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第一章 总论1

第一节 商业银行财务管理的原则1

第二节 商业银行财务管理的基本财务观念8

第三节 商业银行财务管理的内容和方法12

第二章 所有者权益管理17

第一节 所有者权益的基本概念17

第二节 资本金的筹集与管理18

第三节 公积金和未分配利润管理29

第三章 负债管理32

第一节 负债的基本概念32

第二节 负债的形成及分类35

第三节 负债管理的要求和融资方式40

第四章 流动资产管理49

第一节 流动资产的基本概念49

第二节 现金资产管理50

第三节 短期放款和投资管理53

第四节 应收帐款管理63

第五章 长期资产管理65

第一节 中长期放款和长期投资管理65

第二节 租赁资产管理68

第三节 固定资产管理72

第四节 无形资产和递延资产管理83

第六章 财务计划管理91

第一节 财务计划的内容和作用91

第二节 财务计划的编制依据和方法93

第三节 固定资产折旧计划96

第四节 财务利润计划98

第七章 成本管理104

第一节 成本的构成104

第二节 成本制度的起源111

第三节 成本计算的对象和要求113

第四节 成本控制115

第五节 资金成本和资产负债情况对成本的影响125

第八章 收益管理131

第一节 营业收入管理131

第二节 外币汇兑和外汇买卖损益135

第三节 租赁收益139

第四节 投资收益管理142

第九章 目标利润与利润分配146

第一节 目标利润146

第二节 税金管理150

第三节 利润分配157

第十章 财务报告和财务评价160

第一节 财务报告的组成160

第二节 财务报告的作用和编制165

第三节 合并会计报表185

第四节 财务评价指标体系191

第十一章 财务分析和财务预测201

第一节 财务分析201

第二节 财务预测217

第十二章 收购与清算管理226

第一节 银行收购226

第二节 银行清算228

附录：巴塞尔银行业条例和监管委员会关于统一国际银行资本衡量和资本标准的协议234