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目录1

储蓄的政策3

储蓄的性质3

储蓄业务篇3

储蓄的概念3

储蓄的作用4

储蓄的原则4

储蓄的种类5

我国办理储蓄业务的金融机构5

储蓄代办费6

储蓄成本的分类7

储蓄所成本支出7

储蓄网点设置必要条件7

储蓄成本管理的内容9

储蓄人员的素质要求10

控制储蓄成本支出的途径10

储蓄人员管理应遵循的原则11

储蓄人员管理的主要内容12

手工储蓄所记帐员的主要职责13

手工储蓄所所长的主要职责13

电脑储蓄所所长的主要职责14

储蓄所外勤人员的主要职责14

手工储蓄所出纳（复核）员的主要职责14

电脑储蓄所接柜员的主要职责15

储蓄统计16

电脑储蓄所出纳（复核）员的主要职责16

储蓄统计分析的内容17

储蓄统计分析的方法17

储蓄统计的任务17

储蓄宣传的基本原则19

储蓄统计分析的步骤19

储蓄宣传的任务20

储蓄宣传的主要内容21

储蓄宣传的作用21

储蓄宣传的主要形式22

储蓄宣传的基本做法23

储蓄安全保卫的特点24

储蓄宣传的组织工作24

储蓄安全保卫的要求25

储蓄安全保卫的原则25

储蓄安全保卫的内容26

储蓄安全保卫的措施27

印章的使用范围28

储蓄所的业务范围29

印章的保管29

储蓄所的业务管理要求30

储蓄所管理的特点31

储蓄所的职能31

储蓄所设置的原则32

储蓄所管理的内容32

储蓄外勤工作的特点33

储蓄外勤的工作对象34

储蓄外勤工作的作用34

储蓄管理部门外勤工作的任务35

储蓄外勤工作人员的素质要求35

储蓄管理部门外勤工作的方法36

储蓄服务的方法37

储蓄服务的内容37

储蓄服务的环境要求38

储蓄服务的特征38

储蓄服务的质量要求40

储蓄服务的态度要求40

储蓄服务的手段要求41

零存整取定期储蓄存款的特点42

整存整取定期储蓄存款的特点42

活期储蓄存款的特点42

大额可转让定期储蓄存单的特点43

定活两便储蓄存款的特点43

存本取息定期储蓄存款的特点43

储蓄计划的编制方法44

保值储蓄的特点44

储蓄计划的实施45

储蓄柜员制的优越性46

储蓄柜员制46

柜员制储蓄所应具备的条件47

柜员制储蓄所的申报程序47

柜员制储蓄所所长的主要职责48

柜员制储蓄所人员应具备的条件48

柜员制储蓄所综合柜员的主要职责49

柜员制储蓄所外勤的主要职责50

柜员制储蓄所柜员的主要职责50

柜员制储蓄所业务操作程序51

柜员制储蓄所的单证管理53

柜员制储蓄所的现金管理53

柜员制储蓄所的安全管理54

柜员制储蓄所的帐务核算方式储蓄卡55

柜员制储蓄所的风险管理55

储蓄卡的设计56

发行储蓄卡的基本条件56

储蓄卡的申办57

储蓄卡的密码管理57

自动柜员机（ATM）58

储蓄卡的使用58

ATM的岗位职责59

ATM的基本结构59

ATM日常维护的注意事项60

个人定期储蓄存单小额抵押贷款61

个人定期储蓄存单小额抵押贷款的原则62

个人定期储蓄存单小额抵押贷款的额度62

个人定期储蓄存单小额抵押贷款抵押品的种类62

个人定期储蓄存单小额抵押贷款的期限62

办理个人定期储蓄存单小额抵押贷款的程序63

开办个人定期储蓄存单小额抵押贷款业务的储蓄机构必须具备的条件63

储蓄所达标升级工作的组织管理64

储蓄所达标升级等级划分64

个人定期储蓄存单小额抵押贷款的利息计算64

个人定期储蓄存单小额抵押贷款的抵押存单利息计算64

储蓄所升级考核的主要内容65

储蓄所达标考核的主要内容65

储蓄业务检查的方法66

储蓄业务检查辅导66

储蓄原则贯彻执行情况的检查67

计算机68

储蓄业务核算的检查68

计算机的分类69

计算机的发展69

计算机的基本功能70

计算机的基本结构存贮器72

存贮器的主要性能指标73

软盘存贮器74

硬盘存贮器75

软盘的保护75

运算器76

控制器76

输入输出设备键盘显示器77

打印机78

鼠标器、跟踪球及其他输入设备78

计算机软件79

计算机语言系统80

数据库系统82

操作系统82

综合网络系统83

计算机网络的分类83

计算机网络83

现金开户84

计算机及外围设备开机、关机顺序84

现金取款85

现金存款85

转帐销户86

转帐取款86

现金销户86

转帐开户86

转帐存款86

对转销户87

对转开户87

部分提前支取87

现贷88

手工现借及手工88

对转开销户88

对转88

手工录入89

挂失补开89

存本取息89

综合对转89

代工代扣90

代保管91

卡申办91

