与收回364

二、生产周转贷款及核定方法365

一、流动资金贷款及核定方法365

第九节 工业流动资金贷款及核定方法365

一、科技开发贷款的审查与发放366

第十节 科技开发贷款366

三、临时贷款及核定方法366

二、科技开发贷款及主要核定方法367

三、科技开发贷款操作程序368

一、专用基金贷款的发放369

第十一节 专用基金贷款369

三、对企业参加生产和商品流转的专用基金的掌握370

二、专用基金贷款操作程序370

二、对物资供销企业贷款的发放371

一、物资供销贷款及其核定方法371

第十二节 物资供销贷款371

一、城镇集体工业贷款372

第十三节 工业其它贷款372

四、集体工业设备贷款操作程序373

三、对集体工业在机构隶属关系改变或停产、关闭时贷款的处理373

二、集体工业企业向银行申请设备借款的办理373

六、工业企业的结算借款和企业申请结算借款的办理374

五、工业企业的特种借款和企业向银行申请特种借款的办理374

七、工业企业结算贷款的核定方法375

九、卖方贷款的掌握376

八、结算贷款期限的确定376

十一、承兑汇票贴现377

十、银行承兑汇票377

十二、信用签证378

十四、工业企业办理中短期设备贷款应履行的手续379

十三、工业企业申请大修理借款和大修理借款计划的编制379

十七、抵押财产的处理380

十六、抵押贷款的发放380

十五、对经济联合体的贷款的发放380

一、企业资金的管理381

第十四节 对企业资金管理及各种指标的计算方法381

二、企业各种指标的计算方法386

二、商业贷款的种类392

一、商业贷款的对象和条件392

第十五节 商业贷款及种类392

二、贷前调查395

一、贷款关系的建立395

第十六节 商业贷款程序395

三、贷款审批及发放396

五、对逾期及展期贷款的处理397

四、贷后检查397

一、商品周转贷款398

第十七节 商业各种贷款发放398

六、信贷制裁398

三、专项储备贷款400

二、临时贷款400

五、商业网点设施贷款401

四、联营贷款401

一、副食品基地贷款402

第十八节 商业特种信用业务402

六、大修理贷款402

七、科技开发贷款402

二、银行承兑汇票与贴现403

三、信用签证担保405

四、贷款的担保与抵押406

一、商业贷款利息的计算409

第十九节 商业各种贷款利息的计算及贷款期限确定409

二、商业贷款期限的确定410

一、对商业一、二级批发企业商品周转贷款的核定及掌握411

第二十节 商品周转贷款核定方法411

二、对商业基层批发站和零售企业商品周转贷款的核定及掌握412

一、临时贷款运用413

第二十一节 临时贷款核定方法413

二、临时贷款的核定方法414

一、农副产品收购贷款及核定方法415

第二十二节 商业其它贷款的核定415

二、城镇集体商业贷款及核定方法417

三、粮食和农副产品收购单位资金供应的方针和发放贷款的办法418

四、商业网点设施贷款的发放419

二、对商品资金的分析420

一、对商业企业资金平衡表的分析420

第二十三节 商业企业资金情况分析与检查420

五、对商品资金的构成和使用情况的检查和分析421

四、对结算资金的构成和使用情况的检查和分析421

三、对非商品资金的分析421

七、对商业企业的利润和费用的检查及分析422

六、对商业企业资金利润率的检查与分析422

九、对商业企业有无挤占挪用流动资金的问题的检查与确定423

八、检查商业企业挤占挪用流动资金的方法423

二、商业企业贷款物资保证的计算424

一、商品周转贷款的计算424

十、对商业企业决策报表的审查424

第二十四节 商业信贷各项指标的计算方法424

三、商业贷款企业经济效益的计算425

一、商业企业信用评估的内容与方法426

第二十五节 商业流动资金贷款的管理方法426

四、商业企业流动资金占用率的计算426

三、贷款的分类排队与贷款序列427

二、评估的组织程序427

四、对不同流转环节实行“区别对待”的原则428

五、对管紧贷款、停发新贷款、收回旧贷款标准的掌握429

三、银行对基建贷款的规定430

二、基本建设贷款的对象和条件430

第五章 固定资产贷款业务操作430

第一节 基本建设贷款430

一、基本建设投资贷款的范围430

五、贷款项目的备选431

四、基本建设借款申请书的写法431

六、建设银行对基本建设贷款的调查评估432

七、基建程序与贷款程序435

八、贷款项目审定436

九、借款合同的管理及其担保、公证437

十、基本建设贷款指标与支用440

十二、基本建设贷款指标的调整及退回工作办法442

