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第一章税收基本知识1

第一节 税收的概念、职能和作用1

第二节 税收制度的构成要素和税收分类4

第三节 我国税收制度的建立和发展10

第四节 工商税制改革24

第二章纳税人和纳税33

第一节 税务登记36

第二节 帐簿、票证管理40

第三节 发票管理41

第四节 纳税申报48

第五节 税款征收50

第六节 税务检查54

第七节 法律责任55

第八节 税务代理59

第九节 税务行政复议和诉讼65

第三章增值税73

第一节 增值税的纳税人和征税范围75

第二节 增值税一般纳税人和小规模纳税人的认定和管理79

第三节 增值税的税率和征收率83

第四节 增值税应纳税额的计算83

第五节 增值税的免税规定和征收91

第六节 增值税专用发票的使用94

第七节 增值税的会计处理100

第八节 增值税的纳税举例111

第四章消费税114

第一节 消费税的纳税人和征税范围115

第二节 消费税的税目、税率116

第三节 消费税应纳税额的计算119

第四节 消费税的免税规定和征收125

第五节 消费税的会计处理127

第六节 消费税的纳税举例133

第五章营业税136

第一节 营业税的纳税人和征税范围137

第二节 营业税应纳税额的计算140

第三节 营业税的免税规定和征收144

第四节 营业税的会计处理148

第五节 营业税的纳税举例151

第六章关税153

第一节 海关进出口税则155

第二节 关税的纳税人和征税范围156

第三节 关税应纳税额的计算157

第四节 关税的减免规定和征收160

第五节 关税的会计处理和纳税举例163

第七章企业所得税164

第一节 企业所得税的纳税人和征税对象165

第二节 企业所得税应纳税额的计算166

第三节 企业所得税资产的税务处理173

第四节 企业所得税的征收177

第五节 企业所得税的减免税优惠179

第六节 企业所得税的会计处理186

第七节 企业所得税的纳税举例195

第八章外商投资企业和外国企业所得税197

第一节 外商投资企业和外国企业所得税的纳税人和征税对象198

第二节 外商投资企业和外国企业所得税应纳税额的计算200

第三节 外商投资企业和外国企业所得税资产的税务处理206

第四节 外商投资企业和外国企业与其关联企业的业务往来210

第五节 外商投资企业和外国企业所得税的税收优惠212

第六节 外商投资企业和外国企业所得税的征收218

第七节 外商投资企业和外国企业所得税的会计处理223

第八节 外商投资企业和外国企业所得税的纳税举例224

第九章个人所得税227

第一节 个人所得税的纳税人和征税对象228

第二节 个人所得税应纳税额的计算232

第三节 个人所得税的减免规定和征收240

第四节 个人所得税的会计处理和纳税举例245

第十章农（牧）业税247

第一节 农业税247

第二节 农业特产税253

第三节 牧业税256

第四节 农（牧）业税的会计处理和纳税举例259

第十一章资源税261

第一节 资源税的纳税人和征税范围261

第二节 资源税应纳税额的计算262

第三节 资源税的减免规定和征收264

第四节 资源税的会计处理和纳税举例266

第十二章土地增值税269

第一节 土地增值税的纳税人和征税范围269

第二节 土地增值税应纳税额的计算270

第三节 土地增值税的减免规定和征收274

第四节 土地增值税的会计处理和纳税举例276

第十三章固定资产投资方向调节 税280

第一节 固定资产投资方向调节 税的纳税人和征税范围281

第二节 固定资产投资方向调节 税应纳税额的计算281

第三节 固定资产投资方向调节 税的征收283

第四节 固定资产投资方向调节 税的会计处理和纳税举例284

第十四章印花税287

第一节 印花税的纳税人和征税范围287

第二节 印花税的税率和应纳税额的计算289

第三节 印花税的免税规定和征收296

第四节 印花税的会计处理和纳税举例298

第十五章其他各税304

第一节 房产税304

第二节 车船使用税307

第三节 城镇土地使用税311

第四节 耕地占用税316

第五节 契税319

第六节 城市维护建设税321