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目录1

第一章 我国现行的银行体系和专业银行职责1

第一节 中央银行为核心的银行体系和制度1

一、我国现行的银行体系1

二、中央银行的职责和机构2

三、中央银行对专业银行的经济管理3

第二节 专业银行的分工和职责4

一、专业银行的企业性质4

二、专业银行的组织机构5

三、中国工商银行5

四、中国农业银行6

六、中国银行7

五、中国人民建设银行7

七、中国人民保险公司8

八、中国国际信托投资公司9

九、信用合作社9

十、中国交通银行9

第二章 银行业务概述11

一、组织吸收各种存款11

二、发放各种贷款12

三、办理转帐结算14

四、办理其他业务15

第三章 银行帐户的开立和同城转帐结算18

第一节 银行帐户的开立及分类18

一、开立帐户的条件18

二、怎样开立帐户19

四、购买有关结算凭证20

五、帐户变更的手续20

三、办理预留银行印鉴卡片20

六、帐户的种类21

七、使用帐户的基本规定21

八、银企对帐22

第二节 同城转帐结算概述23

一、转帐结算的三项基本原则24

二、结算纪律和结算制度的有关规定24

三、同城转帐结算种类25

四、转帐结算使用凭证的基本格式和26

填写要求26

第三节 支票结算27

五、关于扣款顺序的有关规定27

一、支票结算的特点和适用范围28

二、支票结算的主要规定28

三、签发转帐支票的注意事项29

四、签发转帐支票的处理手续30

五、转帐支票他行代收手续和结算时间30

六、支票退票和作废的处理手续31

七、转帐支票遗失和支票多张汇总存31

款办法31

第四节 付款委托书结算32

一、付款委托书的特点和适用范围32

二、付款委托书结算的有关规定32

三、使用付款委托书的具体做法32

五、因故退回原付款委托书款项的手续33

四、收款单位入帐通知的办法33

第五节 托收无承付结算34

一、托收无承付结算的特点和适用范围34

二、托收无承付结算的主要规定34

三、收款单位办理托收的手续35

四、填写托收无承付凭证注意事项36

五、付款单位入帐手续36

六、收款单位对退票凭证的处理办法36

及收费标准36

七、汇总托收的办法37

第六节 同城委托收款结算37

一、委托收款的特点及适用范围37

四、款项收妥入帐的手续38

五、办理委托收款的收费及拒付手续38

三、付款单位应付款项的手续38

二、收款单位委托银行办理托收的手续38

第七节 同城保付支票结算39

一、保付支票的特点和适用范围39

二、使用保付支票的有关规定39

三、申请办理保付支票的手续40

四、收款单位受理保付支票的处理手续41

五、撤销保付支票处理手续41

第八节 本票结算41

一、本票结算的特点和适用范围41

二、本票结算的主要规定42

三、购货单位签发本票结算的手续42

五、本票结算凭证的撤销43

四、收款单位向开户银行办理收款入43

帐的办法43

第九节 其他各种转帐支付结算44

一、税金、利润的转帐支付及其具体44

手续44

二、工会经费转帐支付处理手续45

三、认购国库券款项转帐缴款支付及46

其具体手续46

四、结算费用的转帐支付及其具体手续46

第四章 异地转帐结算47

第一节 异地托收承付结算47

一、异地托收承付结算办法47

条件48

二、使用异地托收承付结算应具备的48

三、发出异地托收承付的处理手续49

四、收到托收承付的处理手续51

五、异地托收承付的承付期限51

六、办理拒付的条件和手续52

七、逾期付款的有关规定54

第二节 异地委托收款结算55

一、异地委托收款结算办法55

二、办理委托收款应具备的条件56

三、发出委托收款的处理手续56

四、收到委托收款的处理手续58

五、无款支付的处理手续58

六、拒付的条件和手续59

二、票汇结算的有关规定60

第三节 票汇结算60

一、票汇结算的适用范围60

三、使用票汇办理转帐的处理手续61

四、使用票汇结算提取现金的处理手续62

五、票汇部分解付的处理手续62

六、票汇未用退回的处理手续63

七、票汇丢失的挂失手续64

第四节 定额汇票结算65

一、定额汇票的使用范围65

二、定额汇票结算的有关规定66

三、定额汇票的签发手续67

四、定额汇票兑付的处理手续67

五、退汇的处理手续68

二、汇兑结算的有关规定69

第五节 汇兑结算69

一、汇兑结算的范围69

三、汇出单位的处理手续70

四、汇入单位的处理手续71

五、信汇凭证自带72

六、个人汇兑结算的主要规定73

七、个人汇出汇款的处理手续73

