《银行客户办理会计业务300问》求取 ⇩

一、金融机构简介1

1．什么是银行？1

2．我国银行的性质是什么？2

3．银行在国民经济发展中的作用有哪些？3

4．我国的社会主义金融体系是怎样形成的？5

5．人民银行的基本职责是什么？7

6．中国人民银行系统的组织机构是怎样设置的？它主要办理何种业务？9

7．中国人民银行内部的业务部门一般是怎样分工的？10

8．何谓专业银行？其基本职能是什么？13

9．工商银行系统的组织机构是怎样设置的？它主要办理何种业务？15

10．工商银行内部的业务部门一般是怎样分工的？17

11．农业银行系统的组织机构是怎样设置的？它主要办理何种业务？19

12．农业银行内部的业务部门一般是怎样分工的？21

13．中国银行系统的组织机构是怎样设置的？它主要办理何种业务？23

14．中国银行内部的业务部门一般是怎样分工的？25

15．中国人民建设银行系统的组织机构是怎样设置的？它主要办理何种业务？27

16．建设银行内部的业务部门一般是怎样分工的？30

17．交通银行系统的组织机构是怎样设置的？它主要办理何种业务？32

18．交通银行内部的业务部门一般是怎样分工的？35

19．保险公司系统的组织机构是怎样设置的？它主要办理何种业务？36

20．保险公司内部的业务部门一般是怎样分工的？37

21．信托投资公司主要办理何种业务？40

22．农村信用合作社主要办理何种业务？40

23．城市信用合作社主要办理何种业务？41

二、银行帐户管理42

24．什么是银行帐户？42

25．客户为什么要在银行开立帐户？42

26．客户在银行开立帐户应具备什么条件？43

27．客户怎样在银行开立帐户？44

28．银行帐户有哪些种类？其适用范围是什么？45

29．客户使用银行帐户应遵守哪些规定？49

30．一般工商企业可以在银行开立哪些帐户？49

31．临时性单位如何在银行开立帐户？50

32．部队及所属单位如何在银行开立帐户？51

33．开户单位变更帐户名称或合并、撤销和迁移在银行开立的帐户需要办理哪些手续？53

34．开户单位在什么情况下需要更换印鉴？更换印鉴须办理什么手续？54

35．客户印鉴丢失，应如何向银行申请挂失？55

36．客户应怎样与银行核对往来帐务？55

38．客户怎样保管和使用空白重要凭证？58

37．客户怎样到银行领购结算凭证？58

39．银行开办的存款种类有哪些？对各类存款的使用有何规定？59

40．对查询、冻结和扣划单位在银行的存款有哪些规定？60

41．银行对单位存款帐户的扣款和扣款顺序是怎样规定的？61

42．什么是银行帐号？有什么作用？为什么帐号与户名不符银行不能受理？62

43．银行记帐方法与企业记帐方法有哪些区别？63

44．为什么银行要求客户必须严格按照银行的规章制度办事？63

45．客户在与银行的交往中，应当怎样处理好双方的协作关系？64

46．什么是结算和结算方式？66

47．我国银行结算的性质是什么？66

●基本知识66

三、结算业务66

48．什么是转帐结算？为什么要实行转帐结算？67

49．客户办理转帐结算必须具备哪些条件？67

50．什么是现金结算？企事业单位哪些用途的资金可以使用现金结算？67

51．办理结算时银行和客户应遵循哪些原则？68

52．办理结算时，客户和银行应遵守哪些纪律？69

53．办理结算时，客户应注意哪些事项？69

54．客户填写票据和结算凭证有哪些规定和要求？70

57．同一城市内企业之间发生的交易可用哪些方式办理转帐结算？73

56．异地企业之间发生的交易可用哪些方式办理转帐结算？73

55．可供客户选择的结算方式有几种？73

58．什么是票据？74

59．票据具有哪些性质？74

60．票据的功能与作用有哪些？75

61．票据债权人的权利有哪些？76

62．票据债务人应尽的义务有哪些？77

63．什么是票据的流通转让？票据的流通转让有哪几种形式？77

64．在票据流通转让中为什么要履行“背书”手续？怎样办理“背书”？78