十一、基本建设贷款期限及利率442

十三、基本建设贷款的回收443

十四、展期贷款的管理445

十五、逾期贷款的管理446

十七、基本建设“拨改贷”的各项还款来源的测算448

十六、基本建设贷款的豁免448

十九、“拨改贷”的本息计收和偿还的规定、豁免贷款的项目以及申请的办法449

十八、基建投资贷款与“拨改贷”的区别及资金来源和收回后的处理办法449

二十一、委托基本建设贷款的发放450

二十、“拨改贷”的贷款期限的规定450

二十三、基本建设投资包干项目临时周转贷款的审查与发放451

二十二、基本建设前期工作贷款的审查和发放451

二十五、基本建设贷款差别利率和贴息452

二十四、银行对基本建设贷款使用情况的监督452

二十七、对违反规定的基本建设借款单位的信贷制裁453

二十六、银行对基本建设贷款使用情况的监督453

一、技术改造贷款的范围454

第二节 技术改造贷款454

二十八、对银行固定资产投资贷款的工作成果的考核454

四、技术改造贷款的管理程序455

三、技术改造贷款的种类455

二、技术改造贷款的对象和条件455

六、技术改造贷款的使用和收回457

五、技术改造贷款的审查内容457

九、一般更改措施贷款的审查与发放458

八、对承包经营企业技术改造贷款的发放458

七、技术改造贴息贷款的审查和发放458

十二、技术改造贴息贷款的使用和收回459

十一、引进制造技术转让费用周转金贷款的审查与发放459

十、大型更改措施贷款的审查与发放459

十四、技术改造贷款的审查和管理460

十三、技术改造贷款的期限和还款资金来源及办法460

十五、银行对技术改造项目贷款偿还能力的审查核实方法461

十七、技术改造贴息贷款的对象和用途462

十六、技术改造项目贷款使用情况的检查和督促收回到期贷款的办法462

十九、技术改造贴息贷款的发放、使用及本息收回的执行方法463

十八、技术改造贴息贷款的审定及审批权限463

二十一、建设银行更新改造措施贷款申请手续办理464

二十、企业和银行在技术改造贷款合同中各自承担的责任和义务464

二十五、更新改造措施贷款还款资金来源的规定465

二十四、更新改造措施贷款期限和利息计算的规定465

二十二、各种更新改造措施贷款所需贷款数额的审查465

二十三、各种更新改造措施贷款项目的偿还能力的审查465

二、节能专项贷款的主要用途以及掌握发放和收回的办法466

一、科研开发和新产品试制开发贷款的办理方法466

二十六、更新改造措施贷款使用情况的检查和到期贷款的收回466

第三节 其它贷款466

五、投资公司基建基金拨款、贷款及方式467

四、建设银行短期周转性贷款467

三、申请国内配套设备贷款的要求和办理方法467

六、基本建设储备贷款的发放对象和范围468

八、基本建设储备贷款的申请、审批程序469

七、基本建设储备贷款的贷款条件469

九、基本建设储备贷款指标的下达与管理471

十二、特种贷款的审查与发放472

十一、国内工程承包公司周转金贷款的审查、发放472

十、城市土地开发和商品房贷款的审查与发放472

十五、对外承包工程公司各项贷款管理473

十四、对外承包工程外汇额度周转金人民币配套贷款的审查与发放473

十三、对外承包工程公司周转金贷款的审查、发放473

一、投资需要量与可供量474

第四节 固定资产贷款各项指标的计算474

四、投资项目评估475

三、固定资产折旧475

二、固定资产投资率475

五、投资效益考核486

六、固定资产贷款项目经济效果的考核491

一、贷款项目评估受理与初步审查492

第五节 项目评估492

七、固定资产贷款运用情况的计算492

二、项目建设的必要性493

三、建设条件评价495

五、市场调查基本内容和方法497

四、技术工艺评价497

六、基本建设投资及流动资金测算501

七、项目总投资估算505

八、成本估算507

九、销售收入及销售税金估算508

十一、财务效益评估509

十、利润估算509

十二、净现值分析法512

十四、效益成本率513

十三、内部报酬率513

十八、不确定性分析514

十七、投资回收期514

十五、净效益增长率514

十六、净效益投资率514

十九、投资风险性分析516

二、国营农业企业贷款的种类517

一、农村贷款的种类及概述517

第六章 农业贷款业务操作517

第一节 农业贷款种类及概述517

一、对农村商业商品流转贷款的发放520

第二节 农村商业和供销社贷款520

三、农村集体商业流动资金贷款的发放521

二、农村商业临时性贷款的发放521

六、对农村商业企业流动资金贷款物资保证的检查分析522

五、对农村商业企业商品流转借款计划的审查522

