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目录1

工商企业与银行概述1

什么是企业？1

如何划分企业类别？1

什么是工业企业？2

什么是商业企业？3

什么是物资企业？3

什么是运输企业？3

什么是建筑安装企业？4

什么是旅游企业？5

全民所有制企业及其基本特征是什么？5

全民所有制企业怎样设立以及必须具备的条件是什么？6

全民所有制企业的变更或终止原因是什么？7

全民所有制企业有哪些权利？7

全民所有制企业的义务有哪些？8

全民所有制工业企业法的基本原则适用于哪些范围？9

企业破产法适用于哪类企业？对破产界限是如何规定的？9

什么是集体所有制企业？10

什么是个体经营？10

什么是私营企业？10

什么是中外合资经营企业？11

什么是中外合作经营企业？12

什么是劳动密集型企业？12

什么是资金密集型企业？13

什么是技术密集型企业？14

什么是知识密集型企业？14

什么是工厂？15

什么是公司？15

划分大、中、小型企业的标准是什么？16

我国金融企业如何分类？17

什么是金融企业？17

什么是银行？它与商品经济的关系如何？19

为什么说银行是特殊企业？20

银行业务种类有哪些？22

银行各种业务之间的关系怎样？22

什么是中央银行？23

中央银行应当履行的职责是什么？23

中国人民银行理事会是怎么回事？24

什么是专业银行？24

中国工商银行及其基本任务是什么？24

工商银行的业务范围有哪些？25

工商银行的服务对象有哪些？26

工商银行的机构是如何设置的？26

工商银行进行了哪些改革？恢复和新开办了哪些业务？27

中国人民建设银行主要办理哪些业务？29

中国农业银行的主要任务及业务范围是什么？29

中国银行的主要任务有哪些？30

中国投资银行主要任务有哪些？30

中国国际信托投资公司主要任务有哪些？30

中国人民保险公司的主要职能是什么？30

交通银行具体经营哪些业务？31

城市信用社主要任务有哪些？32

为什么说企业离不开银行，银行离不开企业？32

企业家为什么要具有金融意识？33

企业单位帐户的开立35

单位为什么要在银行开立帐户？35

企业单位在银行开立帐户需具备哪些条件？36

企业单位在银行开立帐户需办理哪些手续？36

银行帐户有哪些种类？37

行政事业单位可以开立哪些帐户？37

企业单位可以开立哪些帐户？38

个体经济户可以开立哪些帐户？39

在什么情况下，可以开立临时存款帐户？39

单位在银行开户后，应遵守哪些规定？39

企业单位变更帐户名称或合并、迁移、撤销帐户，40

应办理哪些手续？40

开户单位为什么要在银行预留印鉴？41

企业单位更换印鉴需要办理什么手续？41

企业单位违反帐户使用规定，如何处理？42

工商企业转帐结算43

什么是货币结算？43

什么是现金结算？43

什么是转帐结算？44

转帐结算的作用主要表现在哪些方面？44

法定的经济关系？45

为什么各企业单位通过银行办理结算是一种45

企业在银行办理转帐结算，必须遵守哪些结算原则和纪律？46

国家授权银行进行结算监督，主要有哪些事项？47

怎样才能快速、准确地办好货款结算？48

办理转帐结算为什么要强调“重信誉、守合同”？48

为什么说办理转帐结算不能套取银行信用？49

为什么说企业内部各部门密切配合才能办好转帐结算？50

为什么说企业单位必须正确选用结算方式？51

企业单位财务部门办理转帐结算，应注意哪些事项？51

企业单位怎样才能控制好在银行的存款，并经常51

保持与银行帐务一致？51

为什么要科学地组织企业内部的凭证传递？52

企业单位为什么要对结算情况进行定期分析？53

分析内容有哪些？53

填写各种结算凭证的基本要求是什么？54

银行为什么要规定结算凭证有效期？55

企业开立帐户后，怎样向银行购买各种结算凭证？56

银行是怎样计算贷款利息的？57

银行是怎样计算存款利息的？57

加、罚息是怎样计算的？58

企业单位每季与银行对帐时，应办理哪些手续？58

银行为什么每年与单位进行一次“面对面”对帐？60

银行与企业进行面对面对帐的内容和方法有哪些？60

异地结算有哪些方式？60

什么是异地托收承付结算？61

哪些单位可以办理异地托收承付结算？61

异地托收承付结算可以结算哪些款项？61

使用异地托收承付结算方式，需要具备哪些条件？62

怎样才算是符合《经济合同法》的经济合同？62

办理异地托收承付时，如没有发运证件怎么办？62

怎样办理异地托收承付结算？63

单位在什么情况下可以全部或部分拒绝付款？65

什么是“验单付款”？65

什么是“验货付款”？65

单位怎样办理拒绝付款手续？66

什么是逾期付款？逾期付款赔偿金是怎样计算的？67

银行对逾期六个月仍未付款的托收款项怎样办理？67

付款单位不执行合同多次拖欠货款，银行怎样处理？68

收付款双方在办理托收承付结算过程中，69

发生交易纠纷怎么办？69

什么是多环节 托收承付结算？69

什么是“三方交易、直达结算”？69

什么是“代办发货托收”？70

什么是“代理收货托收”？70

什么是异地委托收款结算？70

异地委托收款结算与托收承付结算有何异同？70

怎样办理委托收款结算？71

委托收款结算付款单位到期无力付款，银行如何处理？72

单位（个人）怎样办理信汇和电汇？73

什么是电话汇款和直达电汇？74

电、信汇款结算怎样办理取款手续？74

工商企业能不能凭汇出银行的汇款回单发货？75

收款人收不到汇款时应怎样向银行查问？75

电、信汇怎样办理退汇手续？76

什么是票汇结算？76

票汇结算有哪些特点？76

单位（个人）怎样办理票汇结算？77

单位（个人）使用汇票应当注意哪些事项？77