65．在票据业务中，什么是收款人？什么是付款人？什么是背书人？什么是被背书人？78

67．银行汇票的特点是什么？它有哪些作用？79

●银行汇票79

66．什么是银行汇票？银行汇票具有哪些性质？79

68．客户什么样的经济往来适合于使用银行汇票结算？80

69．签发银行汇票有哪些规定？80

70．客户怎样办理银行汇票？81

71．收款人受理银行汇票时，应注意哪些事项和办理什么手续？89

72．什么样的银行汇票可办理背书转让？89

73．客户在收受银行汇票及办理背书转让时，应注意什么事项？90

74．什么样的银行汇票可以办理转汇？怎样办理？90

76．客户怎样办理银行汇票的退汇？91

75．什么样的银行汇票可以办理挂失？怎样办理挂失？91

77．对办理银行汇票的单位或个人，银行收取哪些费用？92

●商业汇票92

78．商业信用票据化的意义是什么？92

79．什么是商业汇票？商业汇票有哪些性质？93

80．商业汇票的特点是什么？它有哪些作用？94

81．什么样的商品交易适合于使用商业汇票？94

82．客户办理商业汇票应遵守哪些规定？95

83．为什么签发商业汇票必须坚持以合法的商品交易为基础？95

85．商业承兑汇票与银行承兑汇票的主要异同点有哪些？96

84．什么是商业承兑汇票？什么是银行承兑汇票？96

86．客户如何选择商业汇票的承兑方式？97

87．商业汇票的商业承兑和银行承兑的责任各是什么？98

88．商业汇票的承兑期限如何确立？98

89．客户怎样办理商业承兑汇票？98

90．收受商业承兑汇票的收款人，如何办理收款手续？99

91．商业承兑汇票到期时，收款人怎样向付款人收取票款？99

92．商业承兑汇票到期付款人不予付款时，银行将怎样处理？99

93．客户怎样办理银行承兑汇票的承兑手续？100

94．客户办理银行承兑汇票时，应注意哪些问题？100

96．承兑银行和承兑申请人的权利和义务是什么？101

95．什么是银行承兑契约？承兑申请人为什么要与承兑银行签订承兑契约？101

97．收款人在收受银行承兑汇票前后应注意些什么？102

98．商业汇票背书人的责任是什么？103

99．客户在办理商业汇票背书转让中应注意哪些事项？103

100．什么是商业汇票的贴现？办理商业汇票贴现应具备什么条件？103

101．商业汇票贴现与银行信用放款有何异同？104

102．贴现后的商业汇票到期后贴现银行如何处理？105

103．银行是如何计算贴现利息和贴现金额的？106

104．商业汇票未使用应如何进行注销？106

106．什么是银行本票？客户哪些款项往来适合于使用银行本票？107

105．商业汇票遗失应如何补救？107

●银行本票107

107．银行对客户使用银行本票有哪些规定？108

108．客户怎样办理银行本票？108

109．银行本票的付款期是如何确立的？110

110．客户收受银行本票时，应注意什么？113

111．个人收受银行本票后怎样办理取款手续？113

112．签发后未使用的银行本票应怎样办理退款手续？113

114．什么是支票？支票具有什么性质？114

113．客户遗失了银行本票应当如何处理？114

●支票114

115．支票的特点和作用是什么？115

116．客户的哪些资金往来适合使用支票结算？117

117．什么是现金支票？使用现金支票应注意哪些事项？117

118．什么是转帐支票？办理转帐支票有哪些规定？118

119．个体经济户使用支票有什么规定？121

120．支票的有效期怎样确立？121

122．什么是同城票据交换？有哪些规定？122

121．什么是逾期支票？什么是远期支票？什么是空头支票？122

123．客户收受了转帐支票应当如何处理？123

124．为什么开户银行对他行转帐支票要强调“收妥抵用”？123

125．为什么客户提交银行的转帐支票有些不能当天进帐？124

126．收款单位提交银行的转帐支票如发生退票，怎么办？124

127．银行对签发空头支票的客户有何处罚规定？125