四、农村商业亏损企业贷款的发放522

八、农村商业贷款的收回523

七、对农村商贷款的信贷制裁523

九、农村商业贷款方式和贷款程序524

十一、供销合作社贷款的管理与方法525

十、供销社系统贸易货栈贷款的发放525

一、农副产品收购贷款的掌握528

第三节 农业其它贷款的发放528

三、办理联营贷款的要求529

二、农副产品预购定金贷款的发放529

五、对集镇和乡村个体商业、服务业贷款的发放530

四、对实行股份制的乡镇企业贷款掌握的基本要求530

六、商办工业技术改造贴息贷款的发放531

九、农业开发性贷款项目的贷款程序及其内容532

八、集体农业贷款与承包户、专业户（重点户）贷款对象、条件、种类、期限和范围532

七、承包户农业贷款532

二、农业贷款程序534

一、农业贷款的方法534

第四节 农业贷款方法、程序534

一、农贷资金营运情况的分析536

第五节 农贷资金分析及各项效益指标计算方法536

二、效益指标的计算537

三、国营农业企业利润水平的指标的考核538

四、农业企业经济效益539

一、对国营农业企业流动资金的分析540

第六节 企业各项资金分析与流动资金管理540

二、对国营农业企业资金平衡表的分析542

三、对农村商业企业流动资金的分析543

六、对农村商业企业利润的分析544

五、对农村商业企业结算资金的分析544

四、对农村商业企业商品资金的分析544

八、对乡镇企业资金利润分析545

七、对农村商业企业资金平衡表经营情况表的分析545

九、国营农业企业流动资金管理547

一、乡镇企业贷款基本办法550

第七节 乡镇企业贷款办法及贷款程序550

二、乡镇企业贷款的基本程序553

一、乡镇工业流动资金（生产周转）贷款额度的计算556

第八节 贷款额的确定及考核556

三、农村商业企业商品流转贷款额度的计算557

二、农村商业贷款计划额557

四、农村商业贷款经济效益的考核558

五、对乡镇企业信贷的考核559

一、乡镇企业流动资金贷款额度的核定560

第九节 乡镇企业贷款管理560

三、流动资金贷款的审批561

二、流动资金贷款的审查561

五、乡镇企业固定资产贷款的申请、评估与审批562

四、流动资金贷款的监督与制裁562

六、依法签订借款合同566

七、依法履行借款合同568

八、贷款纠纷的处理569

九、贷款呆帐、逾期的处理570

十、对乡镇企业的信贷监督，促进企业改善经营管理571

十三、对乡镇企业贷款的自有资金比例的规定和政策572

十二、农贷按期限管理的要点572

十一、基金贷款、限额贷款、临时性贷款各应审查的重点572

十四、农业贷款“三查”制度的执行573

十五、对乡镇企业贷款信贷制裁的形式574

三、委托存款的对象和范围575

二、信托存款的办理程序575

第七章 金融信托业务操作575

第一节 信托存款575

一、信托存款适应的对象和范围575

二、办理信托贷款的程序576

一、信托贷款适应的对象和范围576

第二节 信托贷款576

四、信托贷款的种类与具体做法577

三、信托贷款的代理577

二、委托贷款的审查和发放581

一、委托贷款适用的对象和范围581

第三节 委托贷款581

四、委托贷款的利率调整和逾期罚息582

三、委托贷款的展期和转期582

三、动产、不动产信托的办理583

二、动产信托583

第四节 动产、不动产信托583

一、不动产信托583

三、证券自营买卖584

二、代理买卖有价证券584

第五节 证券业务584

一、代理发行各种有价证券584

二、金融租赁业务的形式及租赁费的计算和收取585

一、办理金融租赁业务应掌握的原则585

四、代理股票过户585

五、代发股息、红利或债券利息585

六、有价证券代保管业务585

七、证券抵押贷款585

第六节 金融租赁585

二、代理收付业务的办理586

一、信托代理业务的种类586

三、自营租赁业务的办理586

四、合营租赁业务的办理586

五、委托租赁业务的办理586

第七节 信托代理业务586

一、耐用消费品信托业务的办理587

第八节 信托其他业务587

三、代理清欠业务的办理587

四、代理保管业务的办理587

二、补偿贸易信托业务的办理588

七、信用签证的形式及业务处理589

六、其他信托贷款业务的办理589

三、商品房建筑信托贷款业务的办理589

四、临时性信托贷款业务的办理589

五、抵押信托贷款业务的办理589

十、委托投资业务的办理590

九、信托投资适应的对象和范围590

八、执行遗嘱委托业务的处理手续590

一、对国家单位和集体组织的外汇管理规定592

第一节 外汇管理的规定和原则592

