《银行业务依法操作指南》求取 ⇩

一、金融监管的权力机关1

绪论1

二、金融活动的主要中介4

三、存款人和其他客户13

四、商业银行金融防险、自我保护及案例分析15

第一章 会计业务的操作22

第一节 银行会计的概述22

一、银行会计核算的基本前提22

二、银行会计要素23

三、会计核算的一般原则25

第二节 银行会计核算方法27

四、银行会计核算的基本原则27

一、会计科目28

二、会计凭证29

三、会计帐簿30

四、会计报表30

五、计算利息的规定和方法30

六、印章的种类和使用范围32

七、有价单证和重要空白凭证的管理33

八、内勤坐班主任工作程序34

九、会计工作交接程序37

八、抵押贷款应明确的法律问题39

十、会计稽核检查39

二、单位申请开户应提供的法律文件及应办的手续40

第三节 帐户管理的法律规定40

一、帐户的种类40

三、帐户使用规定和管理41

四、单位违反《帐户管理办法》的法律责任43

一、人民币单位存款的概述43

第四节 人民币单位存款的法律规定43

二、单位定期存款的存、取及计息办法44

三、单位活期存款、通知存款、协定存款的存、取及计算办法45

四、单位存款的变更、挂失及查询、冻结、扣划的规定45

五、违章(法)操作的法律责任46

第五节 支付结算的法律规定47

一、支付结算的概述47

二、支付结算的原则47

三、银行办理支付结算应遵守的法律规定47

四、银行办理支付结算出现差错应承担的法律责任48

六、单位和个人办理支付结算违反规定应承担的法律责任49

五、单位和个人办理支付结算应遵守的法律规定49

七、邮电部门造成差错应承担的法律责任50

八、支付结算的组织、协调、管理、监督、裁决纠纷的机关50

九、政策性银行、商业银行总行，中国人民银行省、自治区、直辖市分行制定支付结算制度的具体管理实施办法、实施细则、单项支付结算办法的报批程序和法律效力50

十、支付结算的种类51

十一、办理支付结算的收费规定51

第六节 票据法律概论52

一、票据(凭证)的法定要求52

二、票据行为53

三、票据签章53

四、个人有效身份证件54

八、票据金额55

九、票据签发、取得和转让55

六、票据责任55

五、票据权利55

七、票据代理权55

十二、善意取得票据56

十、前手和后手56

十一、恶意取得票据56

十三、不当得利57

十四、票据抗辩(拒绝付款)57

十五、票据的伪造、变造58

十六、票据丧失、挂失止付58

十七、公示催告、提起诉讼59

十八、票据权利时效60

十九、诉讼时效61

第七节 票据结算的法律规定61

一、出票的法律规定61

二、承兑的法律规定62

三、背书的法律规定64

四、保证的法律规定65

五、付款地、付款的法律规定67

六、追索权的法律规定69

七、票据当事人和票据关系人72

第八节 票据结算的操作程序73

一、银行汇票及其使用范围73

二、银行汇票法定记载要素74

三、银行汇票出票的操作程序75

四、银行汇票在流通中的注意事项76

五、代理付款行接到其开户单位交存银行汇票应审查的内容及操作程序78

六、出票行结清银行汇票的操作程序80

七、人民银行代理兑付商业银行签发银行汇票的操作程序80

八、银行汇票未用退回和挂失止付的操作程序82

九、丧失银行汇票付款或退款及有缺陷银行汇票的处理程序85

十、商业汇票及其使用范围86

十一、商业汇票法定记载要素87

十二、商业汇票(银行承兑汇票)的承兑银行应具备的法定条件和其信贷部门对承兑的审查87

十三、商业汇票在流通中的注意事项88

十四、收款人或持票人开户行受理商业承兑汇票的操作程序89

十五、付款人开户行收到商业承兑汇票的操作程序90

十六、收款人或持票人开户行收到划回款项或退回凭证的操作程序90

十七、承兑银行办理银行承兑汇票的操作程序91

十八、收款人或持票人开户行受理银行承兑汇票的操作程序91

十九、承兑银行对银行承兑汇票到期收取票款、付款的操作程序92

二十、收款人或持票人开户行收到划回款项的操作程序93

二十一、银行承兑汇票未用退回和挂失及丧失付款的操作程序93

二十二、贴现、转贴现、再贴现94

二十三、银行本票及其使用范围97

二十四、银行本票法定记载要素98

