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第一章总论1

第一节财务管理的基本概念1

一、财务管理1

二、财务活动3

三、财务关系4

第二节财务管理的原则5

一、系统性原则5

二、平衡性原则5

三、弹性原则5

四、比例性原则6

第三节财务管理的方法6

一、预测方法6

二、决策方法7

三、计划方法8

四、财务控制法9

五、财务分析法9

习题(一)10

第二章资金筹集的管理15

第一节资金的时间价值15

一、资金时间价值的概念15

二、复利终值15

三、复利现值17

四、年金终值18

五、年金现值19

第二节企业资金的筹集20

一、筹资渠道和筹资方式21

二、资金成本与资本结构25

三、自有资金与借入资金26

四、直接筹资与间接筹资26

五、资金需用量的预测27

第三节资金筹资决策31

一、资金成本31

二、债券成本32

三、权益成本33

四、加权平均资本成本34

五、最优资本结构35

习题(二)37

第三章企业投资管理43

第一节投资的基本概念43

一、投资的意义43

二、投资的种类43

三、投资的原则44

第二节投资额的预测45

一、企业内部投资额的预测45

二、企业对外投资额的预测47

第三节企业内部长期投资决策48

一、现金流量48

二、现金流量的估算50

三、投资决策主要指标分析53

四、固定资产更新决策59

第四节企业外部投资决策63

一、对外投资的原因63

二、对外投资的原则64

三、长期证券投资65

四、联营投资68

习题(三)71

第四章流动资产79

第一节现金和银行借款79

一、现金管理79

二、银行借款管理81

第二节 有价证券83

第三节应收帐款88

一、应收帐款的基本概述88

二、商业信用90

三、信用政策92

四、应收帐款总额管理评价96

第四节存货97

一、存货的作用97

二、存货的成本97

三、存货计划97

四、存货的决策99

五、存货的管理100

习题(四)101

第五章营业收入106

第一节营业收入管理概述106

一、营业收入的基本概念106

二、营业收入的标准107

三、营业收入的职能108

四、营业收入的管理109

第二节营业收入预测与计划110

一、营业收入的预测方法110

二、营业收入计划114

第三节营业收入的控制和评价115

一、营业收入的控制115

二、营业收入的评价116

习题(五)117

第六章成本与费用管理119

第一节成本与费用的基本概念119

一、成本119

二、费用122

第二节成本与费用的预测123

一、成本与费用预测的意义123

二、成本预测123

第三节成本与费用计划127

一、成本与费用计划的管理要求127

二、成本与费用计划的内容127

三、成本与费用计划的编制步骤128

四、成本与费用计划的编制方法129

第四节成本与费用的控制130

一、成本与费用控制的内容130

二、成本与费用控制的方法131

习题(六)133

第七章利润及利润分配136

第一节利润管理概述136

一、利润的意义136

二、提高利润的方法136

三、利润的管理137

第二节利润总额及计算138

一、营业利润138

二、投资净收益140

三、营业外收入和营业外支出141

第三节利润预测与计划142

一、利润预测142

二、利润计划143

第四节利润分配145

一、利润分配制度的历史变革145

二、利润分配的原则152

三、税前利润总额的调整154

四、计算与缴纳所得税156

五、公积金与公益金的提取办法157

六、向投资者分配利润157

七、企业亏损及弥补办法158

习题(七)159

第八章财务分析164

第一节财务分析的基本概述164

一、财务分析的作用164

二、财务分析的依据165

三、财务分析的类型167

第二节偿债能力的财务分析169

一、短期偿债能力分析169

二、长期偿债能力分析170

第三节资金周转财务分析172

一、存货周转率172

二、应收帐款周转率173

三、流动资产周转率174

四、固定资产周转率174

五、总资产周转率175

第四节获利能力财务分析175

一、资产报酬率175

二、所有者权益报酬率176

三、毛利率176

四、销售利税率176

五、净利润率176

六、成本费用利润率177

第五节趋势的分析177

一、比较财务报表177

二、比较百分比财务报表177

三、比较财务比率178

习题(八)178

第九章企业清算183

第一节企业清算基本概述183

一、企业清算的基本概念183

二、企业清算的类型183

三、企业清算的意义184

第二节企业的设立186

一、企业的设立186

二、各类企业的设立192

第三节企业变更196

一、企业合并196

二、企业分立200

第四节企业终止203

一、企业终止的原因203

二、企业终止的类型203

第五节企业清算210

一、清算组的构成210

二、清算组的地位和性质210

三、清算组的职权211

四、债权债务的清查212

五、财产的作价与变卖214

六、债务清偿与剩余财产分配217

习题(九)221

附录一225

附录二228

附录三231

附录四234