第八章 外汇管理及外汇贷款业务操作592

三、有关创汇企业外汇留成办法的具体规定593

二、国家对外汇和贵金属及外汇票证进出国境的管理规定593

五、对违反《外汇管理暂行条例》行为的处理594

四、银行对“三资企业”的外汇收支的管理办法594

七、个人出国使用外汇审批手续的办理595

六、对个人外汇的管理规定595

八、因公出国人员使用外汇的审批和核销手续的办理597

一、在国际贸易往来中我国采用的结算方式600

第二节 外汇结算管理600

九、奉派到外国或港澳等地区工作或学习的人员的个人600

外汇留存的规定600

三、进口结算手续的办理方法601

二、出口结算手续的办理方法601

六、外汇汇价的标价方法602

五、中国银行办理国际汇款的手续和收费标准的规定602

四、跟单托收和票据托收的办理方法602

一、外汇贷款的种类及做法603

第三节 外汇贷款业务603

二、外汇贷款程序607

四、外汇贷款的使用条件611

三、外汇贷款的使用范围611

五、外汇贷款的回收612

三、固定汇率615

二、外汇平价615

六、外贸贷款经济效益的考核615

第四节 外汇业务计算公式615

一、外汇汇率615

八、外汇增殖率616

七、进口商品成本与盈亏计算616

四、中间汇率616

五、远期汇率616

六、出口创汇率616

十五、审单议付差错率617

十四、软货币对硬货币的年贬值率617

九、利用外资创汇率617

十、甲国货币新汇率的计算617

十一、承兑融资实际利率617

十二、升汇率折合年利率617

十三、国际中长期银行借款利率617

二十、期汇升水或贴水618

十九、借入外债的实际使用贷款期限618

十六、外币兑换差错率618

十七、流动资金贷款收汇率618

十八、偿债率（外债清偿比率）618

二十七、支持创汇贷款比重619

二十六、外汇贷款结转下年用汇数619

二十一、到岸价格（CIF）的计算619

二十二、离岸价格（FOB）的计算619

二十三、外汇存款计划口径619

二十四、外汇贷款计划口径619

二十五、外汇信贷计划借差与存差的计算619

三十三、发行债券成本620

三十二、特种乙类外汇贷款还款额620

二十八、买方信贷可用贷款额620

二十九、买方信贷期限620

三十、买方信贷预付定金的计算620

三十一、特种甲类外汇贷款额620

三十八、按优惠利率计算的优惠额621

三十七、分期偿还的贷款利息总额的计算621

三十四、远期外汇的成本621

三十五、承兑融资全部费用的计算621

三十六、金融性租赁每次支付租金的计算621

四十四、贸易条件指数（进出口比价）622

四十三、含佣价格的计算622

三十九、外贸企业流动资金周转次数622

四十、外贸企业不合理资金占用数622

四十一、出口商品的成本与盈亏计算622

四十二、佣金的计算622

四十六、出口商品利润率（或亏损率）623

四十五、出口商品换汇成本623

二、同业拆借市场624

一、金融市场的分类624

第九章 金融市场业务操作624

第一节 金融市场的形式及原则624

一、证券市场625

三、贴现、再贴现、转贴现626

五、融资公司627

四、短期融资债券627

六、企业债券628

七、股票630

八、有价证券的管理632

第二节 证券的种类和形式635

二、证券机构637

一、证券价格639

第三节 证券价格及证券交易639

二、证券交易641

一、证券利息644

第四节 证券的利息、收益及帐务处理644

二、证券收益645

三、证券的帐务处理647

三、股票价格指数的计算650

二、股票价格平均数的计算650

第五节 证券业务计算公式650

一、股票的理论转让价格的计算650

四、股票投资盈利性的分析651

七、债券发行价格的计算652

六、债券现值的计算652

五、债券期值的计算652

十二、投资者债券到期收益率的计算653

十一、国库券买入价与卖出价的计算653

八、债券买入价的计算653

九、债券卖出价的计算653

十、国库券贴现金额的计算653

二、银行经济预测的种类655

一、银行经济预测的基本内容655

第十章 经济预测与咨询业务操作655

第一节 银行经济预测内容及方法655

四、银行经济预测的主要方法656

三、银行经济预测的一般程序656

五、对货币投放与回笼的预测657

七、专业银行营运资金预测的内容658

六、银行信贷收支的预测658

九、产品情况的预测659

八、专业银行营运资金预测的一般方法659

十一、经济发展速度的预测660

十、市场情况的预测660

二、配额套算法661

一、主观概率法661