二十五、申请人申请使用银行本票应办的手续98

二十六、银行签发本票的操作程序98

二十七、单位和个人(收款人)收到银行本票应审查的内容和揭示付款99

二十八、银行本票付款的操作程序99

二十九、银行本票结清的操作程序100

三十、银行本票未用退款、过期付款和挂失止付的操作程序101

三十一、支票及其使用范围和支付密码102

三十二、支票必须记载的法定要素103

三十三、支票在流通中的注意事项103

三十四、转帐支票的操作程序104

三十五、划线支票的操作程序106

三十六、现金支票的操作程序106

三十七、普通支票的操作程序106

三十八、支票结算的其他法律规定107

第九节 信用卡的操作程序108

一、信用卡概述108

二、开办信用卡业务的银行应具备的法定条件108

三、申领信用卡的资格和条件108

四、特约单位受理信用卡应审查的法定内容和操作程序109

五、信用卡透支110

六、信用卡挂失的法律规定111

七、信用卡销户、注销的法律规定与操作程序111

八、发卡银行违反《信用卡业务管理办法》的法律责任112

九、持卡人透支、违反规定的法律责任113

十、信用卡授权的法律规定与操作程序114

十一、备用金制度及使用信用卡的注意事项115

十二、特约单位和银行的注意事项116

十三、信用卡发卡的操作程序117

十四、特约单位开户行的操作程序118

十五、持卡人开户行付款的操作程序119

十六、缺陷凭证的操作程序120

十七、信用卡支取现金的操作程序120

十八、信用卡存入现金的操作程序122

第十节 汇兑、托收承付、委托收款结算的操作程序123

一、汇兑及其使用范围124

二、汇兑凭证必须记载的法定要素124

四、汇款人要求退款及收款人拒收汇款退汇的法律规定125

五、未在银行开立帐户的收款人取款的法律规定125

三、留行待取和支取现金的法律规定125

六、汇款回单、收帐通知及证实书的作用126

七、信汇的操作程序127

八、电汇的操作程序129

九、退汇的操作程序129

十、托收承付及其使用范围131

十一、办理托收承付结算的法定条件132

十二、托收承付凭证必须记载的法定要素133

十三、托收133

十四、承付134

十五、验单付款与验货付款134

十六、提前付款135

十七、逾期付款及赔偿金计算的方法135

十八、拒绝付款的法律规定和责任137

十九、重办托收的法律规定138

二十、查询、查复138

二十一、解决纠纷139

二十二、违章操作的法律责任139

二十三、收款人开户行受理托收承付的操作程序139

二十四、付款人开户行接到寄来托收凭证的操作程序和逾期付款赔偿金的计算140

二十五、收款人开户行办理托收款项划回的操作程序146

二十六、重办托收的操作程序148

二十七、托收承付结算查询查复的操作程序149

二十九、委托收款结算凭证必须记载的法定要素150

二十八、委托收款及其使用范围150

三十、委托、付款150

三十一、拒绝付款151

三十二、收款人开户行受理委托收款的操作程序151

三十三、付款人开户行的操作程序152

三十四、收款人开户行受理委托收款款项划回的操作程序154

三十五、同城委托收款、特约委托收款的操作程序155

第十一节 案例分析155

一、出借银行帐户，应承担法律责任155

二、正常的汇款业务不能退票156

三、银行不能随意扣划客户存款157

四、银行可以拒绝兑付不正常款项157

五、票据审查过失行为的法律责任159

六、信用卡透支的实质159

七、持卡人恶意透支，保证人应负何责任160

八、信用卡挂失诈骗案163

九、办理结算疏忽大意，银行应承担责任165

第一节 电子汇兑系统业务处理办法166

一、电子汇兑系统采取“数据传输、分级检查、集中处理”的办法166

第二章 电子汇兑系统、同城票据交换业务的操作166

二、电子汇兑系统的工作职责167

三、电子汇兑系统的基本规定168

四、电子汇兑系统往帐的处理办法170

五、电子汇兑系统来帐的处理办法172

六、电子汇兑系统年度帐务结转173

七、电子汇兑系统查询、查复的规定174

八、违章操作的法律责任174

第二节 电子汇兑系统业务的操作程序175

