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下卷959

第八篇外汇与外债管理过程中的违纪违法犯罪行为的防范与处理959

第一章外汇与外债管理的一般规定959

第一节外汇管理概述959

一、外汇959

二、外汇管理961

第二节外债管理概述963

一、外债963

二、外债管理963

第二章违反外汇与外债管理政纪行为的概念、构成、行政法律责任965

一、外汇管理中违反政纪的概念965

二、外汇管理违反政纪的构成要件965

三、外汇管理违反政纪的种类965

四、外汇管理违反政纪的法律责任967

第三章违反外汇与外债管理法规行为的概念、构成、法律责任969

第一节违反外债管理行为969

一、外债统计监测967

二、违反境内机构在境外发行外币债券的管理970

三、违反国际商业贷款管理971

四、外汇担保的管理972

第二节违反结汇、售汇、付汇管理973

一、结汇973

二、售汇974

三、付汇975

四、违反结汇、售汇、付汇的法律责任975

第三节违反个人外汇管理976

一、境内居民因私兑换外汇管理976

二、境内居民外汇存款汇出境管理976

三、对携带外汇进出境的管理977

四、法律责任977

第四节违反外汇帐户的管理978

一、境内外汇帐户管理978

二、境外外汇帐户管理979

三、法律责任979

第五节违反出口收汇与进口付汇核销管理980

一、出口收汇核销的管理980

二、进口付汇核销管理980

三、违反出口收汇、进口付汇核销管理的法律责任981

第六节违反境外投资外汇管理982

一、境外投资外汇管理及其法律责任982

二、境内机构违反外汇管理帐户管理983

三、对外商投资企业实行联合年检的管理983

第七节金融机构外汇业务监管983

一、对违反银行外汇业务管理及法律责任984

二、违反非银行金融机构外汇业务管理及其法律责任985

三、违反离岸银行业务管理的行为及法律责任986

第八节违反保税区、边境贸易外汇管理986

一、违反保税区外汇管理的行为及法律责任986

二、违反边境贸易管理的行为及法律责任987

第九节违反人民币汇率、外汇市场管理988

一、人民币汇率管理及法律责任988

二、外汇市场管理988

三、外汇调剂市场管理及法律责任990

四、中国人民银行远期结售汇业务管理990

第十节违反国际收支统计管理991

一、国家收支统计管理991

二、违反国际收支统计申报的行为及法律责任991

第四章外汇犯罪行为的概念构成及法律责任993

一、外汇犯罪的构成993

二、对外汇犯罪适用法律时应注意的问题994

三、逃汇罪994

四、共同逃汇犯罪995

五、逃汇罪处罚996

六、最高人民法院关于审理外汇犯罪的司法解释996

第五章外汇管理中的违纪违法犯罪行为的界限与认定998

一、违纪、违法、犯罪行为相互之间的界限认定998

二、外汇管理中违反政纪与行政侵权，行政不当的界限认定998

三、外汇管理违法行为的界限与认定999

四、外汇犯罪的界限与认定1001

第六章外汇与外债管理案例评析1004

一、某房地产开发公司逃汇案1005

二、某国有机械厂套汇案1006

三、王朝、王汉、李宏共同走私案1007

四、公司非法买卖外汇案1008

五、古某协助逃汇、涉嫌洗钱案1009

六、汪某、叶某与他人以外币计价结算案1009

七、某金属开发公司逃汇案1009

八、某进出口贸易公司套汇案1010

九、某电脑公司擅自发行外币债券案1011

附录1012

中华人民共和国外汇管理条例1012

全国人大常委会关于惩治骗购外汇、逃汇和非法买卖外汇犯罪的决定1017

保税区外汇管理办法1018

结汇、售汇及付汇管理规定1021

边境贸易外汇管理暂行办法1027

境内外汇划转管理暂行规定1029

境内外汇帐户管理规定1032

境外外汇帐户管理规定1038

出口收汇核销管理办法1039

非贸易非经营性外汇财务管理暂行规定1041

境内机构发行外币债券管理办法1042

境内机构对外担保管理办法1045

境内机构对外担保管理办法实施细则1048

非银行金融机构外汇业务管理规定1055

非银行金融机构外汇业务范围界定1065

银行外汇业务范围界定1069

银行外汇业务管理规定1072

非银行金融机构经营外汇业务范围1079

离岸银行业务管理办法1081

异地外币清算管理暂行办法1085

银行间外汇市场管理暂行规定1092

中国人民银行远期结售汇业务暂行管理办法1095

国际收支统计申报办法1097

国际收支统计申报办法实施细则1099