128．客户怎样避免签发空头支票？125

129．为什么印鉴不符的支票要按空头支票处理？银行怎样处罚？126

131．客户丢失现金支票后怎样向银行挂失？127

132．空白支票外带遗失是否会发生经济损失？为什么银行不能受理挂失？127

130．误收进空头支票的单位应注意什么问题？127

133．什么是定额支票？它的特点是什么？128

134．收购单位使用定额支票的条件和规定是什么？128

135．农户或有关部门收受定额支票，如何到银行办理兑付手续？129

●信用卡130

136．什么是信用卡？信用卡具有什么性质？130

137．信用卡的特点和作用是什么？130

138．信用卡有几个关系人？132

139．信用卡是如何分类的？132

140．我国现行信用卡的种类有哪些？133

141．什么是金卡（公司卡）？怎样申领金卡？134

142．什么是银卡（个人卡）？怎样申领银卡？134

143．信用卡王卡和副卡的关系是什么？134

144．什么是信用卡特约单位？如何才能成为信用卡特约单位？137

145．持卡人在特约单位购物或消费的最高限额和支取现金的最高限额是多少？140

146．持卡人应该如何使用信用卡？140

147．特约单位如何受理信用卡？147

148．信用卡有效期和手续费是怎样规定的？151

149．信用卡透支有什么规定？151

150．信用卡遗失或中途停止使用怎样办理手续？151

151．什么是汇兑结算？汇兑结算有哪些种类及优点？152

●汇兑结算152

152．客户哪些款项结算适合于使用汇兑结算？153

153．客户如何办理信汇、电汇手续？办理过程中应注意哪些问题？153

154．采购人员怎样到银行支取汇款？154

155．客户怎样到银行办理转汇、退汇手续？162

●托收承付结算163

156．什么是托收承付结算？企业单位哪些款项结算适合于使用托收承付结算？163

158．客户填写托收承付结算凭证时，需要特别注意哪些事项？164

157．使用托收承付结算方式，必须具备什么条件？164

159．收款单位如何办理托收手续？165

160．收款单位在哪些情况下可凭其他有关证件办理托收？175

161．购、销双方在签订经济合同时，有哪些条款必须明确？176

162．办理托收后，款项怎样划回？177

163．付款单位怎样办理承付手续？177

164．付款单位需提前承付或多承付托收款项怎么办理手续？178

165．付款单位在什么条件下可以拒绝承付托收款项？银行怎样审查？178

166．单位如何办理全部拒付、部分拒付货款手续？如何办理延期付款手续？179

169．付款单位自提自运的商品为什么不能拒付？184

168．付款单位对托收款项计算错误，应做何处理？184

167．付款单位对拒付的商品，应该怎么办？184

170．收款单位的托收款项遭到了付款单位的拒付，该怎么办？185

171．付款单位逾期三个月未承付的托收结算凭证，其开户银行应该怎样处理？185

172．什么是逾期付款赔偿金？银行怎样计算逾期付款赔偿金？186

173．办理托收过程中如有差错，其经济责任应如何承担？187

174．什么是三方交易直达结算？187

175．什么是代办发货和代理收货托收结算？188

●委托收款结算188

176．什么是委托收款结算？委托收款结算的范围和条件是什么？188

177．委托收款结算有什么特点？189

178．客户的哪些款项结算适合办理委托收款结算？190

179．客户怎样到银行办理委托收款结算？190

180．收款单位办理委托收款时，提供的“收款依据”包括哪些内容？190

181．付款单位受理委托收款结算要注意哪些事项？190

182．委托收款的付款期怎样计算？200

183．付款人收到委托收款的付款通知后怎样处理？200

184．委托收款的付款到期，付款人在银行帐户上无款支付时，付款人和银行应怎样处理？201

185．付款人全部拒付或部分拒付收款人委托银行收取的款项时，应怎样处理？201

●其他202