一、电子汇兑系统往帐业务的操作程序175

二、电子汇兑系统来帐业务的操作程序180

三、电子汇兑系统查询、查复的操作程序183

第三节 同城票据交换业务的操作程序184

一、提出票据的操作程序185

二、提入票据的操作程序186

三、交换差额轧差和清算的操作程序188

四、退票的操作程序189

第四节 案例分析190

一、电子汇兑系统运行故障解除后，应立即传输数据190

二、未按章退票，后果自负191

第三章 现金业务的操作192

第一节 概述192

一、现金出纳工作的任务192

二、现金出纳工作的原则193

三、现金出纳业务的基本要求194

第二节 现金收付与整点的操作程序194

一、收入现金的操作程序194

二、付出现金的操作程序195

四、票币整点的操作程序196

第三节 损伤票币兑换、挑剔、销毁的操作程序196

三、营业终了汇总核对的操作程序196

一、操伤券兑换的法定标准197

二、残缺票币兑换内部掌握的标准197

三、损伤票币挑剔的法定标准198

四、损伤票币销毁的操作程序199

第四节 出纳错款的处理程序199

一、收付款中发生长短款的处理程序199

二、联行间调拨款差错的处理程序200

三、原封新券(币)长短款的处理程序200

第五节 反假币、反破坏人民币200

第六节 库房管理和库款运送201

一、库房管理的要求201

二、库房管理的规定202

三、库款运送的规定203

第七节 人民币的印刷、发行205

一、人民币的印刷、发行205

二、货币发行管理的基本任务205

三、货币发行会计核算的任务、原则205

四、商业银行向人民银行存取现金的规定和操作程序206

一、现金管理的职能机关和管理对象207

第八节 现金管理207

二、现金管理的基本规定208

三、使用现金的范围209

四、违反现金管理规定的处罚210

五、现金管理的方法212

六、现金管理的检查213

第九节 有关人民币的法律规定215

一、国家货币出入国境的法律规定215

二、旅客携带人民币进出境的法律规定215

三、没收假币216

第十节 案例分析216

一、违反出纳“四双制度”出恶果(案件之一)216

二、违反出纳“四双制度”出恶果(案件之二)217

一、金银管理的法律依据219

二、我国金银管理的立法原则219

第四章 金银业务的管理219

三、国家管理金银的机关220

四、金银收购的管理220

五、金银配售的管理222

六、金银经营单位和个体银匠的管理222

七、金银进出国境的管理223

八、商业银行代理金银收售的法律规定224

九、银行金店管理的法律规定224

十、违反《金银管理条例》应承担的法律责任225

第五章 储蓄业务的操作227

第一节 储蓄的概述227

一、储蓄的概念227

二、储蓄的原则227

三、储蓄机构设置的法定条件231

四、储蓄种类232

第二节 储蓄业务的操作程序234

一、储蓄存款的法律规定234

五、储蓄机构办理金融业务234

二、活期储蓄存款的操作程序236

三、整存整取定期储蓄存款的操作程序243

四、华侨(人民币)定期储蓄存款的操作程序248

五、零存整取定期储蓄存款的操作程序250

六、存本取息定期储蓄存款的操作程序260

七、整存零取定期储蓄存款的操作程序264

八、个人通知存款的操作程序269

九、定活两便储蓄存款的操作程序272

第三节 储蓄机构代理业务的操作程序277

一、代收代付业务的操作程序277

二、代理信用卡及国库券业务的操作程序280

三、储蓄异地托收业务的操作程序283

第四节 储蓄其他业务及事后监督的处理程序285

一、储蓄现金出纳的管理原则和处理程序285

二、资金转入转出的处理程序287

三、储蓄存单(折)及印鉴挂失的处理程序288

四、查询、止付、没收及死亡储户储蓄存款的处理程序292

五、长期不动户储蓄存款的处理程序294

六、储蓄错款的处理程序294

七、重要空白凭证、有价单证领用及保管295

八、业务公章及经办员名章使用及保管297

九、储蓄业务的事后监督298

十、监督后的处理程序306

第五节 案例分析307

一、存单保管使用不善，信用社损失巨大307

二、银行员工失职酿“官司”308

