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第一篇绪论1

第一章财务管理概论1

第一节 财务管理的概念和目标2

第二节 财务管理的功能和组织7

第三节 企业财务管理的任务和内容13

第二章财务环境18

第一节 财务环境概述18

第二节 金融市场27

第三章货币时间价值32

第一节 复利与终值32

第二节 现值36

第三节 终值和现值的应用38

第四章风险价值与证券估价44

第一节 风险价值及其衡量44

第二节 证券估价概述52

第三节 债券的估价56

第四节 股票的估价63

第二篇财务预测与财务计划73

第五章财务预测73

第一节 财务预测的目的和内容73

第二节 现金流量的预测75

第三节 预计现金流量偏差范围的估计90

第四节 预测财务报表93

第六章财务计划108

第一节 财务计划的一般概念108

第二节 财务计划的编制118

第三篇财务决策129

第七章投资决策概述129

第一节 投资决策的类型、程序和需要的信息130

第二节 现金流量分析及通货膨胀影响132

第八章无风险条件下的投资决策140

第一节 投资决策的基本方法140

第二节 投资决策方法的应用152

第九章风险条件下的投资决策162

第一节 风险条件下的单一投资方案决策162

第二节 投资组合与风险衡量174

第三节 经营杠杆的运用190

第十章筹资决策——短期融资199

第一节 筹资决策概述199

第二节 短期融资的特点及其方式203

第三节 商业信用206

第四节 银行短期贷款212

第五节 抵押短期融资217

第六节 应付费用及短期筹资结构225

第十一章筹资决策——中期融资229

第一节 中期贷款229

第二节 租赁融资235

第三节 租赁融资与举债融资的比较247

第十二章筹资决策——长期负债融资252

第一节 长期负债融资工具及其特征252

第二节 债券的销售、调换和偿还258

第十三章筹资决策——股票融资269

第一节 优先股融资269

第二节 普通股融资277

第三节 股票融资与债券融资的比较289

第十四章资金成本与资本结构292

第一节 资金成本的计算292

第二节 财务风险与财务杠杆作用305

第三节 综合杠杆的定义318

第四节 资本结构的基本理论及其优化324

第四篇财务控制与财务分析332

第十五章流动资金控制332

第一节 财务控制与流动资金控制333

第二节 货币资金与有价证券的管理337

第三节 应收帐款的管理与控制355

第四节 存货控制364

第十六章财务分析375

第一节 财务报表376

第二节 财务比率分析385

第三节 趋势分析400

附录408

附表一终值系数表408

附表二 现值系数表412

附表三 年金终值系数表416

附表四 年金现值系数表420

附表五 正态分布表（X标准离差的面积）423