第二节 银行经济预测计算方法661

四、平衡匡算法662

三、耐用消费品社会需求量的推算法662

七、回归分析法663

六、简单指数平滑法663

五、产品需求量预测法663

八、时间序列法664

九、趋势预测法665

十一、移动平均模型法666

十、平均增长速度推算法666

十四、实现目标利润的最低贷款利率决策法667

十三、实现目标利润的最低贷款额决策法667

十二、银行盈亏平衡分析法667

一、工业企业信用等级的评定668

第三节 企业信用评级方法668

十五、拆借资金盈亏临界点的计算法668

二、商业企业信用等级的评定670

三、国营农业企业信用等级的评定672

一、金融咨询的内容和任务673

第四节 金融咨询内容及方式、方法673

三、金融咨询调查的方法674

二、金融咨询业务的种类674

六、承办资信咨询业务的方式675

五、受理委托咨询业务的程序675

四、常年金融信息咨询服务的方式675

九、技术改造项目评估的程序676

八、承办专项调查咨询业务的方式676

七、承办地区经济发展战略咨询业务的方式676

十一、咨询合同因故中断后的解决方法677

十、金融机构办理咨询业务费用的计算677

三、金融稽核的职能作用678

二、金融稽核的层次678

第十一章 金融稽核业务操作678

第一节 金融稽核的方式和程序678

一、金融稽核的任务678

五、金融稽核的对象和主要内容679

四、金融稽核的方式679

六、金融稽核的程序680

八、稽核人员的职责和权限681

七、金融稽核的基本工作方法681

一、对信贷计划执行情况的稽核682

第二节 对信贷、信托业务的稽核682

九、稽核人员必须遵循的守则682

三、对流动资金贷款使用效益的稽核683

二、对流动资金贷款综合情况的检查683

五、对技改贷款经济效益的稽核684

四、对固定资产贷款的检查684

六、对基本建设“拨改贷”的检查685

九、对资金营运情况的稽核686

八、对企业自有流动资金的稽核686

七、对外汇贷款的检查686

十一、对信托业务的检查687

十、对利率执行情况的稽核687

一、对现金管理执行情况的稽核688

第三节 对现金管理及案率的稽核688

四、对案率的计算689

三、对资金管理检查的内容689

二、对现金计划及其执行情况的检查689

三、对储蓄业务的检查690

二、对财政性存款的检查690

第四节 对存款及国库业务的稽核690

一、对一般存款的检查690

二、对会计凭证和会计报表的检查691

一、对执行会计基本原则的检查691

四、对国库业务的检查691

第五节 对结算及财务的稽核691

四、对结算管理的检查692

三、对帐务组织和帐务处理的检查692

七、对外汇管理的检查693

六、对国际汇兑业务的检查693

五、对联行往来业务的检查693

九、对各项财务收入的检查694

八、对财务收支计划的编制及执行情况的检查694

十一、对各项利息收支计算的检查695

十、对各项支出和费用开支的检查695

十三、对固定资产的检查696

十二、对专项基金的核算和使用情况的检查696

一、对货币发行业务的检查697

第六节 对货币现金及库房管理的稽核697

十四、对暂收暂付款项的检查697

三、对库房管理和现金运送的检查698

二、对出纳制度执行情况的检查698

四、对金银收兑、配售业务的检查699

一、金融法的基本原则701

第一节 金融法规的原则及法律特征701

第十二章 金融法规操作701

三、金融法规调整金融业务的法律关系702

二、金融法规及调整的对象702

四、中央银行和专业银行的法律关系703

三、国家外汇管理局的性质和法定任务703

第二节 银行和其它金融机构的法律地位及职责703

一、中国人民银行的法律地位和法定职责703

二、人民银行分支机构设置及法定任务703

五、专业银行的性质和法定职责704

八、工商银行的法律地位和业务范围705

七、专业银行之间的法律关系705

六、专业银行分支机构的法律地位705

十二、交通银行的法律地位和基本业务706

十一、建设银行的法律地位和业务范围706

九、农业银行的法律地位和业务范围706

十、中国银行的法律地位和业务范围706

十四、中国投资银行的法律地位和基本业务707

十三、中信实业银行的法律地位和业务范围707

十八、财务公司的性质及其主要业务708

十七、金融信托投资公司和融资租赁机构的法律地位及主要业务708

十五、农村信用合作社的法律地位及其法定任务、主要业务708

十六、城市信用合作社的法律地位和主要业务708

二十、中国人民银行审批金融机构的权限709

十九、中外合资银行、外资银行的性质和业务范围709