三、存款被冒领，银行赔偿损失309

四、存折挂失后存款被冒领，银行赔偿310

五、银行员工工作马虎，赔偿储户万元310

六、一个错别字，赔偿万余元311

七、银行(信用社)无权替村委会扣划村民的储蓄存款311

八、伪造存单，构成票据诈骗罪312

十、张某私自截留中奖奖券，构成贪污罪313

九、信用社员工工作失误，信用社承担责任313

一、 商业银行的贷款政策316

第六章 信贷业务的操作316

第一节 商业银行的贷款政策和贷款原则316

二、 商业银行的贷款原则317

第二节 信贷业务的概述318

一、 贷款种类318

二、不良贷款种类、界定条件和申报以及呆帐准备金的提取321

三、贷款期限的设定、贷款展期及利率确定、利息计收324

四、借款合同的概述326

五、借款合同的法律特征327

六、借款合同的种类328

七、借款合同签订的原则328

八、借款合同的主要条款329

九、借款合同的签订程序331

十、借款合同的变更和解除332

十一、无效合同的认定333

十二、借款合同的诉讼时效333

十三、资产负债比例管理概述334

十四、资产负债比例管理指标体系335

附：商业银行资产负债比例管理监控指标338

十五、贷款风险度管理概述340

十六、贷款风险度管理的作用341

十七、贷款风险度测算方法(系数表)342

十八、信用等级评估的概述344

十九、信用等级评估的程序及有效期和监测346

附：资信等级评定计算公式347

二十、贷款项目评估的基本原则及处理程序348

二十一、基本建设贷款管理的规定356

二十二、《贷款证》管理制度及申办的规定359

第三节 信用贷款362

一、信用贷款概述362

二、信用贷款的特点363

三、信用贷款的风险363

第四节 保证贷款364

一、保证成立的条件365

二、保证合同的内容及签订366

三、保证担保的期限367

四、保证担保的法定方式368

五、保证担保的范围369

六、有关保证担保问题的处理370

第五节 抵押贷款375

一、担保物权的法律特征375

二、抵押的概述及法律特征376

三、抵押贷款的操作程序378

四、土地使用权的抵押和登记385

五、房产的抵押和登记389

六、动产的抵押和登记391

七、抵押权的实现393

第六节 质押贷款398

一、质押的概述398

二、质押和抵押的区别398

三、动产质押398

四、权利质押400

一、票据贴现的特点402

第七节 票据贴现402

二、票据贴现的风险成因403

三、票据贴现的风险防范及操作程序404

第八节 银行承况汇票的承兑405

一、承兑银行的条件406

二、承兑申请人的条件406

三、承兑操作程序407

四、承兑授权、转授权409

二、申请按揭(楼宇、楼花)贷款应具备的法定条件410

第九节 按揭贷款410

一、按揭贷款的概述410

三、按揭(楼宇、楼花)贷款的操作程序411

第十节 借款人的法律制度411

一、借款人的资格审查及选择411

二、各类借款人的法律特征414

三、借款人申请贷款的法定条件421

四、借款人的权利和义务423

五、借款人的限制条款及处罚424

六、信贷制裁的范围及措施426

第十一节 贷款人的法律制度427

一、贷款人的法律特征427

二、贷款人的权利427

三、贷款人的义务428

四、贷款人的限制及处罚429

五、《刑法》对贷款人及其工作人员的处罚规定430

第十二节 贷款操作程序431

一、贷款申请431

二、贷款调查的操作程序432

三、贷款审查的操作程序441

四、贷款审批的操作程序443

五、签订贷款合同的操作程序444

六、贷款发放的操作程序444

七、贷后检查的操作程序445

八、贷款归还的操作程序448

第十三节 贷款债权的清偿和保全448

二、借款人进行股份制改造时贷款债权的保全和清偿449

一、借款人实行承包、租赁经营时贷款债权的保全和清偿449

三、借款人实行联营时贷款债权的保全和清偿450

四、借款人发生合并(或兼并)时贷款债权的保全和清偿450

五、借款人与外商合资(合作)时贷款债权的保全和清偿450

六、借款人分立时贷款债权的保全和清偿450

七、借款人实行产权有偿转让或申请解散时贷款债权的保全和清偿451

