《中国农业银行营业部业务操作手册》求取 ⇩

第一部分 资金管理3

人民币资金调度业务操作规程3

第一章 总则3

第二章 资金调度业务操作程序3

第三章 资金调度业务的管理及业务流程5

外汇融资业务操作规程7

第一章 总则7

第二章 外汇资金拆入业务7

第三章 外汇资金拆出业务9

第四章 附则13

人民币资金调剂业务操作规程15

第一章 总则15

第二章 业务人员安排及岗位职责15

第三章 资金调剂业务授权及限额16

第四章 资金调剂的对象及种类16

第五章 资金调剂的利率16

第六章 资金调剂业务的操作规则17

第七章 资金拆出、入的操作程序17

第十章 拆借业务的统计分析及档案管理19

第九章 拆借资金的展期19

第八章 资金调剂业务的计息19

统计业务操作规程22

第一章 总则22

第二章 综合业务统计操作规程22

第三章 内部统计报表操作规程25

第四章 结售汇统计报表27

第二部分 信贷管理33

贷款业务操作规程33

第一章 借款申请与受理33

第二章 贷款调查34

第三章 贷款审查35

第四章 贷款审批36

第五章 签订借款合同36

第六章 贷款发放37

第七章 贷后检查37

第八章 贷款收回39

第九章 贷款质量监管39

第十章 贷款的总结评价40

第十一章 信贷档案管理41

第一章 授信申请与受理43

授信业务操作规程43

第二章 授信调查44

第三章 授信审查和审批44

第四章 签订授信协议和合同45

第五章 授信业务操作及日常管理45

第六章 授信业务的总结评价46

第七章 授信业务档案管理46

第三章 固定资产管理原则与部门职责57

第二章 固定资产的定义57

第一章 总则57

固定资产管理操作规程57

第三部分 财务管理57

第四章 固定资产分类与折旧年限58

第五章 固定资产购建计划与审批58

第六章 固定资产的购建59

第七章 固定资产的计价59

第八章 固定资产的账务核算60

第九章 固定资产的实物管理60

第十章 固定资产的使用61

第十三章 低值易耗品管理62

第十二章 固定资产的清理62

第十一章 固定资产的修理62

行政经费管理操作规程64

第一章 总则64

第二章 行政经费计划制定与审批64

第三章 行政经费审批与领款手续64

第四章 行政经费报销结账手续65

第五章 账务核算内容与会计分录65

第九章 行政经费监督检查70

第八章 行政经费凭证装订归档70

第七章 编报营业部办公室行政经费损益表70

第六章 行政经费账务处理70

第四部分 国际结算75

汇出汇款业务操作规程75

第一章 汇出汇款的受理及审核程序75

第二章 汇出汇款操作程序78

第一节 通过SWIFT系统办理汇款78

第二节 通过中国银行办理汇出汇款业务80

第三章 汇款的查询81

第四章 汇款的退汇83

第六章 汇出汇款的核销与申报85

第五章 汇出汇款的明细核算及账务核对85

第七章 档案管理86

汇入汇款业务操作规程87

第一章 汇入汇款的基本概念及操作流程图87

第二章 汇入汇款款项收妥及审查88

第三章 汇入汇款的解付及会计处理90

第四章 查询、退汇及归档管理92

第一节 查询92

第二节 退汇93

第三节 档案管理94

光票托收业务操作规程95

第一章 业务界定及基本流程95

第二章 光票托收处理程序96

第一节 托收票据的受理96

第二节 选择托收行办理托收98

第三章 托收回款／解讫、退票处理程序99

第四章 收汇考核及档案管理100

第二章 操作程序101

第一节 兑入外币101

第一章 总则101

外币兑换业务操作规程101

第二节 兑出外币103

第三节 以一种外币兑换另一种外币104

第三章 错款的处理105

兑付和代售旅行支票业务操作规程107

第一章 旅行支票的概念及两种业务和流程图107

第二章 代售旅行支票108

第一节 旅行支票的订购108

第三节 售卖旅行支票的手续109

第二节 旅行支票的入库、领用和保管109

第四节 旅行支票的挂失与补偿111

第三章 兑付旅行支票112

