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第一篇 货币、信用与银行1

第一章 货币1

第一节 货币的产生和本质1

第二节 货币的职能10

第三节 货币流通规律16

第四节 资本主义的货币制度18

第五节 我国货币的历史发展和社会主义的货币制度23

第六节 我国社会主义货币的本质、职能和作用30

第二章 信用37

第一节 信用的产生和高利贷信用37

第二节 资本主义信用39

第三节 我国社会主义信用43

第四节 信用形式48

第五节 信用工具54

第三章 银行61

第一节 银行产生的历史简况61

第二节 资本主义银行的性质、职能和作用64

第三节 资本主义金融体系68

第四节 我国社会主义银行的建立73

第五节 我国社会主义金融体系76

第六节 我国社会主义银行的性质81

第七节 我国社会主义银行的职能、作用84

第一节 货币流通的形式与渠道89

第二篇 货币流通与计划89

第四章 我国社会主义的货币流通89

第二节 货币流通调查95

第三节 货币流通正常的标志与条件101

第五章 现金管理111

第一节 现金管理的意义与做法111

第二节 工资基金监督117

第六章 信贷收支计划121

第一节 信贷收支计划的作用121

第二节 实贷实存信贷资金管理办法123

第三节 信贷收支计划的编制128

第四节 信贷收支计划的执行135

第五节 信贷收支计划执行情况的检查142

第七章 现金收支计划145

第一节 现金收支计划的任务和作用145

第二节 现金收支计划的编制146

第三节 现金收支计划的检查151

第四节 现金收支计划与信贷收支计划的关系153

第八章 银行统计工作156

第一节 银行统计工作概述156

第二节 银行统计报表159

第三节 银行统计的基本方法170

第一节 利率管理的作用184

第九章 利率管理184

第二节 利率管理的基本内容185

第三节 利率管理的职责和工作要求189

第十章 银行经济信息工作192

第一节 银行经济信息工作的任务和作用192

第二节 银行经济信息工作的基本方法195

第三节 银行经济信息管理197

第三篇 工商信贷201

第十一章 工商信贷管理概述201

第一节 工商信贷的作用和任务201

第二节 工商信贷的的管理203

第十二章 工商企业资金与银行信贷217

第一节 工业企业资金及其周转217

第二节 商业企业资金及其周转223

第三节 工商企业资金与银行信贷的关系227

第四节 银行统一管理流动资金229

第十三章 工业流动资金贷款234

第一节 生产周转贷款234

第二节 物资供销企业和城镇集体工业企业贷款的掌握257

第三节 结算贷款260

第四节 贷款的检查263

第一节 商业、服务业流动资金贷款概述266

第十四章 商业、服务业流动资金贷款和个体经营户贷款266

第二节 商品周转贷款269

第三节 商业、服务业临时贷款281

第四节 城镇个体经营户贷款283

第十五章 固定资产贷款290

第一节 固定资金周转和银行贷款调节290

第二节 技术改造贷款的管理294

第三节 专用基金贷款306

第四节 网点设施贷款309

第五节 科技开发贷款310

第一节 人民储蓄的性质315

第十六章 人民储蓄的性质和作用315

第四篇 储蓄业务与核算315

第二节 人民储蓄的作用317

第十七章 我国储蓄的政策、原则和种类320

第一节 储蓄政策320

第二节 储蓄原则321

第三节 储蓄的种类326

第十八章 储蓄业务的核算331

第一节 储蓄核算概述331

第二节 活期储蓄存款的核算332

第三节 定期储蓄存款的核算337

第四节 储蓄托收及挂失的处理342

第五节 储蓄所的结帐与帐务核对345

第六节 储蓄管理部门的帐务处理348

第十九章 储蓄存款的利息计算351

第一节 储蓄利息计算的一般规则351

第二节 储蓄利息计算的基本方法352

第二十章 努力做好储蓄工作373

第一节 储蓄的调查研究工作373

第二节 搞好储蓄宣传，提高服务质量374

第五篇 银行会计核算379

第二十一章 银行会计核算概论379

第一节 银行会计核算的对象和作用379

第二节 会计核算的组织领导与工作任务384

第二十二章 会计核算的基本方法392

第一节 概述392

第二节 复式记帐的基本原理与资金收付记帐法393

第三节 会计科目401

第四节 会计凭证406

第五节 帐务组织与帐务处理410

第六节 会计报表416

第二十三章 结算业务的核算421

第一节 结算业务概述421

第二节 同城结算的核算425

第三节 异地结算的核算432

第四节 结算业务收费的核算460

第二十四章 工商企业贷款业务的核算464

第一节 怎样做好工商贷款的核算工作464

第二节 逐笔核贷的核算466

第三节 定期调整结算贷款的核算470

第四节 商业汇票承兑和贴现业务的核算474

第二十五章 联行往来的核算483

第一节 联行概论483

第二节 全国联行往来的核算487

第三节 省辖往来的核算510

第四节 支行辖内往来的核算516

第五节 同业往来的核算520

第六节 同城行处的票据交换526

第二十六章 代理国库业务的核算531

第一节 代理国库业务概述531

第二节 预算收入收纳的核算533

第三节 预算收入报解的核算538

第四节 库款支拨的核算541

第五节 国库券收总业务的核算543

第二十七章 财务管理与核算548

第一节 财务管理的意义和范围548

第二节 资金管理与核算548

第三节 财务损益的核算559

第四节 财产管理与核算563

第二十八章 年度决算567

第一节 年度决算概述567

第二节 年度决算的准备568

第三节 决算日的处理570

第六篇 现金出纳573

第二十九章 出纳工作概述573

第一节 银行出纳工作的性质和意义573

第二节 出纳工作的任务和原则576

第三十章 现金收付整点与票币兑换582

第一节 柜面现金收付582

第二节 其他现金收付587

第三节 票币的挑剔与整理590

第三十一章 出纳工作管理592

第一节 库房管理与库款运送592

第二节 票样管理与反假票工作596

第三节 金银管理与代理金银业务598

第四节 出纳机具管理与出纳错款处理603

第七篇 数字书写与珠算技术607

第三十二章 数字的书写607

第一节 数字书写的基本要求607

第二节 阿拉伯数字的书写609

第三节 中文大写数字的书写611

第一节 珠算的起源和发展616

第三十三章 珠算基本知识616

第二节 珠算的地位和作用618

第三节 算盘的种类和结构619

第四节 珠算指法620

第三十四章 珠算加减法624

第一节 加减法的基础知识624

第二节 加减法口诀624

第三节 不用口诀的加减法624

第四节 简捷加减法627

第五节 加减法基本练习628

第二节 乘法种类631

第一节 乘法的基础知识631

第三十五章 珠算乘法631

第三节 几种简捷乘法638

第四节 乘积的定位640

第五节 乘法基本练习643

第三十六章 珠算除法645

第一节 除法的基础知识645

第二节 除法的定位645

第三节 商除法648

第四节 归除法650

第五节 加减代除法656