《表1 资产条线人员访谈话术提纲》

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《供应链业务不良贷款审计案例》

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审计组成员组成3个访谈小组，梳理问题线索，针对客户经理、应收账款管理、审查审批、放款审核等10余个经办岗位，形成针对性访谈提纲（示例见表1），假设各种应对情况，提前进行模拟演练。通过查阅档案与访谈结果验证发现，应收账款类供应链业务在三方确权、担保审查、账户监控、应收账款对账等环节操作严重不当，导致核心企业印鉴不真实、担保责任失效、风险控制缺失等一系列问题，最终导致信用风险集中爆发，形成不良贷款。