通过金融机构进行国际收支统计申报的业务操作规程1102

金融机构对境外资产负债及损益申报业务操作规程1128

关于对查处骗购国家外汇行为有关问题的通知1135

国家外汇管理局外汇检查工作报告贫制度1135

关于对查处骗购国家外汇行为有关处罚问题的补充通知1139

检查处理违反外汇管理行为办案程序1140

国家外汇管理局关于印发《出口收汇核销管理办法实施细则》的通知1154

出口收汇核销管理办法实施细则1154

国家外汇管理局关于印发《关于对违反售付汇管理规定的金融机构及其责任人行政处分的规定》的通知1156

国家外汇管理局关于转发《最高人民法院关于审理骗购外汇、非法买卖外汇刑事案件具体应用法律若干问题的解释》的通知1160

第九篇金融信托及融资租赁过程中违纪违法犯罪行为的防范与处理1165

第一章金融信托及融资租赁的一般规定1165

一、金融信托管理1165

二、融资租赁管理1167

第二章金融信托和融资租赁过程中违反政纪行为的概念、构成及责任1171

一、金融信托和融资租赁过程中违反政纪行为的概念1171

二、金融信托和融资租赁过程中违反政纪行为的构成1171

三、金融信托和融资租赁过程中违反政纪行为的责任1173

第三章金融信托和融资租赁过程中违法行为的概念、构成及法律责任1175

一、行政违法的概念与特征1175

二、行政违法的构成1175

三、违法行为的法律责任1177

第四章金融信托和融资租赁犯罪行为的概念、构成及法律责任1180

一、非法经营罪1180

二、挪用资金罪1181

三、管理机构工作人员受贿罪1181

第五章金融信托和融资租赁违纪违法犯罪行为的认定及界限1183

一、把握好违纪与非违纪的界限1183

二、把握好违法行为与犯罪行为的界限1183

三、犯罪行为的认定、罪与罪、罪与非罪的界限1184

第六章案例评析1185

一、定向委托贷款该由谁承担责任1185

二、上海国际租赁有限公司诉乐山市八达工贸公司清算小组、成都市丝绒厂融资租赁合同纠纷案1186

三、王×、潘×挪用资金案1188

附录1189

金融信托投资公司委托贷款业务规定1189

中国农业银行信托贷款试行办法1191

第十篇保险从业人员违纪违法犯罪行为的防范与处理1197

第一章保险管理的一般规定1197

第一节概述1197

一、保险和保险法的概念1197

二、我国的保险法1198

第二节保险合同法1199

一、保险合同概述1199

二、财产保险合同1202

三、人身保险合同1203

第三节保险业1204

一、保险公司1204

二、保险经营规则1206

三、保险中介机构1207

四、保险业监督管理1207

第二章保险业违反政纪行为的概念、构成及责任1209

一、概述1209

二、违反政纪行为的概念、构成及责任的具体内容1210

第三章保险业违法行为的概念、构成及其责任1217

一、概述1217

二、保险管理中的民事违法行为的概念、构成及责任1220

三、保险管理中的行政违法行为的概念、构成及责任1222

第四章保险从业人员犯罪的概念、构成及责任1260

一、概述1260

二、保险管理中的犯罪的概念、构成与刑事责任1262

第五章保险管理中的违纪违法犯罪行为的界限及认定1276

一、保险管理中的违纪行为的界限及认定1276

二、保险管理中的违法行为的界限及认定1277

三、保险管理中的犯罪的界限及认定1278

第六章案例评析1283

一、何某与中国人民保险公司某县支公司财产保险合同纠纷案1283

二、某市机械厂虚假索赔案1285

三、某省煤管局非法从事商业保险业务案1286

四、梁某等保险诈骗案1287

五、李某等保险诈骗案1288

附录1290

中华人民共和国保险法1290

中华人民共和国财产保险合同条例1306

中国人民银行保险代理机构管理暂行办法1309

保险机构高级管理人员任职资格管理暂行规定1312

保险代理人管理规定（试行）1316

第十一篇金融会计、审计及统计违纪违法犯罪行为的防范与处理1327

第一章金融会计、审计、统计的一般规定1327

一、金融会计、审计的一般规定1327

二、金融审计的一般规定1329

三、金融统计的一般规定1331

第二章金融会计、审计及统计违纪违法犯罪行为的概念、构成及法律责任1335

第一节金融会计、审计和统计违反政纪行为的概念、构成及法律责任1335

一、违纪行为的概念1335

二、违纪行为的构成1335

三、违反政纪行为应承担的责任1339

第二节金融会计、审计和统计违法行为的概念、构成及法律责任1341

一、违法行为的概念1341

二、行政违法行为的特征1342

三、行政违法的构成要件1342