卡折管理91

补登存折92

冻挂92

冻挂处理与解除92

查询统计93

托收管理93

修改密码93

申请打印94

申请密钥94

查询余额94

预提利息94

凭证交接94

日终关机95

柜员轧帐95

打印帐表95

错帐冲正处理96

匪警、火警、故障96

一些常用热键97

操作员密码的安全性管理97

储蓄会计核算的特点101

储蓄会计核算101

储蓄核算篇101

银行会计核算101

储蓄会计核算的基本任务102

管辖行储蓄会计核算的内容102

储蓄会计核算的对象102

储蓄所会计核算的内容102

储蓄会计核算的基本规定103

储蓄会计核算工作的组成103

储蓄会计核算的作用104

储蓄会计科目的分类105

储蓄会计核算记帐原理105

储蓄会计核算的方法105

会计凭证106

会计科目变更方法106

会计凭证的审核107

会计凭证的要素107

会计凭证的分类107

会计凭证的装订和保管108

会计凭证传递的要求108

储蓄所的帐簿设置109

储蓄会计核算的帐务组织109

储蓄卡业务的帐簿设置110

储蓄事后监督的帐簿设置110

柜员制储蓄所的帐簿设置111

定期储蓄存款存单小额抵押贷款业务的帐簿设置111

储蓄会计核算的记帐规则112

储蓄会计核算的帐务处理程序112

储蓄会计核算的错帐冲正方法113

电脑储蓄所错帐冲正方法114

储蓄所结帐115

储蓄所报帐116

储蓄所对帐116

活期储蓄存款的核算117

可提前支取的定期储蓄存款种类117

基本储蓄存款的种类117

其他储蓄存款的种类117

整存整取定期储蓄存款的核算119

零存整取定期储蓄存款的核算120

整存零取定期储蓄存款的核算121

存本取息定期储蓄存款的核算122

定活两便储蓄存款的核算123

记名式大额可转让定期存单的核算124

住宅储蓄存款的核算125

通知储蓄存款的核算126

储蓄卡存款的核算127

定期储蓄存款存单小额抵押贷款的核算128

利息129

利率129

储蓄存款利息计算的一般规定130

活期储蓄存款计息规定131

储蓄存款存期的计算方法131

活期储蓄存款的年度结息132

活期储蓄存款计息方法132

整存整取定期储蓄存款计息方法133

定期储蓄存款计息规定133

零存整取定期储蓄存款计息方法134

零存整取定期储蓄存款计息规定134

整存整取定期储蓄存款利息的核算134

整存零取定期储蓄存款利息的核算135

整存零取定期储蓄存款计息方法135

零存整取定期储蓄存款利息的核算135

整存零取定期储蓄存款计息规定135

存本取息定期储蓄存款利息的核算136

存本取息定期储蓄存款计息方法136

存本取息定期储蓄存款计息规定136

定活两便储蓄存款利息的核算137

定活两便储蓄存款的计息方法137

定活两便储蓄存款的计息规定137

大额可转让定期存单利息的核算138

大额可转让定期存单计息方法138

大额可转让定期存单计息规定138

预提定期储蓄存款利息的核算139

预提定期储蓄存款利息的基本方法139

储蓄卡存款的计息规定139

预提定期储蓄存款利息的规定139

保值贴补利息的核算140

保值贴补利息的计算方法140

保值定期储蓄存款利息计算的规定140

储蓄同城划款141

定期储蓄存款存单小额抵押贷款利息的核算141

定期储蓄存款存单小额抵押贷款计息规定141

储蓄同城划款的处理手续142

储蓄同城划款的基本规定142

储蓄存款异地托收的基本规定143

储蓄异地托收的处理145

储蓄存款凭证挂失的基本规定148

一般储蓄存款凭证挂失的处理149

大额存单挂失的处理151

印鉴挂失的处理151

储蓄卡挂失的处理152

代保管收据挂失的处理152

储蓄长期不动户的处理153

储蓄长期不动户处理的基本规定153

储蓄存款止付的处理155

储蓄存款查询的处理155

储蓄存款没收的处理156

死亡绝户储蓄存款的处理157

储蓄卡申办、领取的处理158

代保管有价单证的处理159

储蓄卡停止使用的处理159

信用卡存现的处理160

信用卡取现的处理161

储蓄现金出纳的基本规定162

储蓄所领取现金的帐务处理164

储蓄现金差错处理的一般规定165

储蓄所交存现金的帐务处理165

储蓄现金差错的处理权限166

储蓄现金短款的处理167

储蓄现金长款的处理167

储蓄重要空白凭证168

有价单证的出入库169

有价单证169

有价单证的销毁170

有价单证的作废处理170

有价单证的上缴、调拨170

有价单证核算的要求171

重要空白凭证核算的要求172

有价单证的核算172

重要空白凭证的领用173

