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第一章总论1

第一节 城市信用社的性质与作用1

一、城市信用社的产生与发展1

二、城市信用社的作用6

第二节 城市信用社经营管理观念7

一、服务观念7

二、政策观念7

三、竞争观念8

四、风险观念8

五、效益观念9

第三节 城市信用社经营管理原则9

一、安全性原则10

二、流动性原则11

三、盈利性原则13

第四节 城市信用社经营管理的核心14

第二章城市信用社组织机构管理17

第一节 城市信用社的创立与变更17

一、城市信用社的创立17

二、城市信用社的变更19

第二节 城市信用社的组织结构20

一、组织结构的概念20

二、组织结构设计的原则20

三、城市信用社的组织结构21

第三节 城市信用社的改革方向24

一、城市信用社发展中存在的问题24

二、城市信用社改革的思路25

三、组建城市合作银行应遵循的原则26

四、组建城市合作银行的可行性27

五、组建城市合作银行需解决的问题28

第三章城市信用社劳动人事管理31

第一节 城市信用社劳动人事管理概述31

一、劳动人事管理的目的与指导思想31

二、劳动人事管理的原则33

第二节 城市信用社劳动管理34

一、劳动组织管理34

二、劳动计划管理40

第三节 城市信用社劳动工资管理41

一、员工工资计划管理42

二、员工个人工资管理44

一、人才结构与配置46

第四节 城市信用社人事管理46

二、员工的录用与安置47

第四章城市信用社资本金管理51

第一节 城市信用社资本金构成与作用51

一、资本金的构成51

二、资本金的作用53

第二节 城市信用社适度资本金的确定55

一、适度资本需要量原理55

二、确定适度资本量的具体方法56

三、影响资本需要量的因素60

第三节 资本金的筹集渠道与管理61

一、资本金的筹集渠道61

二、资本金的法定要求62

三、资本金管理的国际公约——《巴塞尔协议》64

第五章城市信用社业务计划管理66

第一节 城市信用社业务计划管理的意义66

一、业务计划管理的概念66

二、业务计划管理的必要性66

三、业务计划的种类67

第二节 城市信用社的信贷计划68

一、信贷计划编制的依据68

二、信贷计划编制的程序69

三、信贷计划编制的方法71

三、资产负债综合管理的意义 （173

四、信贷计划的执行与检查77

第三节 城市信用社的现金计划79

一、编制现金计划的依据80

二、现金计划编制的程序和步骤80

三、现金计划的编制方法82

四、现金计划的执行与检查85

第四节 城市信用社业务统计86

一、业务统计的意义87

二、业务统计的特点及其原则88

三、信贷收支统计89

四、现金收支统计94

第六章城市信用社存款业务经营管理99

第一节 城市信用社存款业务概述99

一、存款业务的意义99

二、存款业务种类100

三、存款的原则101

一、储蓄政策和储蓄原则102

第二节 城市信用社储蓄存款业务102

二、储蓄存款种类104

三、储蓄存款业务操作的基本要求107

四、储蓄利息及利息计算108

五、储蓄业务的其他处理手续118

第三节 城市信用社企业存款业务120

第四节 城市信用社拓展存款业务的方法与策略127

第一节 城市信用社贷款业务概述133

一、贷款业务的意义133

第七章城市信用社贷款业务经营管理133

二、贷款种类134

三、贷款的基本原则135

一、贷款对象和基本条件137

第二节 城市信用社贷款业务常规管理137

二、借贷双方的权利、责任与义务138

三、贷款规模的比例管理141

四、贷款的程序与方法142

五、贷款管理制度145

第三节 城市信用社贷款风险管理147

一、贷款风险管理的必要性147

二、贷款风险形成的原因148

三、贷款风险的预测及其计算公式150

四、贷款风险的防范措施151

第八章城市信用社资金头寸管理154

第一节 城市信用社资金头寸管理概述154

一、资金头寸的涵义154

二、加强资金头寸管理的意义155

一、适度头寸储备的确定157

第二节 城市信用社资金头寸匡算与预测157

