《表4 模型1的回归结果》
从中美对比来看,本文lnRev的系数小于Chandra et al.(2003)[8]研究结果中lnRev的系数,说明收入上涨时中国银行业成本增幅小于美国银行,这可能主要是由于本文的营业成本不包含坏账准备而Chandra et al.(2003)[8]研究中营业成本则包括坏账损失。从Dum*lnRev的系数看,中美银行业呈现出巨大差异,收入下降时,中国银行业成本仅下降0.529%,而美国银行成本下降1.08%,说明中国银行业的成本粘性更强。
图表编号 | XD0017483400 严禁用于非法目的 |
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绘制时间 | 2018.11.10 |
作者 | 李玲、禇梁 |
绘制单位 | 中央财经大学会计学院、中国管理会计研究与发展中心、国寿投资控股有限公司财务会计部 |
更多格式 | 高清、无水印(增值服务) |