第一节 兑付旅行支票的基本规定和手续112

第二节 相关会计处理112

第三节 旅行支票的防伪鉴别113

外汇定期存款(对公)业务操作规程115

第一章 单位外汇定期存款的对象115

第二章 单位外汇定期存款的定义与种类115

第三章 办理外汇定期存款存入程序116

第四章 定期存款支取(或续存)操作程序117

第一节 申请开立信用证120

进口开证业务操作规程120

第一章 进口开证120

第二节 信用证的开立125

第三节 信用证的修改129

第四节 信用证撤销131

第二章 进口信用证到单132

第一节 审单132

第二节 正点单据的处理133

第三节 不符单据的处理134

第一节 即期信用证付款136

第三章 信用证单据承兑／付款136

第二节 远期信用证的承兑／付款139

第四章 担保提货／提单背书140

第五章 进口押汇142

第六章 款项让渡143

进口代收业务操作规程145

第一章 进口代收登记及面函的审核145

第二章 进口代收登记146

第三章 提示单据147

第四章 承兑与付款148

出口跟单业务操作规程150

第一章 信用证简述150

第一节 信用证的概念及基本要素150

第二节 出口信用证业务概述151

第二章 出口来证通知151

第一节 出口来证方式152

第二节 核实来证真实性154

第三节 审证158

第四节 来证通知操作程序159

第五节 出口来证修改通知162

第三章 出口来证的转让、撤销与丢失处理164

第一节 出口来证的转让164

第二节 出口来证的撤销167

第三节 出口来证的丢失171

第四章 出口议付(“一般议付”)174

第一节 含义174

第二节 交单174

第三节 议付登记176

第四节 审单177

第五节 寄单、归档及其他处理182

第六节 议付后的跟踪及催收183

第七节 出口收汇及结汇186

第五章 出口押汇188

第一节 出口押汇的含义及特点188

第二节 出口押汇的对象、条件及责任范围189

第三节 出口押汇的受理及审批189

第四节 出口押汇的业务操作191

第五节 押汇业务的跟踪及催收192

第六节 押汇收汇193

第一节 打包贷款的含义及特点195

第六章 打包贷款195

第二节 打包贷款的受理196

第七章 出口托收198

第一节 出口托收的含义及特点198

第二节 出口托收的目的及付款期限种类199

第三节 出口托收的业务操作200

第四节 出口托收的融资处理202

第八章 出口贸易结算档案管理202

第一节 档案管理的原则及注意事项202

第二节 出口贸易结算档案类别203

第一章 总则205

对外担保操作规程205

第二章 对外担保申请人条件及申请时应提供的材料206

第三章 对外担保的前期调查207

第四章 对外担保的审查、审批209

第五章 对外担保函的处理209

第六章 对外担保的账务处理213

第七节 对外担保的统计报送214

第一章 账户种类243

第二章 账户的核算范围及开户手续243

账户开、销户业务操作规程243

第五部分 会计核算243

第三章 账户的使用及管理246

第四章 账户的撤销246

第五章 账户名称的变更247

第六章 更换印鉴247

支票业务操作规程248

第一章 现金支票248

第二章 转账支票249

第四章 购买支票的处理手续252

第三章 交换员提回支票的处理252

第五章 支票挂失的处理手续253

银行汇票业务操作规程254

第一章 银行汇票出票254

第二章 代理付款256

第三章 结清258

第四章 退款259

第五章 挂失260

银行承兑汇票业务操作规程262

第一节 办理汇票承兑的处理手续263

第一章 银行汇票承兑的处理手续263

第二节 汇票到期收取票款的处理手续265

第三节 作为持票人开户行受理汇款的处理手续266

第四节 支付汇票款项的处理手续267

第五节 收到汇票款项的处理手续267

第二章 银行承兑汇票贴现的处理手续268

第一节 受理汇票贴现的处理手续268

第二节 贴现到期收回的处理手续270

