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第一章 总论1

一、社会总产品价值实现及分配1

目录1

二、不断流动的货币长河3

第二章 计划业务图解6

第一节 两大计划编制、执行和检查6

一、计划编制6

二、计划的执行与检查8

第二节 信贷资金调度9

一、信贷资金营运图9

二、资金调度12

三、向人民银行借款13

四、同业拆借15

五、债券管理16

一、现金管理18

第三节 现金管理与统计工作18

二、银行统计工作20

第四节 市场货币流通调查22

一、市场货币流通渠道22

二、市场货币量调查25

第三章 储蓄业务图解28

第一节 定期储蓄存款业务图解28

一、存款28

二、取款29

第二节 零存整取业务图解32

一、开户32

二、续存33

三、到期支取34

第三节 活期存款业务图解35

一、开户35

二、支取36

三、销户37

第四节 挂失及托收的处理手续38

一、存单存折挂失处理38

二、印鉴挂失处理39

三、托收异地储蓄存款的核算程序40

第五节 结帐与事后监督42

一、结帐与对帐42

二、管辖行处对所辖储蓄所的帐务处理44

三、管辖行处对所辖储蓄所的事后监督45

第四章 信贷业务图解48

第一节 建立信贷关系及贷款种类48

一、建立信贷关系48

第二节 贷款发放、归还付息的一般程序49

一、流动资金贷款发放49

二、贷款种类49

二、收回52

三、付息53

四、固定资产贷款发放54

五、检查贷款使用和督促还款55

第三节 核资定贷与贷款可行性分析57

一、核资定贷57

二、固定资产贷款可行性分析59

三、流动资金临时贷款可行性分析60

第五章 银行会计出纳业务图解63

第一节 存款业务核算图解63

一、支票户同城转帐63

第二节 帐务处理与帐务核对图解63

二、支取现金64

三、存折户存入现金、支取现金65

四、单位定期存款存入、支取66

第三节 出纳现金业务图解70

一、现金收入、付出与送现72

二、营业终了时核对与入库73

三、向人民银行取现与送现74

第四节 联行对帐与未达查清图解76

一、日常对帐76

二、联行未达查清上报核对77

三、全国联行往来结清上年80

帐页余额帐务处理80

四、分行辖内往来对帐、未达查清与联行结清87

第五节 财务成果决算图87

第六章 银行稽核业务图解88

第一节 稽核的一般程序88

一、固定性稽核88

二、临时性通知稽核89

一、储蓄存款的稽核90

第二节 资金来源的稽核90

二、对公存款的稽核91

三、拆借资金的稽核92

四、债券发行的稽核93

第三节 贷款的稽核95

一、流动资金贷款的稽核95

二、固定资产贷款的稽核96

三、其它贷款的稽核97

四、其它运用稽核98

第四节 结算稽核100

一、转帐结算稽核100

二、联行往来稽核101

第七章 企业行为示意图103

第一节 企业筹资行为示意图103

一、企业借贷示意图103

二、企业到期还贷示意图104

三、企业提前还贷示意图105

四、贷款展期示意图106

五、商业承兑汇票贴现处理程序107

六、银行承兑汇票贴现处理程序109

七、债券发行程序110

八、股票发行程序112

九、内部集资程序114

第二节 企业结算程序示意图115

一、银行汇票办理程序115

二、商业承兑汇票办理程序117

三、银行承兑汇票办理程序118

四、银行本票办理程序120

五、信用卡结算程序121

六、单位支取现金程序122

七、现金支票结算123

八、单位送存现金125

九、付款单位以转帐支票结算程序126

十、收款单位以转帐支票办理结算程序127

十一、付款单位以转帐支票跨行结算程序128

十二、收款单位以转帐支票跨行结算程序129

十三、对转帐支票的退票处理程序130

十四、汇兑结算132

十五、汇兑结算的退汇处理程序132

十六、委托收款处理程序133

十七、付款人拒绝付款处理程序135

十八、三方交易、直达结算处理程序136

第三节 企业纳税行为示意图138

一、直接纳税处理程序138

二、“三自”企业纳税处理程序140

三、由主管部门集中纳税处理程序141

四、退库处理程序142