汇票超过期限或由于某种原因未曾使用，怎样78

办理退汇手续？78

什么是特种汇票结算？78

特种汇票结算有哪些特点？78

限额支票结算有哪些特点？79

什么是定额汇票结算？79

什么是限额支票结算？79

单位（个人）丢失了限额支票怎么办？80

什么是信用证结算？80

信用证结算有哪些规定？81

单位怎样向银行办理签发信用证手续？81

收款单位根据信用证发货后，怎样收取款项？81

什么情况下办理结清信用证手续？82

付款单位要想撤销信用证应怎样办理？82

同城结算有哪些结算方式？82

什么是支票结算？82

支票结算适用于什么范围？83

单位（个人）办理支票结算应遵守哪些规定？83

收款单位怎样办理转帐支票结算？84

销货单位能不能凭支票交货？84

单位在保管、使用支票时，应注意哪些问题？85

怎样防止空头支票的发生？86

遗失空白支票能否办理挂失手续？87

单位怎样办理支票挂失止付手续？87

什么是保付支票结算？87

保付支票结算有哪些主要规定？88

单位（个人）怎样办理保付支票结算？88

保付支票因故未用或超过有效期限，怎样办理退款？88

单位（个人）丢失了保付支票怎么办？89

什么是委托付款结算？89

委托付款结算的主要规定有哪些？89

单位怎样办理委托付款结算？89

什么是托收无承付结算？90

托收无承付结算有哪些主要规定？90

单位怎样办理托收无承付结算？90

异地结算方式用于同城结算时，手续是否相同？91

办理托收无承付结算，付款单位发现不能付款时，怎么办？91

什么是同城票据交换？92

什么叫“交存他行票据，收妥抵用”？92

单位交存他行票据，怎样掌握抵用时间？92

结算发生差错或延误，应怎样处理？93

为什么要进行银行结算改革？93

制定新的银行结算办法的指导思想是什么？95

新的银行结算办法的主要内容有哪些？96

怎样贯彻执行好新结算办法？100

现金的整点、存取、兑换及管理114

我国目前市场上流通的人民币及其面额有哪几种？114

什么是主币？其特点是什么？115

什么是辅币？其特点是什么？115

为什么主张企业单位不足百张的辅币不交存银行？115

硬币清点和包装的要求是什么？116

企业单位交存银行的票币为什么要事先整点？116

企业单位交存银行的票币应怎样整点？116

单指单张点钞法的基本要领是什么？117

多指多张点钞法的基本要领有哪些？117

扇面点钞法的基本要领如何？118

使用点钞机点钞的基本方法有哪些？119

企业怎样向银行交存现金？120

企业单位填写的交款单有误怎么办？120

企业单位交存现金中有哪些常见的差错？应如何防止？120

单位在经营活动中怎样预防误收揭页票？121

企业向银行交存款项后，交款收据丢失怎么办？121

企业单位怎样向银行办理支取现金手续？122

企业单位提取和交存现金为什么要登记票面券别？122

单位或个人兑换主、辅币应怎样办理？123

什么是损伤票币？123

共同做好现金供应工作？123

农副产品收购旺季，企业与银行怎样相互配合，123

损伤票币挑剔应掌握什么原则？124

单位或个人怎样兑换损伤票币？124

什么样的票币可以兑换全额？124

什么样的票币可以兑换半额？124

什么样的票币不予兑换？125

什么是现金管理？125

现金管理的对象有哪些？125

现金管理包括哪些内容？125

现金管理的基本规定有哪些？126

企业单位为什么要核定现金库存限额？127

怎样核定企业单位库存现金限额？127

企业单位库存现金不足时如何补充？128

企业哪些支出可以使用现金？128

单位库存现金限额调整是如何规定的？128

企业转帐结算的金额起点为多少元？129

企业单位收入现金和超过库存限额的现金为什么129

要及时送存银行？129

企业单位哪些现金收入应及时交存银行？129

什么是套取现金？129

什么是坐支？为什么要控制坐支？130

哪些单位、哪些用途允许坐支现金？130

单位零星收入的现金哪些允许坐支或抵作库存现金？130

企业单位需要坐支现金时应办理哪些手续？131

对企业或个人异地采购携带现金和其它大额现金131

收支有哪些规定？131

什么是“白条抵库”？为什么不允许白条抵库？132

什么是“小金库”？为什么不允许私设小金库？132

什么是变相货币？为什么禁止发放变相货币？132

工资总额的组成内容是什么？133

单位对个人的哪些支出不包括在工资总额内？134

为什么要求单位使用工资支取凭证，而不用现金136

支票提取工资？136

单位如何使用工资基金管理簿？136

单位劳动工资计划调整后怎样通知银行？137

体制改革影响单位增加工资支出时，银行如何掌握？138

“金银”主要指哪些？138

金银管理的内容有哪些？139

国家对金银管理的政策和一般规定有哪些？139

国家对金银管理奖惩条例有哪些？140

企业单位因生产需要金银，应到银行办理哪些手续？141

国家对从“三废”中回收金银有哪些政策、规定？142

国家对金银收兑有哪些原则和要求？143

国家对金银配售有哪些原则和要求？144

什么是资金平衡表？147

企业财务与工商信贷一般常识147

企业资金平衡表资金占用和资金来源项目之间151

有哪些对照关系？151

企业的资金是怎样循环的？151

企业的资金是怎样周转的？152

什么是固定资金和流动资金？153

什么是自有资金？154

什么是自有流动资金？154

企业的借入资金有哪些？154

企业专用基金内容、来源及其管理原则是什么？155

企业更新改造资金的来源和基本职能是什么？155

企业大修理基金如何提存和使用？155

企业职工奖励基金的提取比例与使用有哪些规定？156

企业基金的提取与使用有哪些规定？156

什么是定额资产？157

什么是定额和非定额流动资金？157