二十二、设立银行的实收货币资本金的法定最低限额710

二十一、金融机构设立的法律原则710

二十七、设立城市信用合作社应具备的法律条件711

二十六、设立财务公司应具备的法律条件711

二十三、设立金融机构应具备的法律条件711

二十四、专业银行设立分支机构应具备的法律条件711

二十五、设立融资租赁公司应具备的法律条件711

一、我国货币法律制度的基本内容712

第三节 货币的法律制度及货币发行的法律调整712

二十八、设立信托投资公司和其他金融机构的法定最低实收货币资本金712

五、货币发行纪律及其法律内容713

四、货币发行遵循的基本原则713

二、货币发行业务的主要内容713

三、法定的货币发行权和掌管权的归属713

八、损伤票币挑剔的法定标准714

七、对国家货币出入国境的法律规定714

六、对货币票据和证券出入国境的法律规定714

十一、国库设立的法律规定及国库库款的法定支配权715

十、对经理金库机构的法律规定715

九、兑换残缺人民币的法律规定715

十四、国库支拨的法律规定716

十三、法律规定国库的主要权限716

十二、法律规定国库的基本职责716

十六、对国库退付和预算收入退付范围的法律规定717

十五、国库收纳的法律规定717

十九、专业银行代理发行库违反规定应承担的法律责任718

十八、专业银行代理发行库的法定任务和法律原则718

十七、发行库的法定任务718

三、《现金管理暂行条例》对现金管理的新增内容719

二、现金管理的法定机关和部门719

第四节 现金及工资基金管理的法律调整719

一、现金管理的法律特征719

五、法律规定现金管理的对象720

四、法律赋予银行现金管理的职责720

八、法律规定开户单位的现金使用范围721

七、专业银行向人民银行提取和交存现金的法律规定721

六、对银行内部现金管理职能的法律规定721

十一、银行依法核定库存现金限额722

十、法律对开户单位现金收付规定的“七个不准”722

九、法律对现金管理内容的规定722

十四、法律规定允许某些单位的业务可以坐支723

十三、银行依法对采购资金实行管理723

十二、结算过程中现金管理的法律规定723

十七、对开户单位违反现金管理的处罚方式724

十六、承担违反现金管理的法律责任724

十五、违反现金管理的主要行为724

二十、法律规定工资基金管理的范围725

十九、法律规定工资基金管理的对象725

十八、银行违反现金管理应承担的法律责任725

二十三、单位在工资基金管理中应履行的法定义务726

二十二、调整奖金总额应办理的法定手续726

二十一、银行依法实行工资基金管理726

一、金银管理的法律依据727

第五节 金银管理的法律调整727

二十四、法律规定某些津贴不属于工资基金管理范围727

四、法定的金银管理主管机关及其职能728

三、受《金银管理条例》制约的金银种类728

二、我国金银管理的立法原则728

七、对个人合法所得金银保护的法律规定729

六、我国对金银专项贷款的法律规定729

五、对出土无主金银处理的法律规定729

九、清退“文革”中查抄的金银及制品的法律规定730

八、对邮寄金银的有关法律规定730

十一、法律对金银收购管理有关规定731

十、对金银收支计划依法实行管理731

十四、对黄金购和配售价的法律规定732

十三、银行处理有出口价值的金银的法律规定732

十二、申请使用金银计划报批程序的法律规定732

十八、经营金银的机构应遵守的法律规定733

十七、对金银配售管理的法律规定733

十五、金银重量和K金含量的计算733

十六、专业银行代理金银收售的法律规定733

二十、经营金银机构和个体银匠需办理的法律手续734

十九、经营金银机构在法定范围内开展业务734

二十二、对银行金店管理的法律规定735

二十一、有关经营金银及饰品管理的法律规定735

二十五、对个人携带金银出入国境的法律规定736

二十四、对黄金外汇留成管理的法律规定736

二十三、单位进出口金银及其产品的法律规定736

二十六、违反金银管理条例应承担的法律责任737

二十七、违反金银饰品市场管理应承担的法律责任738

二、银行储蓄应坚持的法律原则739

一、法律规定的储蓄部门和机构739

第六节 银行储蓄存款的法律规定739

四、定期储蓄的法律规定740

三、保护公民储蓄的法律规定740

七、对有奖储蓄管理的法律规定741

六、办理支票储蓄的法定程序741

五、活期储蓄的法律规定741

八、对保值储蓄的法律规定742

十一、储蓄存单（折）挂失后银行和储户的有关法定权利义务关系743

十、储蓄存单（折）挂失应履行的法律手续743

九、违反大额可转让定期存单管理应承担的法律责任743

