《西方税收理论》求取 ⇩

1.西方税收学说史1

1.1资本原始积累时期的税收理论2

1.1.1 重商主义税收理论2

1.1.2 重农主义税收理论11

1.2资本主义发展时期的税收理论17

1.2.1 配第的税收思想19

1.2.2 亚当·斯密的税收理论21

1.2.3 李嘉图的税收理论23

1.3资本主义成熟时期的税收理论25

1.3.1 英国和法国的庸俗经济学派的税收理论26

1.3.2 德国社会政策学派的税收理论30

1.3.3 马列主义税收理论35

1.4二战前后至今的税收理论39

1.4.1 批判传统税收理论的税收学说40

1.4.2 凯恩斯学派的税收理论44

1.4.3 福利经济学派的税收思想51

1.4.4 塞里格曼与马斯格雷夫的税收思想52

1.4.5 货币主义学派的税收思想55

1.4.6 供应学派的税收思想57

2.税收的基本理论59

2.1税收的本质59

2.1.1 税收定义59

2.1.2 税收涵义60

2.2税收的起源63

2.2.1 塞里格曼的研究63

2.2.2 格尔洛夫的研究64

2.3课税的依据65

2.3.1 公需说65

2.3.2 交换说65

2.3.3 保险说66

2.3.4 义务说66

2.3.5 经济调节说67

2.3.6 现代西方国家课税依据理论67

2.4税收的目的68

2.4.1 政治目的68

2.4.2 经济目的70

2.4.3 社会目的71

2.5税收的职能72

2.5.1 筹集资金职能72

2.5.2 配置职能73

2.5.3 再分配职能74

2.5.4 稳定职能74

2.6 税收的特性75

2.7税收政策的功能76

2.7.1 税收与财政77

2.7.2 税收与政治78

2.7.3 税收与社会78

2.7.4 税收与经济79

2.8税源79

2.8.1 税源的基本理论研究80

2.8.2 对税源课税的具体问题85

3.税收原则理论96

3.1税收原则理论的发展96

3.1.1 税收原则的发展阶段96

3.1.2 亚当·斯密的税收原则97

3.1.3 西斯蒙第的税收原则99

3.1.4 瓦格纳的税收原则100

3.1.5 西方国家现代税收原则101

3.2税收的效率103

3.2.1 税收的净损失103

3.2.2 税收中性思想的发展104

3.2.3 税收中性的各种见解107

3.3国际税收中性111

3.3.1 国际税收中性的基本含义111

3.3.2 资本出口中性（CEN）112

3.3.3 国家中性（NN）114

3.3.4 资本进口中性（CIN）115

3.3.5 技术出口中性（TEN）117

3.3.6 两种税收中性标准的比较121

3.4 美国的国际税收政策示例128

3.5税收的公平133

3.5.1 公平意义的演进133

3.5.2 受益说中的税收公平134

3.5.3 负担能力说中的税收公平136

4.税收制度141

4.1税制构成141

4.1.1 税制类型141

4.1.2 税制体系选择145

4.2税制的沿革149

4.2.1 私有经济收入时代149

4.2.2 特权收入时代150

4.2.3 税收时代150

4.3影响税制的因素151

4.3.1 经济因素151

4.3.2 政治因素153

4.3.3 社会因素153

4.4税制的评价154

4.4.1 关于税制的公平原则154

4.4.2 税制对经济的作用156

4.5税制要素157

4.5.1 税收客体158

4.5.2 课税主体162

4.5.3 税率164

5.课税的理论基础169

5.1所得课税170

5.1.1 公司所得课税的理论基础170

5.1.2 个人所得税的理论基础182

5.1.3 资本利得税的课税理论190

5.2商品课税197

5.2.1 商品课税的理论基础198

5.2.2 增值税理论200

5.2.3 关税理论205

5.3财产课税210

5.3.1 财产课税的一般理论210

5.3.2 财产税的课税对象和计税基础212

5.3.3 财产税的课税形式214

5.3.4 净值税的课征依据216

5.3.5 遗产及赠与税的理论根据218

6.税收的结构和水平224

6.1税收分类224

6.1.1 直接税与间接税225

6.1.2 其它税收分类227

6.2税收结构228

6.2.1 国际化时代的税制228

6.2.2 国际间税制的接近229

6.2.3 各国税制接近的因素232

6.2.4 发展中国家的税收结构235

6.3税制结构的协调237

6.3.1 间接税税种的相互关系237

6.3.2 直接税税种的相互关系239

6.3.3 国内外税收政策的协调240

6.3.4 合理税制结构的参照标准241

6.4税种结构的完善243

6.4.1 扩大税基243

6.4.2 确定合理的税率结构246

6.5税收水平247

6.5.1 财政、税收与社会经济247

6.5.2 税收水平的一般趋势248

6.5.3 影响税收水平的因素250

7.税收管理论252

7.1世界各国税收管理的类型253

7.1.1 税收管理的分类253

7.1.2 税收管理的一般特征256

7.2税收管理的组织结构257

7.2.1 阿根廷的税收管理组织结构257

7.2.2 加拿大的税收管理组织结构258

7.2.3 美国的税收管理组织结构259

7.3税收征管程序261

7.3.1 登记262

7.3.2 申报262

7.3.3 征税263

7.3.4 审计264

7.3.5 罚款或退税264

7.3.6 上诉或起诉265

7.4纳税人的权利和义务266

7.4.1 重视纳税人的权利和义务的原因266

7.4.2 纳税人的权利267

7.4.3 纳税人的义务270