什么是储备资金、生产资金和成品资金？158

什么是结算资金？159

怎样进行清仓利库？159

企业财务计划包括哪些方面？159

企业编制月（季）度财务收支计划的目的何在？160

考核工业企业生产经营状况的经济技术指标有哪些？160

什么是工业总产值、净产值？161

什么是商品流转计划？162

什么是“国内纯销售”指标？怎样分类统计？162

什么是商品销售收入？163

“商品纯销售”指标有什么作用？163

商品销售成本的计算方法有哪几种？163

工业企业经济活动分析的内容、意义及其方法有哪些？164

什么是比较法？165

什么是连环代替法？165

什么是平衡法？166

商品市场预测的主要内容和方法有哪些？167

怎样进行商品库存结构分析？168

什么是流动资金周转率？168

什么是产值资金率？169

什么是资金利润率？169

什么是销售资金率？170

为什么要实行资金分口管理？应坚持什么原则？170

什么叫信贷？171

什么是借款？171

什么是放款？171

现阶段贷款对象包括哪些方面？172

工商企业向银行贷款必须具备哪些条件？173

银行信贷的基本原则主要内容有哪些？174

工商企业贷款种类有哪些？175

申请贷款的工商企业在银行应设立哪些帐户？175

目前我国银行贷款方式有哪几种？177

什么是信用放款？178

什么是抵押放款？178

什么是贴现放款？178

什么是卖方信贷，其特点及办理程序如何？178

什么是买方信货，其特点及其办理程序如何？181

什么是信贷政策？183

什么是信贷制度，其基本内容有哪些？183

什么是信贷杠杆？184

对贷款企业的分类标准是什么？对不同类别的企业贷184

款如何掌握？184

对违反信贷政策的企业有哪些制裁形式？186

什么是政策性亏损和经营性亏损？银行对这类187

企业的贷款怎样掌握？187

什么是贷款三查？188

什么叫挪用流动资金和银行贷款？188

哪些企业贷款需要办理经济担保？188

资金？188

为什么企业向银行贷款必须有一定比例的自有流动188

集体企业生产所需资金，如何贯彻“自力更生为主，189

国家支援为辅”的原则？189

贷款企业应向银行报送哪些资料？189

企业主管部门应向同级银行报送哪些资料？189

什么是借款合同？190

借款合同的主要内容有哪些？190

谁是借款当事人的法定代表？193

什么是合同的但保？193

借款方如经国家批准关闭、停产、合并、分立或转产，193

应如何变更借款合同？193

哪些财产可以作为抵押物，哪些不能作为抵押物？194

企业申请抵押贷款，应向银行提供哪些资料？194

关闭企业贷款如何处理？194

什么是借据？194

如何签订与履行抵押贷款合同？195

抵押物的保管应注意哪些事项？199

抵押贷款合同的变更和解除有哪些规定？199

抵押物的处理和违约责任有何规定？199

工交企业流动资金贷款201

工交企业具备什么条件才能向工商银行申请201

流动资金贷款？201

工业企业流动资金与流动资金贷款的联系201

表现在哪些方面？201

工业流动资金贷款有哪些种类？202

工交企业申请流动资金贷款需要办理哪些手续？202

工交企业编报流动资金借款计划时，应注意哪些方面？203

开户银行如何审查企业编报的借款计划？203

工业周转贷款有哪些特点？204

工交企业在什么情况下可向工商银行申请工业周转贷款？204

工交企业在什么情况下可向银行申请流动基金贷款？205

工业周转贷款的额度是怎样确定的？205

流动基金贷款的主要用途和期限是如何规定的？206

流动基金贷款额度是怎样确定的？206

工交企业在什么情况下可向工商银行申请临时贷款？206

由于季节 性、临时性原因贷款，需要具备哪些条件？206

企业因哪些原因造成的资金不足，而又不能申请临时贷款？207

如何确定临时贷款期限？208

企业未能按期归还临时贷款时怎么办？208

卖方信贷的还款期限是如何确定的？工交企业209

申请卖方信贷要具备哪些条件？209

工交企业在什么情况下可申请专用基金贷款？209

企业申请专用基金贷款的条件有哪些？209

企业申请专用基金贷款有哪些程序？210

专用基金贷款的性质和作用是什么？210

专用基金贷款额度和期限是怎样确定的？211

工交企业在什么情况下可向工商银行申请结算贷款？211

结算贷款的形式有哪几种？211

如何计算结算贷款的金额？211

什么是结算贷款折扣率？211

向银行申请托收承付结算贷款的条件有哪些？212

如何确定结算贷款的期限？212

企业办理托收承付结算贷款需要哪些手续？212

企业在什么情况下可向银行申请信用证结算贷款？213

工交企业取得信用证结算贷款的条件有哪些？213

企业在什么情况下可向工商银行申请特种贷款？213

企业申请特种贷款要具备哪些条件？213

工交企业在什么情况下，必须办理贷款的经济担保？214

什么是企业贷款的抵押担保？214

企业归还特种贷款的资金来源有哪些？214

企业在什么情况下可申请票据贴现贷款？214

工交企业办理贷款担保时，哪些财产可作为抵押物？215

哪些不能作为抵押物？215

选择和估价经济担保企业的标准是什么？216

实行抵押经济担保的工交企业，如何取得贷款？216

物资供销企业经营哪些物资，可向工商银行贷款？217

物资供销企业经营哪些物资，银行从严掌握贷款？217

城镇集体工业企业向银行申请流动资金贷款应218

具备哪些条件？218

在什么情况下城镇集体工业企业不能取得银行贷款？218

在什么情况下，亏损工交企业可继续获得银行218

流动资金贷款？218

已经关、停、并、转的工交企业的贷款如何处理？219

工交企业如何办理流动资金贷款展期手续？219

怎样检查企业专用基金超支行为？220