十三、储蓄存款挂失后被冒领法律责任744

十二、储户在挂失前存款被冒领的法律责任744

十六、处理储蓄错帐应遵守的法律原则745

十五、产生储蓄错帐的法律条件745

十四、储蓄错帐产生的法律后果745

十八、办理保值储蓄异地托收的法律规定746

十七、处理储蓄错帐应注意的事项746

二十、金融机构经营大额可转让定期存单的转让法律规定747

十九、办理贴花有奖储蓄提前支取的法律规定747

二十二、储蓄存款过户或支付的法律含义748

二十一、大额可转让定期存单持有人办理转让的法律规定748

二十五、对外籍储户存款过户或支付的法律规定749

二十四、储蓄存款过户或支付应履行的法定手续749

二十三、储蓄存款过户或支付产生的法律条件749

二十六、办理储蓄存款迁移转汇业务的法律规定750

二十八、计算保值贴补率的法律规定751

二十七、计算个人储蓄利息的原则751

三十二、对过去未计息的储户补付利息的法律规定752

三十一、遇利率调整计算保值贴补率的法律规定752

二十九、计算保值贴补率法律依据752

三十、保值贴补率计算的起始时间及实行前存入到期的贴补率计算的法律规定752

三十六、违反储蓄存款利率规定应承担的法律责任753

三十五、对储蓄存款利率浮动范围和幅度的法律规定753

三十三、银行对查抄的储蓄存款经批准退回应依法计息753

三十四、对储蓄作退脏、补税或付罚款的计息法律规定753

二、财政性存款包括的项目754

一、企业存款的法定类型754

第七节 银行存款的法律规定754

五、我国对存款管理的法律规定755

四、存款准备金的法定构成部分755

三、农村存款的法定种类755

六、银行违反存款管理规定应承担的法律责任756

十、人民币特种存款的法定种类757

九、人民币特种存款的适用范围757

七、存款单位违反存款管理应负的法律责任757

八、人民币特种存款的法定对象757

二、信贷法律关系当事人的权利和义务758

一、信贷法律关系的主体758

十一、人民币特种存款使用范围的法律规定758

第八节 信贷资金管理的法律调整758

六、信贷资金的法律特征759

五、信贷法律关系的特点759

三、信贷法律关系的客体759

四、信贷法律关系产生、变更和终止的条件759

八、信贷资金计划管理的法律规定760

七、信贷资金管理体制的法律规定760

十一、国营企业流动资金管理的内容、办法等规定761

十、银行管理国营企业流动资金的法定权限761

九、法律对国营企业流动资金管理的限制性规定761

十四、人民银行对专业银行贷款的法定种类762

十三、专业银行贷款业务范围的划分及发生纠纷的依法解决762

十二、专业银行向人民银行申请贷款应具备的法定条件762

十七、人民银行专项贷款对象、条件的法律规定763

十六、人民银行专项贷款种类与用途的法律规定763

十五、人民银行对专业银行贷款审批的法律规定763

十九、对专项贷款管理和经济责任的法律规定764

十八、人民银行专项贷款期限和利率的法律规定764

二十一、国营工交企业流动资金贷款管理检查的法律规定765

二十、国营工交企业流动资金贷款的法定种类765

二十三、国营工业贷款的法定管理原则766

二十二、科技开发贷款的对象、条件的法律规定766

二十六、基本建设贷款的法定依据和条件767

二十五、基本建设贷款的范围、对象的法律规定767

二十四、国营小型商业企业所有制及经营方式改变后贷款利率的执行767

二十七、基本建设贷款申请、审批的法律规定768

二十八、农业贷款的范围、对象、条件的法律规定768

二十九、农业银行流动资金贷款的法定条件769

三十、农业银行固定资产贷款的法定条件769

三十一、农业贷款种类、方式的法律规定769

三十二、农业贷款期限、利率的法律规定770

三十三、农业银行贷款应遵守的法定程序770

三十四、农业贷款监督的内容771

三十五、国营农业贷款的法定对象和种类771

三十六、扶贫专项贴息贷款的使用范围、发放的法律规定771

三十七、乡村工业贷款的对象、条件的法律规定772

三十八、农村信用合作社贷款对象、条件的法律规定772

三十九、银行和企业违反信贷管理应承担的法律责任773

四十、银行依法扣收欠贷企业贷款的程序773

四十一、企业同时欠几家银行贷款的依法扣收773

四十三、对企业利用借款违法经营被没收后的依法处理774

四十四、银行在依法收贷中对企业采取的措施774

四十二、银行对企业扣款应包括贷款利息和加罚息774

四十五、银行在依法收贷中可申请法院采取的保全措施775

四十六、银行请采取保全措施应注意的法律问题775

四十七、银行清收非正常贷款应坚持的原则和采取的方式776