187．银行办理结算业务的收费标准是怎样规定的？202

186．委托收款结算银行为什么不承担审查拒付和扣款的责任？202

188．如何区分结算中的有关责任？203

189．什么是结算制裁？结算制裁的方式有哪些？203

190．企业申请贷款后如何办理借款手续？205

191．贷款到期企业如何办理还款手续？205

192．对逾期、超储积压和挤占挪用贷款，企业应负什么责任？银行应如何进行处理？206

四、外汇业务207

193．单位在银行开立外币存款帐户应办理哪些手续？207

194．哪些单位可以到银行办理外币存款？207

197．单位如何使用外币存款帐户？209

196．单位外币存款有哪些种类？209

195．哪些外汇可以存入单位外币存款户？209

198．为什么要实行外汇管理？210

199．外汇管理的对象是什么？211

200．外汇管理的基本内容有哪些？211

201．国家为什么要实行外汇留成制度？外汇留成的种类有哪些？212

202．什么是国际结算？213

203．国际结算方式的种类有哪些？213

204．单位选择国际结算方式应考虑哪些因素？214

205．银行办理国际结算业务的收取费标准是怎样规定的？215

207．什么是外汇汇款结算方式？外汇汇款的对象、条件和种类是什么？225

206．单位申请办理国际结算应遵循哪些原则？225

208．单位如何办理汇出汇款的申请？226

209．解付外汇汇款的原则和要求是什么？227

210．什么是光票托收？光票托收适用于哪些业务？228

211．什么是跟单托收？办理出口跟单托收的基本程序是什么？228

212．使用跟单托收方式应注意哪些问题？229

213．跟单托收有哪几种交单方式？230

214．什么是信用证结算方式？信用证结算方式有哪些种类？231

215．信用证结算有哪些当事人？他们之间的关系如何？232

217．具备什么条件可以申请开立信用证？233

216．什么是进口信用证结算？什么是出口信用证结算？233

218．怎样开立信用证？开立的信用证能否修改？234

219．银行办理信用证项下的对外付款、承兑或拒付的处理原则是什么？237

220．银行如何办理信用证项下的对外付款？238

221．银行如何办理信用证项下汇票承兑？238

222．银行如何办理信用证项下的拒付？239

223．什么是进口代收？进口代收适用于哪些商品交易？239

224．出口贸易结算的原则是什么？240

225．银行如何办理出口跟单信用证的受理和通知？241

226．银行如何办理信用证的转让与分割？242

227．银行如何审查信用证？243

228．银行对审查信用证发现的问题如何处理？244

229．银行如何审单议付？245

230．跟单信用证结算有哪几个环节？246

231．出口商在审核国外开来的信用证时，应注意哪些事项？247

232．信用证结算一般要求出口商提交哪些单据？其作用如何？247

233．出口商接到国外信用证的修改书时，应注意哪些事项？249

234．出口商向银行提交信用证项下各类单据时，应注意哪些事项？249

235．出口商收到开户行有关对方开证行拒付通知时，应怎么办？249

236．出口商收到开户行退回的有关不符合信用证条款的单据后，应如何处理？250

238．信用证申请书包括什么内容？251

237．信用证项下汇付佣金时，应注意哪些事项？251

239．信用证开出后，开证申请人需修改证内条款时怎么办？253

240．进口商在什么情况下可对银行进口货款进行拒付？具体手续怎样办理？254

241．进口商在收到开户行转交国外寄来的代收进口货款的单据时，应办理哪些手续？254

242．在进出口贸易结算中，选择使用货币的一般原则是什么？255

243．哪些企业可以办理进口贸易结算业务？256

244．进口商向银行申请对外开立保函要具备哪些条件？256

245．什么是保函？它一般有几种形式？256

246．进口商具备哪些条件、办理哪些手续才能向银行申请开立保函？256