怎样检查工业企业流动资金贷款的物资保证？220

商业企业流动资金贷款222

商业企业流动资金贷款的对象有哪些？222

商业企业向工商银行申请流动资金贷款应具备哪些条件？222

商业企业流动资金贷款有哪些种类？222

企业如何申请商业流动资金贷款？222

如何核定商品周转贷款限额？223

商业企业在什么情况下可申请商品周转贷款？223

商品周转贷款的特点是什么？223

商业企业在什么情况下可向银行申请临时贷款？224

商业企业如何申请专项储备贷款？224

商业企业申请联营贷款的条件及其手续有哪些？224

国营批发商业企业如何向银行申请贷款？225

集体商业企业向银行申请贷款应具备哪些条件？226

贸易中心、信托公司、贸易货栈如何向银行申请贷款？226

收购农副产品的商业企业如何向银行申请贷款？226

国营商业零售企业如何向银行申请贷款？226

银行对个体商业贷款如何掌握？227

银行对违反哪些规定的商业企业不发放流动资金贷款？228

什么是透支贷款？其意义如何？228

如何检查商业企业贷款的物资保证？228

工商企业流动资金管理230

国营企业流动资金为什么交由银行统一管理？230

银行统一管理资金后，国拨流动资金为什么仍留给企业？231

银行统一管理流动资金后，为什么还要建立企业补充231

自有流动资金制度？231

银行统一管理流动资金的办法适用于哪些范围？232

工商银行管理国营工商企业流动资金的职责有哪些？232

流动资金管理的原则有哪些？232

商业企业流动资金管理的方法及主要内容有哪些？233

工业生产企业流动资金管理的主要内容有哪些？233

银行对国营工业、物资供销企业的自有流动资金比例234

是怎样规定的？234

集体工业企业自有流动资金比例是怎样规定的？235

工业企业补充自有流动资金有哪些渠道？235

视同自有流动资金中包括哪些资金？236

企业具备什么条件才能向其它单位投资和联营？236

企业发生流动资金损失应怎样处理？236

国营企业库存商品、物资调整价格差额的财务处理有哪些规定？237

“三资”企业向银行申请流动资金贷款有哪些规定？237

转为集体所有制的国营小型企业所占有的国拨流动238

资金如何处理？238

为什么国拨流动资金不能任意冲减和转移？238

为什么要改变企业流动资金的核定办法？238

企业财务决算为什么要由银行审查？239

为什么在考核定额流动资金周转指标的同时，要考核239

全部流动资金周转指标？239

什么是企业的物资、资金潜力？240

企业挖掘资金潜力有什么意义？240

什么是工业企业的物资潜力？241

储备资金潜力有哪些？241

生产资金潜力有哪些？242

成品资金潜力有哪些？242

非定额资金潜力有哪些？242

怎样消化处理资金“水分”？243

发出商品潜力是怎样划分的？243

怎样对物资、资金潜力进行清查？243

搞好挖潜工作需要抓住哪些环节 ？244

银行对企业挖潜主要有哪些奖罚措施？245

如何防止物资、资金新积压的发生？246

工商银行办理技术改造贷款的目的和作用是什么？248

技术改造贷款248

技术改造贷款的范围是怎样规定的？249

技术改造贷款的对象有哪些？249

技术改造贷款主要用于哪些方面？250

企业申请技术改造贷款必须具备哪些条件？250

技术改造贷款有哪些种类？250

技术改造贷款的期限和利率有哪些规定？251

技术改造贷款计收利息是怎样规定的？252

什么是技术改造贴息贷款？252

技术改造贴息贷款的使用范围是怎样规定的？252

技术改造贴息贷款的申请和审批程序是怎样规定的？253

技术改造贴息贷款的偿还与结算是怎样规定的？253

技术改造节 能专项贷款有哪些基本规定？253

技术改造贷款项目的划分标准是怎样规定的？254

技术改造贷款项目的申请和审批程序有哪些规定？255

技术改造贷款项目的管理程序是怎样规定的？255

技术改造贷款项目的审批权限是怎样规定的？256

企业应如何编制技术改造项目建议书？257

银行为什么要对技术改造贷款项目进行审查和评估？257

银行对技术改造贷款项目审查和评估的步骤及258

对象是什么？258

项目评估与可行性研究的关系是什么？259

技术改造贷款项目评估的主要内容有哪些？259

技术改造贷款项目列入银行年度信贷计划261

必须具备哪些条件？261

贷款项目计划的申报、审批和下达程序是如何规定的？261

企业办理技术改造贷款要履行哪些手续？262

企业申请技术改造贷款时与银行签订“借款合同”的263

主要内容有哪些？263

企业填写“技术改造贷款申请表”的主要内容有哪些？263

企业申请技术改造贷款为什么要有担保单位？264

哪些单位可以为借款企业担保？264

担保单位有哪些权利和义务？264

企业使用技术改造贷款过程中，应向开户银行264

提供哪些资料？264

银行对企业违反技术改造贷款使用原则的信贷制裁265

是怎样规定的？265

技术改造贷款项目如需变更建设内容、调整投资时，265

企业应如何处理？265

技术改造贷款还本付息的资金来源有哪些？266

企业技术改造贷款到期不能归还怎样处理？266

企业技术改造贷款项目中途停建或没有达到预期266

经济效果时，银行贷款如何处理？266

技术改造贷款项目如何办理竣工验收？267

技术改造贷款项目竣工验收的范围和依据是什么？267

银行对技术改造贷款项目投资超支如何处理？267

技术改造贷款项目竣工验收的标准是什么？268

引进技术设备的企业，具备哪些条件才能取得工商268

银行出具的信用担保函？268

“收回再贷”及其意义是什么？269

怎样计算企业技术改造项目的新增效益？269

什么是项目承包责任制？270

企业技术改造项目竣工投产后需增加流动271

资金如何解决？271

