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目录1

上篇 银行会计1

第一章 银行会计的对象、特点、作用、任务1

第一节 银行会计的对象与特点1

第二节 银行会计的作用和任务4

第二章 银行会计核算方法9

第一节 银行会计科目9

第二节 银行记帐方法15

第三节 银行会计凭证18

第四节 银行帐务组织与帐务核算27

第三章 存款与结算的会计处理43

第一节 存款与结算概念43

第二节 银行汇票的处理48

第三节 银行本票的处理53

第四节 支票的处理60

第五节 定额支票的处理62

第六节 汇兑结算的处理64

第七节 委托收款结算的处理68

第八节 利息计算及帐务处理75

第四章 货币发行及现金收付业务的会计处理77

第一节 货币发行的业务处理77

第二节 现金收付的业务处理86

第五章 经理国库的会计处理92

第一节 国库业务概述92

第二节 预算收入的收纳与退库的处理95

第三节 预算收入报解的处理102

第四节 库款支拨的处理108

第五节 预算收入对帐和年终决算112

第六章 外汇业务的会计处理117

第一节 外汇业务概述117

第二节 联行外汇往来的处理124

第三节 国际汇兑业务的处理131

第四节 国际贸易结算业务的处理137

第五节 外汇存款与外汇贷款的业务处理152

第七章 系统内银行机构间资金往来的会计处理166

第一节 系统内银行机构间资金往来概述166

第二节 联行往来的处理167

第三节 系统内信贷资金与联行汇差资金调拨的处理184

第八章 跨系统银行机构间资金往来的会计处理196

第一节 异地结算转汇的处理196

第二节 票据交换的处理201

第三节 同业拆借的处理209

第九章 电子计算机应用与管理214

第一节 系统设计与管理214

第二节 会计凭证的审核与管理219

第三节 数据输入221

第四节 数据输出223

第一节 贷款与贴现概述226

第十章 贷款与贴现的会计处理226

第二节 贷款与再贷款的处理229

第三节 票据承兑、贴现与再贴现的处理233

第十一章 储蓄存款的会计处理242

第一节 储蓄存款概述242

第二节 活期储蓄存款的处理257

第三节 定期储蓄存款的处理264

第四节 存单（折）及印鉴挂失的处理273

第十二章 年度决算277

第一节 年度决算的意义和要求277

第二节 年度决算的准备工作278

第三节 年度决算工作的基本内容282

第十三章 会计检查与会计辅导289

第一节 会计检查与会计辅导概述289

第二节 会计检查的内容和方法292

第三节 会计辅导的内容和方法297

第十四章 银行财务的会计处理301

第一节 财务计划的管理301

第二节 信贷基金与信贷资金的管理303

第三节 专项基金的管理307

第四节 成本与缴纳税金的处理313

第五节 财产多缺的处理317

下篇 企业财务319

第十五章 工业企业财务管理的含义、任务、原则和基本方法319

第一节 工业企业财务管理的含义319

第二节 工业企业财务管理的任务325

第三节 财务管理工作的指导原则328

第四节 财务管理的基本方法331

第十六章 工业企业固定资金管理337

第一节 固定资金管理概述337

第二节 固定资产需要量的核定343

第三节 固定资产折旧计划345

第四节 固定资产日常管理350

第五节 固定资金的分析353

第十七章 工业企业流动资金管理358

第一节 流动资金管理概述358

第二节 流动资金定额的核定365

第三节 流动资金计划的编制384

第四节 流动资金的日常管理395

第五节 流动资金利用效果的分析404

第十八章 工业企业成本管理412

第一节 产品成本管理概述412

第二节 目标成本管理422

第三节 成本计划424

第四节 成本控制438

第五节 成本分析450

第一节 销售收入管理455

第十九章 销售收入和纯收入管理455

第二节 纯收入管理概述466

第三节 目标利润管理469

第四节 企业纯收入计划的编制474

第五节 利润分析486

第二十章 工业企业专项资金管理492

第一节 专项资金管理概述492

第二节 企业内部形成的专项资金495

第三节 专用拨款506

第四节 专用借款508

第二十一章 工业企业财务收支管理511

第一节 财务收支管理概述511

第二节 财务收支计划513

第三节 财务收支日常管理517

第二十二章 商业企业财务管理总论522

第一节 商业企业财务管理的基本概念522

第二节 商业企业财务管理的意义和任务531

第三节 商业企业财务管理的方法和体制537

第二十三章 商业企业资金547

第一节 商业企业资金的构成和来源547

第二节 商业企业资金运动551

第三节 商业资金的特点和作用555

第二十四章 商业企业流动资金558

第一节 商业流动资金概述558

第二节 商业流动资金综合管理568

第三节 商业流动资金来源的管理574

第四节 商品资金管理582

第五节 用品及待摊费用资金管理593

第六节 货币资金管理595

第七节 结算资金管理601

第二十五章 商业财务预测与决策609

第一节 财务预测609

第二节 经营决策的盈利分析613