7.5国际上税收征管研究的最新进展273

7.5.1 如何评价税收征管制度274

7.5.2 有关纳税人遵从的研究275

7.6税收管理的改革281

7.6.1 提高照章纳税的水平282

7.6.2 帮助纳税人依法履行纳税义务290

7.6.3 税务部门的组织结构和人力资源292

7.6.4 通货膨胀与税收征管295

8.税收法律理论299

8.1税收法律的意义299

8.1.1 税收的法律概念299

8.1.2 税收的法律分类300

8.2税法的内容300

8.2.1 税收法律关系的性质301

8.2.2 税法的范围和体系302

8.2.3 税法的特点302

8.2.4 税收要件303

8.3税法的基本原则305

8.3.1 税收法律主义的原则306

8.3.2 量能课税的原则309

8.3.3 正当程序的原则310

8.3.4 实质课税原则311

8.3.5 否认回避税收行为的原则311

8.4纳税义务的发生与确定程序312

8.4.1 抽象的纳税义务312

8.4.2 具体的纳税义务313

8.4.3 纳税义务的确定程序313

8.4.4 税法上申报的性质314

8.5纳税义务的消灭和不履行纳税义务316

8.5.1 纳税义务的消灭316

8.5.2 不履行纳税义务318

8.6税收稽征权320

8.6.1 税收规章321

8.6.2 税收法规的解释322

8.6.3 税法的适用325

8.6.4 稽征处理权326

8.6.5 核课权、追罚权与征收权328

8.6.6 税收保全制度329

8.6.7 税收调查权和搜索权329

8.6.8 税收强制执行制度330

8.7国际税法331

8.7.1 国际税法的发展332

8.7.2 OECD税约范本332

8.7.3 联合国税约范本334

8.7.4 国际税法的新趋势335

9.税负转嫁337

9.1税负转嫁的意义337

9.2 税负转嫁的形态340

9.3各类税收的转嫁342

9.3.1 消费税的转嫁342

9.3.2 流通税的转嫁348

9.3.3 财产税的转嫁350

9.3.4 所得税的转嫁354

9.4税收转嫁学说361

9.4.1 转嫁理论的新动向361

9.4.2 税收归宿理论361

10.税收分析原则363

10.1税收分析的目的363

10.1.1 税收对经济的影响效果364

10.1.2 税收的价值判断标准366

10.2税收分析方法369

10.2.1 税收归宿的真正含义369

10.2.2 税收归宿分析的两种方法372

10.2.3 评估税负的标准374

10.3几个重要税种的归宿分析376

10.3.1 商品税的归宿376

10.3.2 公司所得税的归宿383

10.3.3 个人所得税的归宿386

10.4税收的福利成本394

10.4.1 商品税的福利成本395

10.4.2 公司所得税的福利成本401

10.4.3 个人所得税的福利成本404

10.4.4 税收福利成本的其它来源407

10.4.5 税收福利成本的重要性409

11.税收、通货膨胀和利率411

11.1利息所得和利息费用的税收处理411

11.1.1 基本情况411

11.1.2 税收处理上的差异412

11.1.3 几个国家的情况414

11.2税收和通货膨胀对利率的影响414

11.2.1 所得税不存在时通货膨胀对利率的影响414

11.2.2 存在所得税时通货膨胀对利率的影响415

11.2.3 税收和通货膨胀对利率影响的实证研究416

11.2.4 利息所得和费用的税收调整417

11.3税收和通货膨胀对国际金融市场的影响418

11.3.1 利率平价与国际金融市场均衡418

11.3.2 通货膨胀下的课税与利率平价420

11.4税收和金融市场对国际资本流动的影响425

11.4.1 课税对国际资本流动的影响425

11.4.2 对利息所得和外汇交易按同等条件课税对国际资本流动的影响426

11.4.3 对利息所得和外汇交易按不同条件课税对国际资本流动的影响429

11.4.4 基本结论434

11.5课税对国际资本流动影响的实证研究435

11.5.1 课税对利率差额的影响435

11.5.2 课税对资本流动的影响438

11.5.3 基本结论440

12.税收与公共支出441

12.1税收、公共支出政策和市场缺陷441

12.1.1 公共商品442

12.1.2 外部性444

12.1.3 税收与公共支出政策的运用446

12.2税收、公共支出及所得再分配451

12.2.1 公共支出政策及所得分配452

12.2.2 税收政策及所得再分配455

12.2.3 所得再分配的问题及其改进措施457

12.3税收和公共支出的其它问题460

12.3.1 税式支出与直接支出461

12.3.2 公债与税收466

13.税收政策469

13.1税收弹性469

13.2税收政策的本质471

13.2.1 政策产生的经济效果471

13.2.2 政策评估的标准474

13.3所得分配与再分配478

13.3.1 赞成所得分配与再分配的理由478

13.3.2 反对所得分配与再分配的理由482

13.3.3 货币所得的分配484

13.3.4 净“实质”所得分配489

13.3.5 再分配与边际税率494

14.西方税收改革理论与实践499

14.1税收改革理论500

14.1.1 为什么要进行税收改革500

14.1.2 税收改革的类型501

14.1.3 税收改革涉及的内容505

14.1.4 税收改革的经验教训508

14.2税收政策的研究513

14.2.1 有关个人所得税514

14.2.2 公司所得税的主要考虑518

14.2.3 税制结构问题522

14.3 西方国家的税收改革实践523

主要参考书目529