银行应怎样做好贷款的日常管理工作？271

科技开发贷款273

银行开办科技开发贷款的作用有哪些？273

科技开发贷款的特点有哪些？274

科技开发贷款的种类及用途有哪些？275

科技开发贷款的对象和范围有哪些？275

企业申请科技开发贷款应具备哪些条件？276

企业如何做好申请科技开发贷款的前期准备工作？277

科技开发贷款申报、审批程序如何？279

中央专项科技开发贷款申报、审批程序如何？281

科技开发贷款的技术论证和经济论证的主要内容有哪些？281

企业申请科技开发贷款需要办理哪些手续？282

科技开发贷款的期限、利率及利息补贴有哪些规定？282

使用科技开发贷款的企业，需要向银行报送哪些资料？284

科技开发贷款的检查与分析的主要内容是什么？284

科技开发贷款的归还与信贷制裁有哪些规定？285

商业网点设施贷款和商办工业技术改造贷款287

什么是商业网点设施贷款？287

工商银行为什么要开办商业网点设施贷款？287

商业网点设施贷款的基本原则是什么？288

如何规定的？289

商业网点设施贷款的期限、利率和还款资金来源是289

哪些企业可以向银行申请商业网点设施贷款？289

企业申请商业网点设施贷款必须具备哪些条件？289

商业网点设施贷款的审批权限是如何规定的？290

企业申请商业网点设施贷款的程序是什么？290

商业网点设施贷款的其他规定有哪些？291

银行对商业网点设施贷款项目审查的要求和评估的291

内容是什么？291

企业编制项目建议书和实施方案的主要内容是什么？292

商业企业如何申请商办工业技术改造贷款？293

商业企业如何申请小额设备贷款？293

商业企业如何申请大修理贷款？294

承包有哪几种形式？适用于哪些企业？295

什么是承包经营责任制？295

什么是承包？295

企业承包租赁经营与银行295

实行承包经营责任制应遵循哪些原则？296

责、权、利结合原则的内容是什么？296

如何确定承包企业的经营者？296

承包企业经营者的责任、权利、义务是什么？297

承包企业经营者的收入如何掌握？297

承包经营合同应包括哪些内容？297

实行承包经营的全民所有制企业怎样试行资金分帐？302

试行资金分帐有什么意义？302

怎样抓好企业承包制的配套、完善、深化和发展？303

什么是租赁经营？303

租赁经营适用于哪些企业？有哪些形式？303

什么是承租经营者？304

租赁经营中出租方的权利和义务有哪些？304

承租方有哪些权利和义务？304

包括哪些条款？305

订立租赁经营合同的原则是什么？租赁经营合同应305

为什么租赁经营要实行担保制度？承租方必须306

提供哪些担保？306

租赁经营企业的收益分配及债权债务处理有哪些规定？306

承租经营者的收入应如何掌握？307

承包租赁企业的健康发展需要银行从哪几个307

方面给予支持？307

企业承包租赁前为什么要请银行帮助进行财产清查？308

清查的内容有哪些？308

对已经承包租赁的企业，现行银行贷款办法是否仍照执行？308

为支持承包租赁企业，银行制订了哪些信贷政策？308

租赁企业办理抵押贷款时应注意什么？309

银行对承包租赁商业企业清产核资及贷款债务落实309

是如何掌握的？309

银行对承包商业企业的信贷管理有哪些规定？310

租赁商业企业向银行申请贷款应具备哪些条件？311

银行对租赁商业企业的贷款是如何掌握的？312

如何强化银行在企业承包经营中的作用？312

企业横向经济联合与银行315

什么是横向经济联合？315

大力发展横向经济联合的意义是什么？315

企业间的横向经济联合主要有哪几种形式？316

横向经济联合的原则是什么？316

发展经济联合应围绕哪些目标和要求进行？316

怎样保障经济联合组织的合法权益？316

银行对联合体发放贷款应注意哪些方面？317

银行对不同形式的经济联合体采取哪些相应317

的贷款方式？317

银行如何促进企业间的横向资金融通？318

联合企业如何筹措资金？319

经济联合组织在银行开户有哪些规定？319

审查的内容有哪些？319

受理跨地区、跨行业的联合企业申请贴现，着重319

银行对哪些经济联合体可发放投资性流动资金贷款？319

什么是企业集团？320

企业集团有几种形式？320

企业集团的基本特征有哪些？321

企业集团的优越性表现在哪些方面？322

什么是银团？323

什么是企业集团与银团的联合？323

为什么说银团与企业集团的联合是客观趋势？323

企业集团与银团联合的意义是什么？325

发展企业集团与银团的联合，应注意哪些问题？326

什么是企业集团财务公司？327

企业集团财务公司产生的客观必然性是什么？328

发展企业集团财务公司有什么积极意义？328

财务公司经营中应坚持什么原则？329

发展企业集团财务公司必须明确哪几个关系？329

企业“厂内银行”330

什么是企业“厂内银行”？330

“厂内银行”对厂内经济活动进行核算的依据是什么？330

“厂内银行”是如何引入银行机制，对企业经济活动331

进行核算、监督、控制和结算的？331

实行“厂内银行”的好处有哪些？332

建立“厂内银行”应遵循哪些原则？334

建立“厂内银行”的形式和方法有哪些？335

建立“厂内银行”主要应进行哪几方面的工作？336

企业“厂内银行”对强化资金管理有哪些作用？339

企业存款与城镇储蓄341

什么是存款？企业存款构成内容有哪些？341

企业在银行存款可获得哪些收益？341

什么是企业结算户存款？342

企业如何确定在银行存款的最佳量？342

企业专用基金存款包括哪些方面？343

什么是定期存款？343

什么是单位通知存款？343

协定存款户有什么特点？344

什么是单位大面额存款证？344

银行为什么要为企业的存款保密？344