四、违法行为的法律责任1346

第三节金融会计、审计和统计犯罪行为的概念、构成及法律责任1352

一、金融会计、审计及统计犯罪的构成1352

二、金融会计、审计及统计犯罪及刑事责任1355

第三章金融会计、审计统计中的违纪违法犯罪行为的界限及认定1359

一、违纪行为的认定1359

二、行政违法行为与民事违法行为、违纪行为以及犯罪行为的界限和认定1360

三、犯罪行为的认定罪与非罪的界限及此罪与彼罪的界限1362

第四章案例评析1364

一、中诚会计师事务所为北京长城公司出具虚假验资报告案1364

二、某地银行财务收支情况的审计1365

三、对江新公司财务收支情况的审计1366

四、郭××打击报复会计人员、统计人员案1368

附录1370

金融企业会计制度1370

保险企业会计制度1441

中国人民银行关于增设和调整会计科目的通知1458

中国人民银行、中国工商银行、中国农业银行、中国人民建设银行、中国银行、交通银行关于下发《银行办理国家债券还本付息会计核算手续》的通知1464

银行结算会计核算手续1483

第十二篇金融从业人员违纪行为处理程序1511

第一章金融违纪行为处理程序的一般规定1511

第一节金融违纪行为处理程序概述1511

一、违反金融政纪处理的概念与目的1511

二、违反金融政纪处理的指导思想与基本原则1512

三、违反金融政纪处理的机关、管辖及有关时限1516

第二章金融违纪行为的处理程序1519

第一节金融违纪案件的管理1519

一、受理范围与形式1519

二、金融违纪案件的受理机构及其应注意的问题1520

第二节金融违纪案件的审查1523

一、金融违纪的初步核定和初步审查1523

二、立案1525

第三节金融违纪案件的调查的审理1528

一、金融违纪案件的调查1528

二、金融违纪案件的审理1541

三、审理结果1542

第三章金融违纪案件当事人的权利和义务1550

第一节金融违纪案件当事人的权利1550

一、申请回避的权利1550

二、当事人的申辩权1552

三、当事人对行政处分的申诉权1553

第二节金融违纪案件当事人的义务1556

一、当事人正确对待调查的义务1556

二、当事人保守党和国家秘密的义务1556

三、当事人配合调查的义务1556

四、当事人依法辩解的义务1556

附录1557

中国共产党纪律检查机关案件检查工作条例1557

党的纪律检查机关案件审理工作条例1562

中国共产党纪律检查机关控告申诉工作条例1566

中华人民共和国行政监察法1572

监察机关调查处理政纪案件办法1577

监察机关处理不服行政处分申诉的办法1583

监察机关举报工作办法1588

中共中央纪律检查委员会中华人民共和国监察部关于保护检举、控告人的规定1591

第十三篇金融行政违法行为处理程序1595

第一章金融行政违法行为的行政处罚1595

第一节金融行政处罚概述1595

一、金融行政处罚的概念1595

二、金融行政处罚的原则1596

三、金融行政处罚的种类1596

四、金融行政处罚设定权的划分1597

五、金融行政处罚的实施机关1597

第二节金融行政处罚的管辖与适用1598

一、金融行政处罚的管辖1598

二、金融行政处罚的适用1599

第三节金融行政处罚的程序1601

一、金融行政处罚的简易程序1602

二、金融行政处罚的一般程序1603

三、金融行政处罚的听证程序1608

四、金融行政处罚的执行1612

五、金融行政罚款的收缴程序1619

第四节 法律责任1620

第二章金融行政复议程序1622

第一节金融行政复议的基本原则1622

一、申请原则1622

二、依法独立行使复议权原则1622

三、一级复议原则1622

四、合法、及时、准确、便民原则1623

五、不适用调解原则1623

第二节复议管辖1623

一、上级机关管辖1623

二、自己管辖1623

三、特定管辖1624

四、移送管辖1624

五、指定管辖1624

六、管辖权冲突的解决1625

第三节复议的申请与受理1625

一、复议的申请1625

二、复议申请的受理1627

三、不予受理1628

第三节 审理与决定1628

第四节期间与送达1628

一、金融行政复议期间，是指复议机关和复议参加人进行金融行政复议活动的时间界限1631

二、送达1631

第五节 法律责任1632

第三章金融行政诉讼1633

第一节金融行政诉讼的各项基本原则1633

一、人民法院依法独立行使金融行政审判权原则1633

二、以事实为根据，以法律为准绳1633

三、当事人法律地位平等原则1633