八、借款人破产时贷款债权的保全和清偿451

九、贷款人参与企业产权制度改革的措施451

一、企业破产的法律适用问题453

第十四节 破产法律制度概述453

二、破产的界限454

三、破产案件的管辖454

四、破产申请454

五、破产案件的受理455

六、债权人会议456

七、和解和整顿456

八、破产宣告457

九、破产清算458

十、银行如何对待企业破产459

十一、适用《破产法》和国务院有关政策时应注意的问题462

第十五节 案例分析463

一、保证人合并后也应承担保证责任463

二、银行以贷归还贷款本息，保证人不承担责任464

三、超过保证期限，保证人可免除保证责任465

四、未经抵押登记的财产在破产案件中不享有优先受偿权466

五、信用社无权自行扣押贷户的汽车467

六、不合法的担保合同无效467

七、非法人企业不能破产468

八、担保合同的内容要合法469

九、应重视质押借款核保470

十、抵押合同未经登记无效471

十一、质押存单被挂失提取，银行应负责472

十二、贷款诈骗罪的认定473

十三、违规签发银行承兑汇票，构成非法出具票据罪474

第七章 外汇业务的操作476

第一节 外汇存款帐户和处汇买卖业务概述476

一、外汇存款帐户的概述477

二、外汇买卖业务的概述478

第二节 结售汇业务479

一、经常项目下的售汇与兑付480

二、对外支付的事后核查481

三、售汇与付汇业务的操作程序482

第三节 国际结算业务484

一、汇款结算的操作程序484

二、托收结算的操作程序485

三、信用证结算的操作程序486

一、外币储蓄存款的概述490

第四节 外币储蓄存款的操作程序490

二、外币储蓄存款的操作程序491

三、外币储蓄存款本息支取的操作程序493

四、外币储蓄存款的会计操作程序495

五、外币储蓄存款计息、岗位分工、现金出纳和存单挂失的操作程序496

第五节 外币会计的操作程序500

一、企业外币存款开户的操作程序500

二、企业外汇汇入汇款的概述501

三、汇入汇款的操作程序502

四、汇入汇款解付与核销的操作程序504

五、汇入汇款修改与退汇的操作程序507

六、企业外汇汇入汇款查询和业务归档的操作程序508

七、企业外币现钞入帐的操作程序508

八、审核汇出汇款申请书、汇款凭证的操作程序509

九、落实汇款申请人汇出资金和银行资金头寸的操作程序509

十、登记汇出汇款编号510

十一、缮制汇出凭证的操作程序510

十二、头寸偿付的操作程序511

十三、汇出汇款销帐的操作程序512

十四、汇出汇款查询、修改、撤销与归档的操作程序513

十五、外汇国内汇款或划转的操作程序515

十六、企业外汇存款现金支付的操作程序517

十七、企业外汇存款收付帐务的处理程序517

十八、个人国外汇入汇款解付及帐务的处理程序519

十九、境内居民外币存款汇出国外业务的处理程序520

二十、境内居民国外汇出汇款帐务的处理程序521

二十一、境内居民外币现钞兑换及帐务处理程序522

二十二、国外汇入汇出款收费及帐务的处理程序525

第六节 外汇信贷业务概述526

一、外汇贷款概述526

二、外汇信贷的职能作用527

第七节 外汇贷款的种类527

一、现汇贷款528

二、转贷贷款531

三、商业贷款535

四、银团贷款536

五、国际金融机构贷款537

第八节 外汇贷款审批管理540

一、外汇贷款的对象540

二、外汇贷款的条件540

三、外汇贷款的原则541

四、外汇贷款的操作程序541

五、外汇贷款的管理543

六、外汇贷款的风险防范543

一、逃汇的法律责任545

二、非法套汇的法律责任545

第九节 违反《外汇管理条例》应承担的法律责任545

三、擅自经营外汇的法律责任546

四、违章办理结汇、售汇的法律责任546

五、违反汇率管理的法律责任546

六、违反外债管理的法律责任546

九、违反外汇管理、外汇帐户管理的法律责任547

十、违反外汇核销管理的法律责任547

八、非法买卖外汇的法律责任547

七、非法使用外汇的法律责任547

十一、不接受外汇管理机关管理的处罚规定548

十二、处罚不服申诉的规定548