哪些部门在什么样的条件下可以向银行查询企业存款情况？什么是储蓄？345

储蓄存款的对象和范围有哪些？345

储蓄的政策、原则有什么规定？346

目前城镇储蓄的主要种类有哪些？347

什么是活期储蓄？城乡个人如何办理活期储蓄存取手续？347

什么是整存整取定期储蓄？参加整存整取定期储蓄348

怎样办理存取手续？348

什么是华侨（人民币）定期储蓄？如何办理存取手续？349

什么是零存整取定期储蓄？怎样办理存取手续？349

什么是定活两便储蓄？定活两便储蓄究竟方便在哪里？350

什么是有奖储蓄？它有哪些种类？350

什么是储蓄旅行支票？城乡个人如何办理储蓄旅行支票？351

城乡个人如何参加工商银行的外币储蓄？352

什么是定期存本取息储蓄？城乡个人如何352

办理定期存本取息储蓄？352

什么是定期大额储蓄？城乡个人如何参加定期大额储蓄？353

计算储蓄存款利息的基本规定有哪些？353

各类储蓄的利息应如何计算？354

什么是密码储蓄？如何办理密码储蓄？357

什么是电话预约储蓄？358

定期储蓄存款未到期如何办理提前支取手续？358

定期储蓄到期为什么要及时办理转存手续？359

储户存取款时为什么要自填凭条？359

储蓄存单（折）丢失时如何办理挂失手续？360

城乡个人到银行存款应怎样填写姓名、地址？360

城乡个人参加储蓄，预留、更换、挂失印鉴应如何办理？361

储户中死亡者的存款应如何处理？361

华侨、外籍华人储户中死亡者的存款应如何处理？362

什么是定期零存整取集体户储蓄？企业单位如何362

开展定期零存整取集体户储蓄？362

什么是零存整取集体户有息有奖储蓄？企业单位363

如何办理零存整取集体户有息有奖储蓄？363

企业单位组织职工互助储金会应注意哪些问题？364

企业单位如何开展储蓄代办？364

储蓄单一代办如何办理交帐手续？365

企业与银行怎样建立联办储蓄所？366

银行如何为单位代发工资？366

企业单位能否向银行查询职工储蓄存款？367

储户如何申请办理储蓄存款异地托收？368

如何办理和使用同城保付支票？369

储户如何在储蓄所办理信汇、电汇？370

储户如何在储蓄所办理限额支票？370

储户如何在储蓄所办理转帐结算？371

个体工商户如何向储蓄所申请贷款？371

单位和个人如何申请办理房屋储蓄贷款？372

城乡个人如何到储蓄所申请代保管有价证券？373

商业票据承兑与贴现383

什么是商业票据和票据业务？383

商业票据有哪些种类？383

商业票据有哪些特点和作用？384

实行商业信用票据化，比挂帐形式有什么好处？384

为什么说推行商业信用票据化是理顺银行与385

企业关系的一个基本途径？385

当前商业票据能够在哪些范围内使用？385

签发商业票据的原则是什么？386

期货形式的商品交易可否采用商业票据？386

什么是票据承兑？什么是承兑汇票？387

什么是商业承兑汇票？387

签发商业票据应该注意什么问题？387

什么是银行承兑汇票？388

什么是银行承兑契约？388

由销货单位（收款单位）出票的商业承兑票据390

怎样办理承兑手续？390

由购货单位（付款单位）出票的商业承兑票据391

怎样办理承兑手续？391

商业承兑汇票到期，承兑企业无款或不足支付392

时，应如何处理？392

由销货单位（收款单位）出票的银行承兑票据393

如何办理承兑手续？393

如何办理承兑手续？394

由购货单位（付款单位）出票的银行承兑票据394

对申请银行承兑的企业在汇票到期而未能足额396

交存票款时如何处理？396

银行在办理票据承兑时主要审查哪些事项？396

银行收取办理票据承兑手续费的标准是如何规定的？397

什么是票据贴现？什么是贴水？397

商业承兑汇票怎样办理贴现？398

银行承兑汇票怎样办理贴现？399

什么是贴现凭证？400

已贴现的商业承兑汇票，到期日付款人的银行400

帐户不足支付时，应如何处理？400

如何计算贴现利息和应付贴现金额？401

银行办理票据贴现应注意哪些事项？402

银行办理票据贴现主要审查哪些内容？402

为什么“期货期票”不能办理汇票承兑、贴现？403

什么是现货交易？什么是期货交易？403

企业对贴现贷款如何进行财务处理？404

企业可否向任何银行申请办理票据的贴现？404

票据贴现与一般贷款业务有什么不同？404

没有经过银行承兑的商业承兑票据，可否用405

其他方式向银行融通资金？405

票据抵押放款与票据贴现有何区别？406

什么是票据再贴现？它的作用有哪些？406

银行开办票据承兑贴现业务的意义和作用有哪些？406

有价证券发行与管理412

什么是有价证券？有价证券的价格如何确定？412

什么是股票？股票有哪几种？413

什么是股票行市？413

什么是股票价格指数？414

什么是股份公司？股份公司是怎样组织的？415

企业股份来源有哪些？416

什么是债券？债券的种类有哪些？417

什么是政府债券？417

什么是企业债券？418

什么是金融债券？418

我国目前发行的债券有哪些？419

什么是累进利息金融债券？它有哪些特点？420

什么是贴水金融债券？421

发行金融债券筹集的资金主要用途是什么？422

股票与债券有什么联系和区别？422

企业发行有价证券有何意义？424

企业发行股票应具备哪些条件、遵守哪些规定？424

企业发行债券应具备哪些条件、遵守哪些规定？424

企业发行债券、股票筹集的资金应如何运用？426

企业发行债券时，如何设置债券的期限？426

企业发行债券如何选择利息形式？428

企业发行债券如何确定付息频率？430

企业债券的发行价格如何确定？431

企业发售债券的方式有哪些？其特点是什么？433

怎样选购债券？434