八、个人收到汇款时的处理手续73

九、个人汇款要求退汇的手续74

十、汇兑业务的查询74

第六节 信用证结算75

一、信用证结算的适用范围75

二、信用证结算的主要规定75

三、开出信用证的处理手续76

四、收到信用证的处理手续77

五、信用证的结清和撤销手续78

第七节 限额支票结算78

一、限额支票的适用范围79

二、限额支票结算的主要规定79

三、付款单位的处理手续79

四、收款单位的处理手续80

五、撤销限额支票的手续82

六、限额支票的挂失办法82

第八节 商业汇票的承兑与贴现82

一、商业汇票的结算办法和种类82

二、商业汇票的适用范围83

三、商业承兑汇票的处理手续84

四、银行承兑汇票的处理手续85

五、汇票贴现的处理手续86

第五章 工业商业贷款88

第一节 银行贷款原则、条件和贷款形式88

一、银行发放贷款的原则88

二、企业申请贷款的条件89

三、银行贷款的几种形式90

第二节 工业贷款91

一、工业生产周转贷款91

二、流动资金贷款93

三、临时贷款93

四、结算贷款95

六、卖方信贷98

五、票据贴现贷款98

七、科技开发贷款99

八、专用基金贷款100

第三节 商业贷款101

一、商品周转贷款101

二、商业临时贷款103

三、专项储备贷款103

四、联营企业贷款104

五、技术改造贷款104

六、小额设备贷款105

七、商业网点设施贷款105

二、项目建议书的主要内容106

一、技术改造规划的内容106

第一节 技术改造项目管理106

第六章 技术改造贷款106

三、技术改造项目的审批和管理程序107

四、可行性研究报告的主要内容109

五、技术改造资金来源110

第二节 技术改造贷款办法111

一、贷款对象和用途111

二、贷款条件112

三、贷款种类、期限和利率112

四、贷款的申请和审批113

第七章 基本建设贷款116

第一节 基本建设贷款的原则116

一、基本建设“拨改贷”117

条件、期限及还款117

第二节 基本建设贷款的种类、额度、117

二、临时周转贷款119

三、建筑业流动资金贷款120

四、储备贷款121

五、利用存款发放的小型基本建设贷款122

六、更新改造措施贷款122

七、小型技术措施贷款124

八、地方建筑材料贷款124

九、引进改造技术贷款125

十、引进国外技术设备国内配套贷款126

十一、出口工业品生产专项贷款127

十三、动用库存物资贷款128

十二、中外合营企业场地使用费贷款128

十四、工业交通企业挖潜革新改造贷款130

十五、纺织工业专项贷款130

十六、节能基建贷款131

十七、煤炭企业“挖、革、改”贷款132

十八、缓建单位生产自立贷款133

十九、城市土地开发和商品房贷款134

二十、啤酒专项基建贷款135

第三节 基本建设贷款利率135

第八章 农村信贷及个体户贷款142

第一节 国营农业企业贷款142

一、国营农业企业贷款的原则142

二、国营农业企业贷款对象和条件142

三、国营农业企业贷款种类及期限143

四、国营农业企业贷款的程序145

贷款146

一、农村集体企业贷款146

第二节 农村集体企业及承包、专业户146

二、承包户和专业户贷款147

三、乡镇企业贷款147

四、农村个体工商业贷款148

第三节 个体户贷款149

一、个体户申请贷款的范围和条件149

二、个体户贷款的额度和期限150

三、个体户贷款的申请与归还150

一、社会主义利息的本质152

二、利息的作用152

第一节 社会主义利息的本质和作用152

第九章 银行利息152

第二节 利息率154

一、利率及年利率、月利率、日利率154

之间的换算154

二、确定利率的依据155

三、差别利率、优惠利率和浮动利率157

第三节 现行存、贷款利率158

一、工商银行存、贷款利率158

二、信用社存、贷款利率163

第四节 利息的计算方法165

一、利息计算的规定165

二、按月计息166

三、按季计息166

一、计算存款利息及入帐手续167

入帐167

四、按年计息167

第五节 银行存、贷款利息计算实例及167

五、利随本清167

二、计算贷款利息及入帐手续170

三、浮动利率的计算入帐171

四、存、贷款利息计算实例171

第十章 现金出纳173

第一节 出纳的基本概念173

一、什么叫出纳173

二、我国人民币的种类174

第二节 向银行缴存现金174

一、票币整点的必要性174

二、票币的汇总与整点方法175

三、现金存款单的分类176

四、现金存款单的填写177

五、到银行存款手续178

