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目 录4

第一篇税收概述4

第一章税收的概念、特征和性质4

第一节税收的产生与一般特征4

第二节我国社会主义税收存在的客观8

必然性8

第三节我国社会主义税收的性质11

第二章我国税收的职能、任务和作用18

第一节我国社会主义税收的职能19

第二节我国税收的任务和作用23

第三节税收与经济的关系31

第三章我国的社会主义税收制度35

第一节我国税制建设的原则36

第二节我国税法的构成要素39

第三节税收分类和税制结构48

第四节我国社会主义税制的建立和演变51

第五节社会主义建设新时期税制的改革57

和完善57

第二篇农业税收与契税77

第四章农业税（上）77

第一节农业税的本质、作用和特点77

第二节农业税的起源与变革83

第三节新中国农业税收制度的建立和发展91

第四节农业税的基本政策103

第五章农业税（下）111

第一节农业税的课税对象和农业收入的111

计算标准111

第二节农业税的纳税人和农业税的税率113

第三节农业税的税额和地方附加116

第四节农业税的纳税环节、征收方法和118

纳税期限118

第五节农业税的减免和违章处理120

第六节农业税的征收管理124

第七节农业税制改革134

第六章农林特产税139

第一节农林特产税的意义和作用139

第二节农林特产品生产和农林特产税征收143

的特殊性143

第三节农林特产税的沿革144

第四节农林特产税的征收范围和纳税人148

第五节农林特产税的计税标准、税率和149

地方附加149

第六节农林特产税的征收方法、优待减免151

和违章处理151

第一节牧业税的意义和原则154

第七章牧业税154

第二节牧业税的课税对象、纳税人和计税156

标准156

第三节牧业税的税率159

第四节牧业税的减免和附加160

第五节牧业税的征收管理162

第八章耕地占用税164

第一节耕地占用税的意义164

第二节耕地占用税的征收范围、纳税人和168

征税标准168

第三节 耕地古用税的平均税额与适用差别税额171

第四节耕地占用税减免规定及具体界限的173

划分173

第五节耕地占用税的违章处理177

第六节耕地占用税的征收管理178

第九章契税182

第一节契税的意义和特点182

第二节契税的形成和发展183

第三节契税的征收范围、纳税人和税率184

第四节契税的征免和违章处理186

第五节契税的征收管理191

第十章对流转额的征税199

第三篇农村工商税收199

第一节产品税200

第二节增值税206

第三节营业税220

第四节城市维护建设税227

第五节牲畜交易税229

第十一章对收益额的征税232

第一节集体企业所得税233

第二节城乡个体工商业户所得税244

第三节私营企业所得税249

第四节个人收入调节税252

第十二章对财产、行为的征税261

第一节房产税262

第二节建筑税264

第三节集体企业奖金税267

第四节印花税273

第五节屠宰税276

第六节车船使用税278

第七节城镇土地使用税281

第十三章农村工商税收的征收管理283

第一节农村工商税收征收管理的概念和284

意义284

第二节农村工商税收的征收管理制度287

附：税务机关负责征收的其他基金292