什么是金融市场？其基本构成要素有哪些？435

什么是证券市场？我国有无证券市场？435

什么是证券交易所？436

在什么地方可以办理有价证券的转让？办理有价证436

券转让的基本方式有哪几种？436

什么是有价证券的转让价格？它取决于哪些因素？437

累进利息金融债券和贴水金融债券的转让有哪些规定？437

工商企业与金融信托444

什么是信托？什么是金融信托？444

金融信托有哪些特点？444

金融信托的基本任务和作用是什么？445

目前工商银行信托机构可办理哪些业务？446

单位怎样向信托机构申请办理信托存款业务？447

单位办理信托存款有哪些规定？447

信托存款应注意哪些事项？448

什么是委托贷款？办理委托贷款应具备什么条件？448

办理委托贷款的手续和程序是什么？449

委托贷款的期限和利率是如何确定的？454

办理委托贷款，信托机构计收手续费的标准和方式是什么？455

在委托贷款期限内，委托人、受托人和用款人的权利456

与义务有哪些？456

委托贷款有什么优点？457

开办委托贷款的意义是什么？460

什么是租赁？460

什么是服务性租赁？461

什么是金融租赁？有哪几种形式？461

金融租赁的范围有哪些？462

企业单位申请金融租赁应具备哪些条件？462

办理金融租赁的手续和程序有哪些？463

金融租赁期限是如何确定的？467

和承租人支付的方式有哪几种？468

信托机构办理金融租赁业务计收手续费的标准468

签订金融租赁合同的要点有哪些？468

租金的计算方法及其支付时间是怎样确定的？469

租赁双方在租赁期间内的权利和责任是什么？472

租赁期结束有哪几种情况？对违约的处理办法有哪些？473

在计算租金时，承租人应注意哪些问题？475

租赁比贷款有哪些优点？475

什么是信托放款？其种类有哪些？477

信托放款的期限、利率是怎样规定的？477

企业申请办理信托放款的程序有哪些？477

什么是信托投资？信托投资有哪几种方式？478

申请联合投资应具备哪些条件？479

申请办理联合投资的手续和程序是什么？479

联合投资各方收益分配的一般方法是什么？483

申请办理委托投资的条件、手续和程序有哪些？484

国内企业希望参加中外合资、合作企业的有关活动，485

信托机构可以提供哪些帮助？485

什么是公益金信托？486

什么是专用基金信托？487

科学研究、试制新产品可以办理资金信托吗？487

银行信托机构怎样进行外汇余缺调剂？488

技术改造资金可以办理资金信托吗？489

什么是信托贴现业务？申请贴现业务应具备哪些条件？489

办理信托票据贴现的一般手续和程序是什么？490

如何计算贴现率和贴现额？490

手续和程序如何？491

企业向信托机构申请办理信用签证的491

什么是信用签证业务？491

信托机构计收签证手续费的标准和方式是什么？494

企业向信托机构申请办理代发债券和股票的494

手续和程序有哪些？494

如何向信托机构申请办理证券的买卖？496

如何向信托机构申请办理清理欠款业务？497

什么是代理租赁业务？申请办理代理租赁业务的原则和程序有哪些？498

信托机构可办理哪些咨询业务？500

中外合资经营企业合同包括哪些内容？500

如何向信托机构申请办理代保管业务？500

向信托机构申请办理咨询业务的手续与程序是什么？501

什么是银行信托验资业务？501

为什么要进行住房制度改革？城镇住房制度改革的重大意义是什么？502

城镇住房制度改革与银行房地产业务502

我国住房改革的指导思想是什么？503

我国城镇住房制度改革的目标是什么？503

住房制度改革的主要内容有哪些？近期任务是什么？504

银行参与住房制度改革的必要性是什么？504

目前，工商银行房地产金融业务的经营方式505

和经营范围有哪些？505

工商银行房地产开发经营公司办理哪些业务？505

住（购）房贷款的条件和贷款期限及利率有哪些规定？506

商品房建设贷款的条件及利率有哪些规定？507

单位营建商品住宅发生资金暂时短缺时可否向银行申请贷款？507

什么是住房储蓄银行？其经营范围有哪些？508

经济信息与银行咨询服务509

什么是信息？509

信息的特点有哪些？510

信息如何分类？510

什么是经济信息？512

经济信息的功能是什么？512

经济信息的来源有哪些？513

如何搜集和利用经济信息？514

什么是信息反馈？515

信息在企业管理中的作用有哪些？516

企业信息的种类有哪些？516

什么是金融信息？517

金融信息的特点是什么？518

金融信息工作的作用有哪些？519

金融信息工作的任务是什么？521

金融信息工作的内容是什么？522

什么是咨询及咨询业？523

咨询业是怎样产生的？524

咨询业的发展与我国金融咨询服务状况如何？524

金融信息咨询的特点有哪些？525

金融信息咨询的作用是什么？526

金融信息咨询服务的内容有哪些？526

金融信息咨询的方法有哪几种？527

咨询费计算标准有何规定？527

服务的业务范围有哪些？528

工商银行信息咨询公司为企业单位进行咨询528

中国工商银行通过什么形式为企业单位办理信息咨询？528

哪些企业单位可以成为工商银行的常年经济信息咨询户？529

工商银行信息咨询公司为常年经济信息咨529

询户提供哪些经济信息？529

银行提供常年经济信息咨询的方式主要有哪些？529

常年经济信息咨询户的收费标准有何规定？530

企业在什么情况下可申请资信咨询？530

资信咨询的业务范围有哪些？530

资信咨询的服务种类有哪些？530

资信咨询的承办与协作程序是什么？531

资信咨询的收费与分成有何规定？531

专项调查咨询的收费标准有何规定？532

企业单位申请专项调查咨询的范围有哪些？532