四十八、银行清收非正常贷款应采取的法律的、经济的和行政的措施776

第九节 贷款利率的法律规定777

一、贷款利率管理权限的法律规定777

四十九、党政部门强令银行贷款造成损失应承担的法律责任777

三、贷款利息计算的法律规定778

四、违反贷款利率管理规定应承担的法律责任778

二、贷款的优惠利率、浮动利率、差别利率的含义778

一、借款合同的法定种类779

二、借款合同的法律特征779

第十节 借款合同的法律调整779

三、签订借款合同应遵循的法律原则780

四、银行贷款应遵循的基本原则780

五、签订借款合同的法定程序781

六、借款合同的法定担保形式782

七、借款合同的法定条款和内容782

八、担保贷款的法律特征783

九、保证人的担保资格和保证范围的法律规定783

十、保证人与借贷人双方之间的法律关系784

十一、抵押物保管法律责任的确定784

十三、抵押贷款法律规定的对象、范围785

十四、抵押贷款应坚持的法律原则785

十二、抵押担保的法律特征785

十五、抵押贷款对抵押物的法律要求786

十六、抵押物的处理原因、机构和方式的法律规定787

十七、依法处理无效借款合同的方法787

十九、借款合同变更或解除的法定条件788

二十、银行对借款企业的合并、分立时贷款事宜的处理788

十八、借款合同的依法变更和解除788

二十二、银行依法审查借款企业的变更手续789

二十三、借款企业的拍卖应坚持的法律原则789

二十一、依法办理借款合同的变更或解除的方法789

二十四、借款企业兼并的法律原则和法定形式790

二十五、借款企业兼并应遵循的法定程序790

二十六、衡量借款企业破产的法定界限791

二十七、银行依法清收倒闭企业贷款的方法791

一、银行接受单位开户的原则792

二、单位到银行申请开户需要提供的法律文件792

第十一节 银行帐户管理的法律调整792

四、个体工商户到银行开户应具备的法律条件793

五、个体工商户开立帐户需办理的法定手续793

三、单位开户需办理的法定手续793

六、银行帐户的种类，各帐户使用的法律规定794

七、开户单位依法使用银行帐户794

九、依法使用存折户和支票户795

十、单位更换印鉴需办理的法律手续795

八、银行依法加强对帐户的管理795

十二、个人使用银行帐户应遵守的法律规定796

十三、违反银行帐户管理规定应承担的法律责任796

十一、印鉴、支票丢失或被窃后如何依法处理796

第十二节 银行结算的法律调整797

一、银行结算的法律特征797

十四、变更、合并或撤销帐户需办理的法律手续797

三、银行结算坚持“银行不垫款”的法律原则798

四、对违反银行结算制度进行处罚的法律措施798

二、“谁的钱进谁的帐，由谁支配”的法律含义798

六、违反银行结算纪律的客户应受到的处罚799

七、银行在何种情况下计付赔偿金或承担损失责任799

五、对违反银行结算制度、法律规定的从重、从轻或免于处罚的几种情形799

八、金融机构及工作人员违反结算制度应承担的法律责任800

九、付款的请求权和追索权800

十、持票人取得票据权利的法定方式801

十一、对持票人丧失票据后的法律补救措施801

十二、在票据法律关系中付款人与出票人资金关系的处理802

十六、银行汇票的法律特征803

十五、受益偿还的请求权803

十七、银行汇票挂失的法律规定803

十四、票据权利因法律事实而消灭的处理803

十三、因邮电部门的差错造成结算延误的法律责任803

一、发行金融债券的法律规定804

二、债券发行价格的法律含义及计算方法804

第十三节 债券、证券、股票市场的法律调整804

三、企业发行内部债券的法律规定805

四、发行外币债券的法律规定805

五、国库券转让市场的法律规定806

六、对债券自营、代理买卖技术的法律规定807

七、证券发行市场的法律特征807

十、证券公司的法定业务808

九、证券交易的法定形式808

十一、设立证券公司应具备的法定条件及应遵循的规定808

八、企业发行债券的法律规定808

十二、法律规定证券业的主管机关及其职责809

十三、证券进入交易所市场应具备的法定条件809

十六、证券转让市场的法定形式810

十五、资信评估和证券评级810

十七、上市证券和非上市证券的法律含义810

十四、证券的承销及承销合同的法定要素810

十九、证券商办理自营、委托业务的法律规定811

二十、证券交易所的收费的法律规定811

十八、证券交易开盘、收盘和成交的法定原则811

二十一、证券交易所的交易类别及竞价交易的法律规定812

二十二、违反证券市场管理应承担的法律责任812

二十三、企业发行股票应遵守的法律规定813

二十四、股票行市的法律实质813