《表1 陕国投信托交易环节改进建议》

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《“资管新规”视角下信托公司内部控制体系改进研究》

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一是交易环节。“资管新规”出台前，通常由陕国投信托内部决定从业人员的奖惩，且公司中从业人员需遵守的行为准则并非硬性规定，而在“资管新规”出台后针对从业人员职业道德及行为准则从法律的角度做出了硬性规定，提出由国家监管机构对违反规定的金融机构及从业人员进行处罚。陕国投信托为限制其他人员操作行为，做出了由交易室开展投资证券等业务交易环节相关操作的制度规定，但因缺乏合理的账号与操作系统的绑定使用机制，导致私设账号现象频繁发生。陕国投信托投资证券类业务交易环节一般包括交易室、投资运营中心、业务部门等，具体改进步骤如图2所示。第一步项目设计，通常在与第三方投资顾问完成详细交流与沟通后由业务部门设计具体的项目方案；第二步审核及交易操作，第三方投资顾问针对项目方案提出投资建议，合规风控部门及投资运营中心审核通过后由交易室进行交易操作（见表1）；第三步交易信息反馈。