专项调查咨询的委托手续有哪些？532

哪些企业可向银行申请验证注册资金？533

企业注册资金的验证要求有哪些？验资程序有哪些？533

企业单位在什么情况下可向工商银行536

申请工程预（决）算审核？536

工程预（决）算审核的种类有哪些？536

验资的收费标准是如何规定的？536

工程预（决）算审核的委托手续有哪些？537

工程预（决）算审核的内容是什么？537

工程预（决）算审核的收费标准是怎样规定的？537

哪些企业是信用评估的对象？537

企业信用等级的确立及信用等级的标准是如何规定的？537

企业信用评估的内容有哪些？540

企业信用评估程序有哪些？540

企业信用评估的收费标准是怎样规定的？541

企业进行技术改造项目评估应首先向工商银行提供哪些依据？542

技术改造项目评估程序有哪些？542

技术改造项目评估的内容和要求是什么？542

技术改造项目评估的收费标准是怎样规定的？543

工商银行办理技术贸易中介业务的范围有哪些？543

技术贸易中介业务的服务形式有哪些？543

技术贸易中介业务的收费标准是如何规定的？存贷款利率545

什么是利率？怎样根据利率计算利息？545

单位活期存款计息范围有哪些？利率是怎样规定的？545

单位定期存款利率是怎样规定的？546

城镇居民活期储蓄存款现行利率是多少？546

城镇居民定期储蓄存款利率是怎样规定的？546

外币储蓄存款利率是怎样规定的？547

现行华侨（人民币）定期储蓄存款利率是多少？548

保值储蓄贴补率如何确定？549

什么是人民币长期保值储蓄存款？其保值计算方法如何？549

国库券利率是怎样规定的？550

五十年代我国发行的国家经济建设公债现在如何计付利息？551

金融债券利率是怎样规定的？552

流动资金贷款现行基准利率是多少？553

固定资产贷款利率是怎样规定的？553

工业企业的流动资金贷款优惠利率是如何掌握的？554

贴息贷款有什么规定？554

固定资产贷款的优惠利率是怎么规定的？555

银行对加、罚息是如何掌握的？企业对加、555

罚的利息如何列支？555

对企业挤占挪用优惠利率贷款的，如何加、罚收利息？556

贴现利息如何计算？556

企业能不能向银行停止支付贷款利息？557

外向型经济的基本特征有哪些？558

什么是外向型经济？558

外向型经济与融资实务558

什么是沿海地区经济发展战略？559

什么是对外贸易？有哪两种形式？559

目前国际市场的特点是什么？560

国际市场的价格种类有哪些？561

什么是出口商品的换汇成本？562

什么是出口商品的盈亏率？563

什么叫出口商品创汇率？563

什么叫利用外资？目前我国利用外资的方式有哪些？564

企业利用外资工作中如何考虑选择货币？566

什么是国际惯例？举办外商投资企业需要遵循哪些国际惯例？567

中外合资经营的形式及其特点是什么？570

签订中外合资经营企业合同应注意哪些问题？571

申请设立合营企业有哪些程序？572

合资企业投资股金的主要成分是什么？573

中外合资企业申请贷款要具备哪些条件？574

可申请哪些贷款？574

中外合资企业如何进行利润分配？574

中外合资企业如何申请贷款？如何还本付息？575

对合资企业的进出口结算如何管理？575

合资企业中，外商的纯利润和正当收益的汇出576

以及外汇资本的转移如何办理？576

如何调整中外合资企业的外汇收支平衡？576

合资企业应遵循哪些外汇管理规定？577

在什么情况下，合资企业在境内可以用外币结算？578

中外合作经营有什么特点？579

中外合作企业如何开立外汇帐户？如何使用外汇资金？580

什么叫外商独资经营？独资企业可享受哪些法律保护与优惠待遇？581

什么叫补偿贸易？其特点有哪些？582

“三资”企业所需人民币资金如何解决？582

什么是“三来加工”？583

企业搞“三来一补”项目在外汇管理方面目前有哪些规定？584

什么是外汇？什么是自由外汇和记帐外汇？585

什么是汇率？汇率标价方法有哪两种？586

什么是即期汇率和远期汇率？什么是贸易汇率和金融汇率？587

我国人民币汇率制度有些什么规定？587

什么是结汇？588

什么是外汇额度？什么是中央外汇和地方外汇？588

什么是留成外汇？企业如何使用留成外汇？589

什么是外汇调剂？外汇调剂有哪些规定？590

可申请办理调剂的外汇有哪些？591

采取了哪些措施？592

指导思想是什么？592

工商银行为服务于沿海地区经济发展战略592

工商银行服务于沿海地区经济发展战略的592

如何办理调剂外汇的手续？592

工商银行目前办理的外汇贷款有哪些？594

哪些企业可以向工商银行申请外汇贷款？594

工商银行的外汇贷款使用范围有哪些？595

企业向工商银行申请外汇贷款应具备哪些条件？595

申请外汇贷款的企业应向工商银行提供哪些证明？596

什么是外汇技术改造贷款？597

什么是出口押汇？597

什么是信用担保贷款？597

什么是抵押担保贷款？597

什么是生产储备及营运贷款？598

什么是活存透支贷款？598

什么是打包贷款？598

什么是国际结算？599

企业如何偿还工商银行外汇贷款？599

当前国际结算有什么特点？600

企业在办理进出口贸易结算中可参考哪些文件？600

附 录602

中华人民共和国全民所有制工业企业法602

中华人民共和国中外合作经营企业法613

中华人民共和国企业破产法（试行）618

全民所有制工业企业承包经营责任制暂行条例626

全民所有制小型工业企业租赁经营暂行条例633

中华人民共和国私营企业暂行条例640

中华人民共和国银行管理暂行条例648

借款合同条例657

企业债券管理暂行条例661

禁止向企业摊派暂行条例665

现金管理暂行条例669

后记674