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目录1

第一篇　货币信用与银行1

第一章　货币1

第一节　货币的产生和发展1

第二节　货币的本质和职能8

第三节　货币制度15

第四节　货币流通规律与通货膨胀21

第二章　信用28

第一节　信用的产生和发展28

第二节　信用的本质和形式32

第三节　利息和利息率37

第一节　银行的产生和发展42

第三章　银行42

第二节　资本主义银行的性质与职能45

第三节　社会主义银行的建立和发展47

第四节　社会主义银行的性质与地位50

第五节　社会主义银行的职能作用54

第六节　现阶段我国金融体系57

第二篇　信贷资金62

第四章　信贷资金来源与运用62

第一节　信贷资金来源63

第二节　信贷资金运用66

第三节　信贷资金来源与运用的关系69

第五章　信贷资金的管理与调度73

第一节　信贷计划管理的内容与要求73

第二节　信贷计划的编制78

第三节　信贷计划的执行与考核81

第四节　信贷资金的管理与调度84

第五节　信贷资金的拆借89

第六章　银行贷款的任务和原则90

第一节　银行贷款的基本任务90

第二节　银行贷款的基本原则92

第三篇　储蓄业务97

第七章　储蓄的性质职能和作用97

第一节　储蓄的性质97

第二节　储蓄的职能98

第三节　社会主义储蓄的作用100

第八章　储蓄政策和原则104

第一节　储蓄政策104

第二节　存款自愿和取款自由106

第三节　存款有息、为储户保密108

第九章　储蓄的基本种类111

第一节　储蓄种类设置的依据和原则111

第二节　储蓄的基本种类113

第三节　储蓄的其他种类120

第十章　储蓄业务的会计核算123

第一节　储蓄业务核算的基本要求和规定123

第二节　储蓄的帐务组织和帐务设置129

第三节　储蓄业务会计核算手续131

第十一章　储蓄利息计算136

第一节　储蓄计息的一般规定和方法136

储二节　整存整取定期储蓄利息计算140

第三节　零存整取定期储蓄利息计算142

第四节　活期储蓄利息计算144

第四篇　流动资金贷款146

第十二章　国营工业贷款146

第一节　贷款的对象和条件146

第二节　工业周转贷款147

第三节　临时贷款151

第十三章　国营商业贷款155

第一节　商业流动资金构成与周转155

第二节　商业贷款的对象和种类156

第三节　贷款计划的编制与审查159

第四节　贷后检查与效益考核162

第十四章　乡镇工业贷款164

第一节　贷款的一般规定164

第二节　贷款的掌握方法167

第三节　贷款的基本程序172

第四节　贷款的监督与考核175

第十五章　集体和个体商业贷款177

第一节　供销合作社贷款177

第二节　集体商业贷款181

第三节　个体工商户和私人企业贷款184

第十六章　建筑业贷款187

第一节　贷款的对象、条件及种类188

第二节　贷款的发放和收回190

第三节　贷款经济效益的考核195

第十七章　农业贷款199

第一节　国营农业贷款199

第二节　合作农业贷款204

第三节　农村信用合作社贷款208

第十八章　其他流动资金贷款210

第一节　流动基金贷款和特种贷款210

第二节　联营投资贷款212

第三节　结算贷款和承兑汇票贴现213

第五篇　固定资金贷款218

第十九章　基建拨款和预（决）算审查218

第一节　基本建设拨款管理218

第二节　基本建设预算的作用和构成221

第三节　基本建设预决算的审查224

第二十章　基建投资贷款和项目评估231

第一节　基建投资贷款种类及其资金来源231

第二节　基建投资贷款程序及贷款监督233

第三节　基建投资贷款的还本付息236

第四节　项目评估240

第二十一章　技术改造贷款246

第一节　技术改造贷款的内容与作用246

第二节　技术改造贷款的原则与条件248

第三节　技术改造贷款的管理250

第二十二章　专用基金贷款和网点设施贷款257

第一节　专用基金贷款257

第二节　网点设施贷款260

第二十三章　科技开发贷款262

第一节　科技开发贷款的意义和作用262

第二节　贷款的对象和使用范围264

第三节　贷款的种类、条件和原则265

