《表2 高管离任去向分类：凸性激励下我国商业银行高管晋升与风险承担行为研究》

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《凸性激励下我国商业银行高管晋升与风险承担行为研究》

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（2）高管晋升。高管晋升是本文的核心解释变量，本文借鉴钱先航等（2011）[5]，Chang和Wong（2009）[25]，Chen和Ebrahim（2018）[24]对晋升的定义，将晋升作为一类特殊的变更形式，从高管变更中分离出来。经过本文的统计，高管离任后出现了4个大类的去向：晋升、平调、降职和无法判断。具体分类方法见表2，在本文的样本中有114次晋升（同银行同年的出现两次晋升则算作一次晋升）。找到晋升样本后，还要通过晋升高管的特征测算出所有可能晋升高管的晋升概率。因为一位高管无论其晋升的结果如何，都会为了赢得晋升机会做出自己的努力[2]。晋升与风险承担，显然与高管的努力程度有关。本文也是秉承着这一原则，通过晋升高管的普遍特质（任期达到一定年限、学历较高、所在银行利润状况良好等），计算出每位可能晋升高管的晋升概率。而后使用这一概率将处理组和对照组的高管匹配起来，体现了晋升激励与风险承担的因果效应。