《商业银行管理会计理论与实务》

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第一篇总论1

导言3

第一章概论8

第一节 商业银行管理会计的意义、任务和职能8

第二节 商业银行管理会计的范围、主要工作和条件12

第三节 商业银行管理会计与理财会计的区别与联系15

（附录）某商业银行《管理会计实施细则》18

第二章商业银行管理会计体系、主要内容和基本方法26

第一节 商业银行管理会计体系和主要内容26

第二节 商业银行管理会计的基本方法29

第三节 商业银行管理会计常用的数学分析方法31

第二篇业务管理的监控37

第三章商业银行经营规划或预算的监控39

第一节 商业银行计划管理的基本原理39

第二节 商业银行的经营规划或预算43

第三节 商业银行规划和预算的监控46

第四章商业银行资产负债管理的监控49

第一节 概述49

第二节 资本金及负债管理的监控56

第三节 资产管理的监控66

第五章商业银行资产负债管理总评价78

第一节 概述78

第二节 资产负债管理状况的评价81

第三节 贷款资产流动性评价88

第四节 贷款资产效益性评价92

第五节 贷款资产安全性评价94

第六章商业银行表外业务的监控100

第一节 概述100

第二节 主要表外业务的内容及风险管理的监控103

第三节 我国商业银行表外业务发展的对策110

第七章商业银行经营风险管理的监控114

第一节 概述114

第二节 负债风险管理的监控120

第三节 资产风险管理的监控128

第四节 外汇风险管理的监控132

第三篇内部管理的监控137

第八章商业银行经营目标的监控139

第一节 概述139

第二节 商业银行经营目标责任制运作145

第三节 商业银行经营目标管理的监控151

第九章商业银行经济责任会计158

第一节 概述158

第二节 经济责任实体164

第三节 经济责任会计的运作177

（附录）某商业银行《经济责任会计制度》191

第十章商业银行全面经济核算196

第一节 概述196

第二节 全面经济核算的条件199

第三节 全面经济核算的具体做法202

第四节 营业网点经营效益核算205

第十一章商业银行投入产出的监控与分析207

第一节 商业银行投入——成本的概念207

第二节 商业银行成本预算管理的监控211

第三节 商业银行产出—营业收入管理的监控219

第四节 商业银行投入产出的分析与评价221

第十二章商业银行本、量、利分析225

第一节 盈亏平衡点的确定225

第二节 本、量、利分析的运用230

第三节 实现目标利润应采取的措施236

（案例）本、量、利分析模型239

第四篇会计监督、分析、预测与决策243

第十三章商业银行的会计监督与检查245

第一节 概述245

第二节 会计事后监督249

第三节 会计检查258

第十四章商业银行的会计分析262

第一节 会计分析的基本原理262

第二节 资产负债表的分析266

第三节 损益表的分析276

第四节 财务状况变动表的分析283

（案例1）年度决算表分析287

（案例2）季度财务分析298

（案例3）上半年经营管理状况分析306

第十五章商业银行会计预测315

第一节 会计预测的意义、内容和方法315

第二节 各项业务的预测325

第三节 现金和资金头寸的预测331

第四节 财务收入和营运成本的预测335

第十六章商业银行的会计决策339

第一节 会计决策原理339

第二节 会计决策的种类、条件和程序342

第三节 会计决策的方法346

第四节 业务决策355

第五节 基层行管理决策359