重要空白凭证的核算174

作废重要空白凭证的处理174

工作人员调动的交接175

会计交接的基本要求175

机构撤并的交接177

日常业务工作的交接177

事后监督工作的原则规定179

事后监督的任务179

事后监督的组织形式180

事后监督初查的内容181

事后监督明细监督的内容182

事后监督综合监督的内容184

事后监督的差错处理186

储蓄会计报表187

事后监督的档案管理187

编制储蓄会计报表的要求188

储蓄会计报表的种类188

储蓄会计报表的作用188

编制储蓄会计报表的方法189

年终储蓄会计决算的准备工作190

年终储蓄会计决算的要求190

储蓄会计报表的报送190

储蓄年终决算新旧帐簿年度结转的内容191

储蓄年终决算报表的编制192

储蓄会计报表分析的内容193

储蓄会计报表分析193

储蓄会计报表分析的方法194

储蓄会计报表的内容分析195

会计档案的基本要求196

会计档案的内容196

会计档案的保管期限197

会计档案的装订和保管197

储蓄业务统计报表的编制方法199

储蓄业务统计报表的种类199

储蓄现金差错考核统计范围201

储蓄现金事故考核统计范围201

储蓄现金、核算差错事故考核统计方法202

储蓄核算差错考核统计范围202

储蓄核算事故考核统计范围202

储蓄卡业务统计资料203

企业存款的特点207

企业存款207

企业存款篇207

企业活期存款208

企业存款的种类208

企业存款的来源208

企业定期存款209

通知存款210

企业定活两便存款210

单位大额可转让定期存单210

建安企业存款211

自筹基本建设资金存款211

协定存款211

住房基金存款212

房地产开发企业存款212

工商企业存款212

派生存款213

住房公积金存款213

支付准备金214

法定存款准备金214

派生存款系数214

企业存款对商业银行经营活动的影响215

组织企业存款核算对会计科目的设置要求216

企业存款帐户管理规定217

企业存款帐户的分类217

企业存款帐户的开立方法结算220

银行结算原则221

结算方式的分类222

结算纪律的基本要求222

银行汇票结算的基本规定223

商业汇票结算的基本规定224

银行本票结算的基本规定225

商业汇票贴现225

支票结算的基本规定226

汇兑结算的基本规定227

托收承付结算的基本规定228

信用卡结算的基本规定229

委托收款结算的基本规定229

建安企业存款的核算231

自筹基建资金存款的核算231

房地产开发企业存款的核算232

工商企业存款的核算233

个体及私营企业存款的核算234

特种企业存款的核算234

单位定期存款的核算235

其他企业存款的核算235

单位大额可转让定期存单的核算236

公积金存款的核算237

住房基金存款的核算238

影响企业存款利息的因素239

企业存款利息计算的基本方法240

企业存款利息计算的基本规定240

企业活期存款利息的计算与核算241

企业定期存款利息的计算与核算242

企业存款查询的法律规定243

企业存款冻结的法律规定244

企业存款扣划的法律规定245

企业存款帐户的核对246

企业存款帐户变更的管理247

企业存款调查的类型248

企业存款调查的意义248

企业存款调查的概念248

企业存款调查的方式249

企业存款调查三种类型的区别249

企业存款调查的内容250

企业存款调查的方法250

企业存款调查的程序251

企业存款调查资料的分析技术252

实施调查应注意的事项252

企业存款调查方案的设计252

企业存款预测的作用253

企业存款预测的概念253

企业存款预测的原则254

企业存款预测的内容255

企业存款预测的准则255

企业存款预测的程序256

企业存款预测的方法256

影响企业存款变化的因素257

组织企业存款对服务质量的要求258

组织企业存款的经营策略258

服务质量控制的原则259

服务质量标准化的要求260

银行服务标准化的内容260

企业存款开发的目标261

企业存款开发的内容261

企业存款市场细分262

企业存款开发的手段262

企业存款新产品开发战略263

企业存款开发战略263

企业存款新产品开发过程264

企业存款市场营销的过程265

企业存款市场营销265

企业存款市场营销策略266

企业存款市场营销的手段266

企业存款利率的管理267

影响企业存款利率水平的因素268

企业存款稳定率269

企业存款管理的任务269

企业存款成本率270

企业存款管理的原则271

企业存款运用率271

考评272