四、使用本民族语言文字的原则1634

五、辩论原则1634

六、两审终审制1634

七、审判公开原则1634

八、人民检察院进行法律监督原则1634

第二节金融行政诉讼案件的管辖1635

一、级别管辖1635

二、地域管辖1635

三、裁定管辖1636

第三节金融行政诉讼的起诉和受理1636

一、金融行政诉讼的起诉1636

二、金融行政诉讼的受理1638

第四节金融行政诉讼案件审理的第一审程序1639

一、审理前的准备1639

二、开庭审理1640

三、审理过程中几种特殊情况的处理1642

四、第一审金融行政案件的判决1644

第五节 金融行政诉讼案件审理的第二审程序1646

第六节金融行政诉讼的审判监督程序1648

一、当事人的申诉1648

二、审判监督程序的提起1649

三、审判监督案件的审理1649

四、再审案件的裁判1650

第七节金融行政诉讼中的证据及举证责任1650

一、证据种类1650

二、举证责任1651

三、人民法院对证据的收集、审查和保全1651

第八节金融行政诉讼的期间、送达和费用1652

一、诉讼期间1652

二、送达1653

三、诉讼费用1653

第九节对妨害金融行政诉讼的强制措施1654

一、妨害金融行政诉讼行为概念及种类1655

二、强制措施的种类和适用1655

第十节 金融行政诉讼的执行1656

第十一节涉外金融行政诉讼1658

一、涉外金融行政诉讼的原则1658

二、涉外金融行政诉讼的其他规定1659

第四章金融行政赔偿1661

第一节金融行政赔偿的范围1661

一、违法进行金融行政处罚1661

二、违法对财产采取金融行政强制措施1662

三、违法征收财物和摊派1663

四、违法侵犯人身权1663

五、国家金融管理行政机关不承担行政赔偿责任的几种情形1663

第二节赔偿请求人和赔偿义务机关1665

一、金融行政赔偿请求人1665

二、金融行政赔偿义务机关1666

第三节金融行政赔偿程序1667

一、金融行政赔偿的行政处理程序1667

二、金融行政赔偿的诉讼程序1669

第四节金融行政追偿程序1672

一、追偿的条件1672

二、行政追偿成立的条件1672

三、追偿金额1673

第五节行政赔偿方式与计算标准1673

一、赔偿方式1673

二、赔偿标准1674

附录1676

中华人民共和国行政诉讼法1676

行政复议条例1684

中华人民共和国国家赔偿法1691

公务员申诉案件办案规则1696

第十四篇金融从业人员犯罪的处理程序1703

第一章金融业务领域犯罪的一般处理程序1703

第一节金融犯罪案件的立案1703

一、金融犯罪立案的概念及意义1703

二、金融犯罪的立案机关1704

三、金融犯罪案件立案材料来源和立案条件1704

四、金融犯罪案件的立案标准和定罪标准1708

五、金融犯罪立案的操作步骤1711

第二节金融犯罪案件的侦查1714

一、金融犯罪案件侦查的基本问题1714

二、金融犯罪案件的侦查行为1715

三、金融犯罪案件的侦查中的几个疑难问题1718

四、侦查终结1721

五、金融犯罪案件的补充侦查1722

六、侦查的期限1724

第三节金融犯罪案件的公诉1724

一、金融犯罪案件公诉的概念、任务、意义1724

二、审查起诉1725

三、提起公诉1728

四、不起诉1729

第四节金融犯罪案件的审判1732

一、金融犯罪案件的审判管辖1732

二、金融犯罪案件第一审程序1733

三、金融犯罪的二审程序1737

四、金融犯罪案件的审判监督程序1740

五、金融刑事案件的死刑复核程序1743

第二章金融犯罪案件当事人的权利与义务1747

第一节立案阶段当事人的权利与义务1747

一、被控告人的权利和义务1747

二、报案、控告、检举等人的权利和义务1749

第二节侦查阶段当事人的权利、义务1750

一、犯罪嫌疑人的权利和义务1750

二、被害人（单位）的权利、义务1757

第三节起诉阶段的权利、义务1758

一、犯罪嫌疑人的权利、义务1758

二、被害人的权利、义务1760

第四节审判阶段当事人的权利、义务1761

一、被告人在审判阶段的权利、义务1762

二、被害人在审判阶段的权利、义务1772

第五节刑事司法赔偿1773

一、刑事司法赔偿权的概念1773

二、赔偿范围1773

三、赔偿请求对象1776

四、刑事司法赔偿权的行使1776

附录1778

中华人民共和国刑事诉讼法1778

最高人民法院关于执行《中华人民共和国刑事诉讼法》若干问题的解释1805

公安机关办理刑事案件程序规定1849

人民检察院刑事诉讼规则1888