《表2 业务层面内部控制评价指标体系》
一般而言,行政事业单位的经济业务活动主要为:预算业务控制、收支业务控制、政府采购业务控制、资产控制、建设项目控制和合同控制。在开展上述六大业务活动的内部控制时,一般综合运用以下八种方法:不相容岗位相互分离、内部授权审批控制、归口管理、预算控制、财产保护控制、会计控制、单据控制和信息内部公开等,以实现对业务的高效开展并实现预期目标。具体详见表2。
图表编号 | XD00204116900 严禁用于非法目的 |
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绘制时间 | 2020.12.25 |
作者 | 甘声锦、赵团结 |
绘制单位 | 武汉晴川学院 |
更多格式 | 高清、无水印(增值服务) |