企业存款的综合272

金融公共关系273

企业存款工作中金融公共关系的手段和方法274

金融公共关系在组织企业存款中的作用274

外币储蓄特点279

外币储蓄279

外币储蓄篇279

外币储蓄原则280

外币储蓄政策280

外币储蓄作用281

外币储蓄种类281

外币储蓄调查内容282

外币储蓄调查方法283

外币储蓄调查目的283

外币储蓄计划管理及作用284

外币储蓄计划管理内容285

外币储蓄计划构成285

外币储蓄宣传内容286

外币储蓄宣传作用286

外币储蓄统计任务287

外币储蓄宣传方式287

外币储蓄统计要求288

外币兑换289

非贸易结算289

外币储蓄统计报表种类289

中间汇率290

卖出汇率290

外汇汇率290

买入汇率290

间接标价法291

直接标价法291

现钞汇率291

我国居民个人因私出境兑换外汇规定292

人民币汇率292

外币储蓄会计核算的基本规定293

我国境内居民因私兑换外汇手续294

我国境内居民携带外汇出境入境规定295

外币储蓄会计核算基本要求296

外币储蓄会计科目分类297

外币储蓄会计凭证种类298

现钞户和现汇户300

外币活期储蓄存款核算（现钞户）301

外币定期储蓄存款的存期和起存金额301

境外人士办理外币存款的一般手续301

存入外币定期储蓄核算（现钞户）303

到期或过期支取外币定期储蓄现钞核算（现钞户）304

提前支取外币定期储蓄现钞核算305

汇出外币现汇核算306

存入外币现汇核算306

外币定期储蓄存款利息预提核算307

外币活期储蓄存款利息核算307

外币储蓄找零核算308

外币储蓄钞汇折算核算309

库存外币现金管理310

库存外币现金交存核算手续311

库存外币现金领用核算手续312

外币储蓄现金长款核算313

外币储蓄存单（折）挂失手续314

外币储蓄现金短款核算314

外币储蓄重要单证的核算316

外币储蓄查询和冻结317

外币储蓄事后监督内容318

外币储蓄事后监督组织318

编制外币储蓄会计报表要求319

外币储蓄事后监督帐簿设置319

外币储蓄会计报表的种类和编制方法320

外币储蓄年终决算准备工作321

外币储蓄年终决算要求321

外币储蓄年终决算方法322

鉴别外币假钞的常用工具323

鉴别港币的基本要点324

鉴别外币假钞的一般方法324

鉴别美元的基本知识325

鉴别日元的基本要点326

鉴别美元假钞的基本要点326

鉴别德国马克的基本要点327

鉴别英镑的基本要点328

证券市场的构成331

证券市场的种类331

证券业务篇331

证券331

证券市场331

证券投资者332

证券发行者332

证券投资333

证券市场的管理者333

证券中介机构333

证券市场的功能334

证券市场产生的前提条件334

证券市场的作用335

证券流通市场336

证券发行市场336

证券交易市场的功能337

证券发行市场与证券流通市场的关系337

债券的特性338

债券338

国家债券339

债券种类339

公司（企业）债券340

金融债券340

地方债券340

贴现债券341

浮动利率债券341

固定利息债券341

无担保债券342

一般担保债券342

复利债券342

政府担保债券342

中期债券343

短期债券343

公募债券343

私募债券343

主要种类344

我国已发行债券的344

长期债券344

记名债券344

无记名债券344

国家重点建设债券345

国库券345

特种国债346

国家建设债券346

财政债券346

重点企业债券347

基本建设债券347

保值公债347

企业债券348

金融债券348

债券与利率349

政策性金融债券349

国家投资债券349

债券与法律350

债券与税收350

债券与个人351

债券与企业351

债券与储蓄352

股票353

债券与股票353

股票的特点354

股票的性质354

股票票面要素355

股票内在价值356

股票净值356

股票面值356

股票的清算价值357

股票市值357

普通股358

股价纯资产倍率358

市盈率358

优先股359

参与优先股360

非累积优先股360

累积优先股360

后配股票361

浮动股息优先股361

非参与优先股361

可转换优先股361

累积可转换优361

先股361

法人股362

国家股362

记名股票362

不记名股票362

基金券363

H种股票363

个人股363

B种股票363

的、意义364

证券发行的目364

股票发行条件365