第四节　贷款的发放与收回268

第一节　黄淮海平原农业开发贷款271

第二十四章　农业专项贷款271

第二节　林业专项贴息贷款274

第三节　扶贫专项贷款278

第六篇　会计核算282

第二十五章　会计核算的对象与任务282

第一节　会计核算的对象282

第二节　会计核算的作用和任务288

第二十六章　会计核算方法291

第一节　会计科目291

第二节　记帐方法293

第三节　会计凭证296

第四节　帐务组织299

第五节　会计报表304

第一节　存款业务的意义及其核算要求307

第二十七章　存款业务的核算307

第二节　活期存款的核算309

第三节　定期存款的核算315

第二十八章　结算业务的核算318

第一节　结算业务的一般规定318

第二节　汇票结算320

第三节　银行本票结算324

第四节　支票结算326

第五节　汇兑结算328

第六节　银行信用卡结算329

第七节　委托收款与异地托收承付结算331

第二十九章　联行往来核算335

第一节　全国联行往来336

第二节　分支行辖内往来346

第三节　联行汇差的核算349

第三十章　贷款业务的核算352

第一节　逐笔核贷的贷款核算352

第二节　下贷上转的贷款核算357

第三节　票据贴现业务的核算359

第三十一章　金融机构往来363

第一节　同业往来的核算363

第二节　票据交换364

第三节　缴存存款及各行往来的核算367

第四节　国库业务的核算370

第五节　代理发行与兑付国家债券377

第一节　年度决算前的准备工作384

第三十二章　年度决算384

第二节　年度决算及其报表编制387

第三十三章　财务管理392

第一节　信贷基金和内部资金的管理与核算392

第二节　财务收入和成本的管理与核算394

第三节　专用基金的管理与核算399

第四节　财务收支计划和经济核算指标的编制与考核402

第七篇　货币流通404

第三十四章　货币流通的形式与渠道404

第一节　货币流通的形式404

第二节　货币流通的渠道407

第三节　货币供应412

第三十五章　现金管理与工资基金监督416

第一节　现金管理的对象和内容416

第二节　现金管理的法律责任418

第三节　工资基金监督419

第三十六章　货币发行业务423

第一节　货币发行业务处理423

第二节　货币发行业务核算427

第三十七章　出纳工作的任务与作用432

第一节　银行出纳的职能作用432

第二节　银行出纳的任务434

第三十八章　现金收付业务的处理437

第一节　现金收付的处理手续437

第二节　现金收付的处理原则441

第三节　错款处理手续442

第一节　库房管理的基本规定446

第三十九章　钞券进出库管理446

第二节　库内钞券及金银财物管理448

第三节　库房的检查制度451

第四节　钞券进出库的处理手续453

第五节　库款运送456

第四十章　钞券清点与整理458

第一节　钞券清点方法458

第二节　钞券整点的规定与要求463

第四十一章　金银收售业务处理468

第一节　金银管理469

第二节　金银收购的业务处理471

第三节　金银配售的业务处理473

第四十二章　外汇概述475

第一节　外汇与国际收支475

第八篇　外汇业务475

第二节　外汇汇率481

第三节　外汇市场及其作用485

第四节　国际资本流通与外资的利用489

第四十三章　外币存款和外汇买卖493

第一节　外币存款493

第二节　外汇买卖496

第四十四章　国际结算501

第一节　国际结算中的票据501

第二节　国际结算的基本方式506

第四十五章　外汇贷款515

第一节　外汇贷款的种类515

第二节　外汇贷款的对象与条件520

第三节　外汇贷款管理524

第四十六章　外贸贷款528

第一节　外贸贷款的对象和种类528

第二节　外贸贷款的审批和管理529

第三节　外贸贷款的经济效益考核535

第四十七章　外汇会计537

第一节　外汇会计核算方法537

第二节　外汇资金帐户539

第三节　国际汇兑业务的核算543

第四节　进出口业务的核算547

第四十八章　外汇管理553

第一节　外汇管理的内容553

第二节　对违反外汇管理的处罚规定555

第三节　外汇调剂558