第三章 银行承兑汇票转贴现的处理手续271

第一节 受理转贴现的处理手续271

第三节 贴现到期未收回的处理手续271

第二节 转贴现到期收回的处理手续272

第四章 银行承兑汇票再贴现的处理手续272

第五章 已承兑的银行承兑汇票未使用注销的处理手续273

第六章 银行承兑汇票挂失的处理手续273

第七章 丢失银行承兑汇票付款的处理手续273

汇兑业务操作规程274

第一章 汇出汇款274

第一节 转账电汇274

第二节 现金电汇276

第三节 转账信汇278

第四节 现金信汇279

第二章 汇入汇款280

第一节 通过农行电子汇兑系统汇入的款项280

第二节 由同城交换转入的款项282

第三章 退汇283

第一节 我行作为汇出行的处理283

第二节 我行作为汇入行的处理284

储蓄业务操作规程287

第二节 存款续存288

第一节 活期储蓄开户288

第一章 活期储蓄288

第三节 活期储蓄支取289

第四节 活期储蓄存款销户289

第二章 整存整取定期储蓄291

第一节 整存整取定期储蓄开户291

第二节 整存整取定期储蓄到期支取292

第三节 整存整取定期储蓄全部提前支取292

第四节 整存整取定期储蓄部分提前支取293

第二节 零存整取续存294

第一节 零存整取定期储蓄开户294

第三章 零存整取定期储蓄294

第三节 到期支取295

第四节 零存整取提前支取295

第四章 储蓄存单(折)挂失296

第五章 日终处理296

第六章 储蓄业务事后监督操作规程297

第一节 各种类储蓄凭证、科目日结单、营业日报表的审核297

第二节 对各种类储蓄业务核算的监督298

第三节 对其他业务事项的审核299

第四节 重要空白凭证的审核301

第五节 年终结转302

联行业务操作规程303

第一章 联行往账303

第二章 联行来账306

第三章 联行汇差308

第四章 查询查复311

第五章 年度划分及账务结转313

出纳业务操作规程315

第一章 收入现金315

第三章 结账316

第二章 付出现金316

第四章 入库317

专项业务操作规程318

第一章 总则318

第二章 专项业务开户及日常会计核算手续319

第三章 缴存存款准备金业务会计核算322

第四章 利息核算322

第五章 缴纳税金及计提呆账、坏账准备金323

第一章 一般规定325

第二章 单位购买空白重要凭证操作程序325

人民币结算业务收费、罚款操作规程325

第三章 收取邮电费、手续费的操作程序326

第四章 支票结算罚款的操作程序327

第五章 跨系统行代理结算业务收费的操作程序327

系统内资金往来操作规程329

第一章 科目使用和账户设置329

第二章 会计账务处理331

第三章 会计账务核对333

第四章 利息计算及会计账务处理333

第一章 科目使用和账户设置337

同业往来的操作规程337

第二章 同业往来会计账务处理338

第三章 归还拆借资金的会计账务处理338

第四章 拆借资金利息的计提及会计账务处理339

投资业务操作规程341

第一章 科目使用和账户设置341

第二章 投资业务会计账务处理341

委托收款业务操作规程343

第一章 我行作为收款人开户行接受委托的处理344

第二章 我行作为付款行承付的处理345

第三章 我行作为收款人开户行收款的处理348

第六部分 国际卡清算353

国际卡清算中心业务操作规程353

第一章 分行上网操作规程及电话授权操作规程353

第一节 分行上网353

第二节 电话授权354

第二章 业务报表357

第一节 清算文件报表的生成357

第二节 业务报表的使用360

第一节 垫付分行款项业务操作规程364

第三章 账务处理364

第二节 请款及冲回垫付款的业务操作规程366

第四章 特殊交易业务371

第一节 特殊交易业务处理371

第二节 特殊交易账务处理374

第五章 手工收单业务操作规程377

第一节 手工收单的审核验收377

第二节 手工收单的账务清算378

第六章 事后监督及档案管理381

第一节 事后监督381

第二节 档案管理381