直接发行366

证券发行方式366

债券发行条件366

包销367

助销367

间接发行367

代销367

证券发行程序368

证券发行范围368

企业发行债券报送文件369

章程369

企业债券发行369

证券交易所370

股票发行的程序370

公司制证券交易所371

会员制证券交易所371

证券交易所的特征372

证券柜台交易市场373

期货合约374

期货交易374

现货交易374

期权交易与期货交易的区别375

期权交易375

信用交易375

回购协议交易376

股权交易376

债券直接收益率377

债券收益率377

最终收益率378

认购者最终收益率378

债券单利到期收益率378

贴现债券复利到期收益率379

贴现债券单利到期收益率379

持有期间收益率379

复利到期收益率379

债券投资风险380

债券的转让价格380

债券代理买卖381

债券自营买卖381

债券转让价格的计算公式382

认股权证383

股票投资收益383

证券评级的作用384

证券信誉评级384

股票投资收益率384

证券评级程序385

证券评级的原则385

证券评级机构的设立385

证券评级分析内容386

证券评级结果387

证券从业机构388

证券评级的分析方法388

证券公司的设立389

证券公司389

证券交易营业部的设立390

证券交易营业部390

证券登记公司391

证券交易代办点392

证券评级机构392

证券市场管理体制393

证券市场管理的原则393

证券发行上市程序395

证券交易市场管理396

证券发行市场管理396

证券市场管理的目标397

企业债券的管理398

代理发行企业债券的审批权限399

银行代理发行企业债券的管理399

发行债券单位应向代理行提供的文件资料400

代理发行企业债券的审查401

代理发行企业债券的部门职责401

代理发行债券合同的内容402

债券的票面要素403

会计部门管理债券业务的职责404

筹资部门管理债券业务的职责404

债券发行业务操作规程404

券业务职责405

保卫部门管理债405

出纳部门管理405

债券业务的职责405

债券的设计印制406

债券业务职责406

银行营业网点办理406

债券的入库保管407

债券的调领押运407

债券的分发出库408

债券的票样管理410

购券人持转帐支票购买债券的操作程序411

购券人持现金购买债券的操作程序411

债券的发售原则411

发售网点营业终了的处理413

债券资金的划转414

债券的内部调剂415

债券的委托代保管416

代保管债券的提取417

剩余债券的处理418

债券兑付的操作程序420

债券的兑付原则420

债券兑付营业终了的处理422

债券的资金清算423

残损债券的兑换424

债券的差错处理426

债券的销毁428

债券的档案管理430

债券的统计报告制度430

证券统计的意义431

证券统计431

证券发行量统计432

证券分销统计432

证券发行统计432

证券总发行量统计433

证券发行品种统计433

证券发行资金统计433

证券交易统计434

证券兑付统计434

证券发行结构分析434

证券发行计划完成情况434

证券会计核算的基本任务435

证券销毁统计435

证券会计核算的基本规定436

证券会计核算的表内会计科目437

证券会计核算的要求437

证券会计核算的表外科目438

债券收款单的出入库核算439

债券的出入库核算439

划交债券资金的处理440

拨付还本付息资金的外理441

每日营业终了兑付网点的外理442

兑付经办行处的帐务处理443

储蓄所发售债券会计核算444

储蓄所兑付债券会计核算445

上缴已兑付债券的*处理447

证券年度决算的编报准备工作448

债券结束工作448

证券年度决算的报表种类449

证券年度决算的编报要求449

凭证式国库券的发售方式450

凭证式国库券的发行条件450

凭证式国库券的凭证管理451

凭证式国库券的发售管理452

凭证式国库券的计息规则453

凭证式国库券的兑付管理453

凭证式国库券的会计科目及帐务设置454

储蓄网点发售凭证式国库券的会计核算手续455

凭证式国库券到期兑付会计核算手续456

未到期凭证式国库券买入的会计核算手续457

凭证式国库券会计部门的会计核算手续458

未到期凭证式国库券再发售卖出的会计核算处理458

凭证式国库券统计报告制度459

中华人民共和国中国人民银行法463

附录463

中华人民共和国商业银行法472

中华人民共和国票据法491

中华人民共和国担保法511