247．保函的内容是什么？保函一经银行开出后，委托人应注意哪些事项？257

249．申请担保单位应具备哪些条件？向银行提供哪些资料？258

248．什么是外汇担保？外汇担保的对象及范围是什么？258

250．代客办理外汇买卖的对象是什么？259

251．代客外汇买卖种类、金额起点、期限是什么？259

252．代客办理外汇买卖的具体手续是什么？260

253．代客办理外汇买卖的目的是什么？261

254．银行在代客外汇买卖业务中收取哪些费用？262

255．哪些人员可以到银行办理外币兑换？262

256．银行如何兑入兑出外币？262

257．什么是利息？利息的性质是什么？264

五、利息计算264

258．什么是利率？我国现行的存、贷款利率是怎样确定的？265

259．利息的形式和利率的种类有哪些？266

260．计算利息的原则、规定有哪些？268

261．银行对单位存、贷款利息的计算方法有哪些？270

262．年、月、日利率的换算原则和方法是什么？273

263．银行为什么要对某些贷款实行加息？怎样计算加息？274

264．银行为什么要对某些贷款实行浮动利率？怎样计算浮动利息？276

265．贷款企业减少利息支出的途径和方法是什么？276

266．外汇存、贷款计息的规定有哪些？277

267．银行对单位的利息收付为什么只能转帐，而不能收支现金？278

六、出纳业务279

268．什么是人民币券别和版别？现行流通中的人民币有多少种券别和版别？279

269．什么是主币？什么是辅币？我国现行流通的主币、辅币各有多少种？283

270．什么是完整券？什么是损伤券？其衡量标准各是什么？283

271．残损人民币兑换标准是什么？284

272．什么是假币？企业单位在收款中如何识别假币？误收假币怎么办？285

273．客户怎样到银行办理现金存入手续？287

275．什么是“契约收款”？单位如何办理这项业务？289

274．存款单位丢失现金交款回单后应怎么办？289

276．客户到银行提取现金应办理哪些手续？292

277．客户向银行存取现金时出现差错怎么办？298

278．什么是预约付款？怎样办理这项业务？298

279．什么是现金管理？现金管理的意义何在？299

280．现金管理的对象、内容和范围有哪些？299

281．单位库存现金限额是怎样核定的？单位如何提出申请？301

282．为什么单位的现金收入必须送存银行？它有哪些具体规定？302

283．现金支付的起点和取现最高限额的规定是什么？303

284．对违犯现金管理的单位银行依据哪些规定进行处罚？303

285．单位如何做好现金管理工作？305

286．银行出纳与单位出纳的关系？306

287．什么是现金日记帐？其记帐内容有哪些？306

288．单位帐外设“小金库”是否合法？银行如何对待？308

289．为什么要实行金银管理？金银管理的范围有哪些？310

290．国家对生产、回收、出土的金银以及金银收购有哪些规定？311

291．金银配售的原则和要求有哪些？312

292．生产、科研等单位需用金银申请计划的报批程序有哪些？313

293．申请经营金银制品（含金银化工产品、金银“三废”）的单位的经营范围有哪些？国家对经营这些产品的单位有什么规定？313

296．国家对个体银匠的管理有什么规定？315

295．委托、寄售商店和珠宝店可以收购或者寄售金银制品、饰品和金银器材吗？315

294．国家对金银质地纪念币的铸造、发行和出口经营有哪些规定？315

297．携带或复带金银进出口国境的规定有哪些？316

298．国家对外资企业、中外合资企业进口金银产品原料和出口金银产品的规定有哪些？317

299．国家对遵守或违犯金银管理规定的单位和个人作何奖励或处罚？317

300．银行如何计算金银的重量和价款？鉴定其成色的方法有哪些？319

七、附录325

1．中华人民共和国会计法325

2．日内瓦统一票据法331

3．中华人民共和国现金管理暂行条例364

4．中华人民共和国金银管理条例377