第十节 信用证使用惯例、风险分析及案例分析548

一、国际信用证使用的法律和惯例548

二、信用证结算风险分析549

三、信用证与信用担保函的区别(案例分析)551

第八章 查询、冻结、扣划款项(存款人保护)的操作555

第一节 存款人保护的概论555

一、支取款项的法律规定557

第二节 支取、止付、查询、冻结和扣划款项的法律规定557

二、挂失止付的法律规定558

三、查询款项的法律规定559

四、冻结款项的法律规定559

五、扣划款项的法律规定560

第三节 依法保护存款人合法权益的具体措施562

一、正常存取、正常结算562

二、人民法院采取强制措施563

四、人民检察院采取强制措施564

三、公安局、国家安全局采取强制措施564

五、税务机关采取强制措施565

六、仲裁机构不能采取强制措施565

七、公证处、律师事务所不能采取强制措施566

八、工会组织不能采取强制措施567

九、监察机关采取强制措施569

十、审计机关采取强制措施569

十一、海关采取强制措施570

十二、工商、物价、卫生、检疫、环保等行政机关采取强制措施571

十三、银行自主扣划有关单位存款的规定572

十四、军队、武警部队帐户存款冻结、扣划的规定573

十五、关于异地查询、冻结、扣划的规定574

十六、关于重复冻结、扣划银行存款的处理574

第四节 银行对存款人保护的责任、抗辩及免责575

一、银行的责任575

二、银行的抗辩577

三、银行的免责578

第五节 案例分析579

一、储蓄存款挂失前被冒领，银行按章操作不负责任579

二、这两笔储蓄存款该不该付580

三、银行应当协助公安机关冻结单位存款581

四、依法扣贷不为侵权582

第九章 法律责任584

第一节 伪造货币的法律责任584

一、伪造人民币应承担的法律责任585

二、出售、购买、运输伪造人民币应承担的法律责任586

三、明知是伪造人民币而持有、使用应承担的法律责任587

五、擅自设立商业银行或其他金融机构的法律责任588

四、变造人民币应承担的法律责任588

第二节 破坏金融管理秩序的法律责任589

一、虚假理赔的法律责任589

二、银行员工收受贿赂、回扣等法律责任590

三、银行员工挪用单位和客户资金的法律责任592

四、徇私发放贷款和非法发放贷款的法律责任593

五、帐外经营的法律责任595

六、非法出具资信证明的法律责任596

七、票据业务渎职的法律责任597

一、伪造票据的法律责任598

第三节 制造票据瑕疵的法律责任598

二、变造票据的法律责任602

三、更改票据的法律责任604

第四节 金融诈骗的法律责任605

一、集资诈骗的法律责任605

二、诈骗贷款的法律责任606

三、票据诈骗的法律责任608

四、信用证诈骗的法律责任609

五、信用卡诈骗的法律责任610

六、保险诈骗的法律责任611

第五节 案例分析613

一、持有使用伪造货币罪613

二、伪造、变造金融票证罪614

三、诈骗银行贷款罪615

四、向关系人发放贷款罪617

五、银行员工挪用公款罪618

六、保险欺诈罪620

七、非法吸收公众存款构成犯罪621

八、私自设立金融机构的法律责任622

附录 信托、证券业务的操作623

第一节 信托业务的操作623

一、信托业务的资产与负债623

二、信托存、贷款业务的操作程序625

三、委托存、贷款业务的操作程序628

四、委托贷款合同中的法律问题634

五、信托投资业务的操作程序637

六、委托投资的操作程序642

七、租赁业务的操作程序644

八、其他信托业务的操作程序648

第二节 证券业务的操作程序652

一、自营证券业务的操作程序653

二、代理证券业务的操作程序657

三、其他证券业务的操作程序660

四、股票概述662

五、股票发行的操作程序662

七、股票发行的价格663

六、股票发行的方式663

第三节 案例分析664

一、该行为不属欺诈行为664

二、电脑误报股情，证券公司赔偿损失665

三、透支炒股构成挪用资金罪667

四、无效代理经追认有效667

五、代理人欺诈要承担责任668

六、股票私下转让无效668

七、委托不规范，证券公司拒赔偿669

八、证券公司无错，股民败诉670