二、可用头寸的匡算158

三、资金头寸的预测161

第三节 城市信用社资金头寸调度164

一、资金头寸调度的原则164

二、资金头寸调度的方法165

第九章城市信用社资产负债综合管理169

第一节 城市信用社资产负债综合管理的意义169

一、资产负债综合管理的概念169

二、资产负债综合管理的目标171

一、资金集中法175

第二节 城市信用社资产负债综合管理的方法175

二、资产分配法176

三、资金流动性管理方法178

四、资产负债的利率灵敏性管理179

五、线性规划法179

六、比例管理法180

第三节 城市信用社资产负债综合管理的指标及运作181

一、资产负债综合管理的指标体系181

二、资产负债综合管理基本报表的编制185

三、资产负债综合管理的组织实施机构191

第十章城市信用社现金出纳业务经营管理199

第一节 城市信用社现金出纳工作的任务199

第二节 城市信用社现金出纳工作的原则和要求200

一、现金出纳工作的基本原则201

二、现金出纳工作的基本要求202

第三节 城市信用社现金出纳业务的操作程序和方法203

一、现金出纳业务的操作程序203

二、出纳差错与错款处理206

三、票币的整点和兑换207

四、伪币的鉴别及处理209

第四节 城市信用社库房管理与现金运送210

一、库房管理210

二、现金运送213

第十一章城市信用社会计核算业务与管理（上）214

第一节 城市信用社会计核算业务概述214

一、会计核算的涵义214

二、会计核算工作的任务215

三、会计核算的原则216

四、会计核算的基本规定219

第二节 城市信用社会计核算的基本方法220

一、记帐方法220

二、城市信用会计科目224

三、城市信用会计凭证236

四、帐务组织239

五、帐务处理242

六、帐务核对242

七、记帐规则和错帐冲正243

八、会计报表244

第一节 城市信用社存贷款业务核算246

一、存款业务核算246

第十二章城市信用社会计核算业务与管理（下）246

二、贷款业务核算247

第二节 城市信用社结算业务核算250

一、办理结算业务的原则250

二、结算纪律和责任251

三、结算的种类与方法252

第三节 城市信用社往来业务核算262

一、行社往来业务核算262

二、同城票据交换265

第四节 城市信用社会计核算业务的管理270

一、会计核算业务管理制度的制订和内容270

二、会计核算业务的监督与考核272

一、财务管理的意义273

第十三章城市信用社财务核算与管理273

第一节 城市信用社财务管理概述273

二、财务管理的原则274

三、财务管理与核算的内容276

第二节 城市信用社内部基金与资金的管理与核算276

一、资本金和现金资产的管理与核算276

二、应付款的管理与核算279

三、其他应收款的管理与核算280

四、递延资产的管理与核算280

五、贷款呆帐准备金的管理与核算281

第三节 城市信用社固定资产的管理与核算282

一、固定资产的管理282

二、固定资产的核算285

第四节 城市信用社损益的管理与核算289

一、财务收入的管理与核算290

二、财务支出与费用的管理与核算291

三、利润及利润分配的核算292

第十四章年度决算296

第一节 城市信用社年度决算概述296

一、年度决算的意义296

二、年度决算的基本要求297

第二节 城市信用社年度决算的基本内容298

一、年度决算的准备工作298

二、决算日工作300

三、编制及上报决算报表302

第一节 城市信用社资金分析311

一、资产负债表总体情况分析311

第十五章城市信用社经营状况分析311

二、资产分析314

三、负债分析316

四、所有者权益分析320

第二节 城市信用社财务分析320

一、损益表总体情况的分析320

二、经营收入分析322

三、经营成本分析323

四、经营利润分析325

五、财务状况变动分析326

附件：329

关于公布《城市信用社合作社管理规定》的通知329

中国人民银行关于印发《城市信用社资产负债比例管理暂行办法》的通知337

转发国家税务局关于印发《城市信用合作社财务管理实施办法》的通知349