六、存款时如发生现金多缺的处理179

手续179

七、交款过程中应注意的几点179

第三节 向银行支取现金181

一、现金支票的使用181

二、支取现金要求及长短款的处理手续182

第四节 票币兑换与损伤票币挑剔标准183

一、主辅币兑换手续183

二、损伤票币的兑换办法183

三、外汇兑换184

四、损伤票币挑剔标准185

第五节 企业封包保管业务186

一、企业封包保管的处理手续186

二、企业契约交款187

第十一章 工资基金管理188

一、工资基金管理及其意义188

二、工资基金管理原则和范围189

三、工资基金管理对象和内容189

四、工资基金总额组成190

五、工资基金管理依据192

六、工资基金管理方法192

八、工资基金审批权限193

七、工资基金总额调整手续193

九、工资基金管理检查194

第十二章 居民储蓄195

第一节 储蓄的作用195

第二节 银行开办的储蓄种类及特点196

一、整存整取定期储蓄196

二、零存整取定期储蓄197

三、定活两便储蓄197

四、活期储蓄197

五、存本取息定期储蓄197

六、整存零取定期储蓄198

七、华侨人民币定期储蓄198

八、外币储蓄存款198

一、哪种储蓄方法好199

第三节 储蓄方法的选择199

二、银行储蓄会不会使货币贬值200

三、个人积蓄中存黄金与在银行储蓄201

哪个办法好201

四、介绍两种最佳储蓄方法201

第四节 现行居民储蓄利率的规定和计203

算利息的方法203

一、储蓄存款利率规定203

二、利息的计算204

三、现行居民储蓄利率和利息查明表205

四、利息计算的几种方法简介207

第五节 银行储蓄的政策和原则208

一、储蓄政策208

二、储蓄的原则209

等六节 储户须知210

一、是否可查询个人的储蓄存款210

二、储蓄存单（折）及印鉴遗失后如210

何向银行挂失210

三、定期储蓄为什么到期要及时办理211

续存手续211

四、什么是储蓄存款异地托收212

五、储户为什么要自填凭条212

六、记住自己帐号的好处213

七、储蓄存款为什么要留下地址213

八、怎样保管储蓄存单、存折214

九、新增加的储蓄业务简介214

一、信托存款215

第十三章 金融信托业务简介215

第一节 信托类业务215

二、信托贷款216

三、信托投资219

第二节 委托类业务221

一、委托存款221

二、委托贷款222

三、委托投资224

第三节 租赁类业务224

一、什么是金融租赁224

二、金融租赁的方式225

三、租赁原则226

一、咨询的必要性及基本内容228

四、办理租赁业务的程序…………………… （227 ）第四节 咨询类业务228

二、资信方面的咨询229

三、经济可行性的咨询229

四、投资咨询230

五、金融咨询230

第五节 代理类业务231

一、代理资财保管与处理231

二、代理收付款232

三、代理证券发行业务232

第六节 外汇信托类234

一、什么是保险235

二、保险的运动过程235

第十四章 保险业务简介235

第一节 保险的基础知识与基本原理235

三、保险的职能237

四，保险的作用237

第二节 国内保险业务的种类简介239

一、企业财产保险239

二、国内货物运输保险241

三、机动车辆保险242

四、家庭财产保险与家庭财产两全保险244

五、简易人身保险244

六、团体人身意外伤害保险245

七、养老金保险245

一、企业财产保险的洽谈合同程序和246

实务规范介绍246

第三节 保险部分业务实务介绍246

八、医疗保险246

二、国内货物运输保险洽谈合同的程248

序与实务规范介绍248

第四节 保险的理赔249

一、理赔的原则249

二、理赔的程序250

三、关于简易人身保险的退保、死亡、252

伤残给付业务介绍252

四、企业应注意的问题253

第十五章 金融市场254

第一节 金融市场的一般概念254

一、什么是金融市场254

二、金融市场的分类255

三、直接融资与间接融资256

四、货币市场257

五、资本市场259

第二节 债券与股票的基本知识260

一、有价证券和证券市场260

二、证券交易所261

三、债券263

四、股票及其种类264

五、股票的价格266

六、股票价格指数267

七、股票的交易269

一、股票、债券的发行单位和审批270

机关270

有关规定270

第三节 当前我国对股票、债券管理的270

二、企业发行债券必须公布章程271

三、企业申请发行债券必须向中国人272

民银行报送的文件272

四、企业债券的内容272

五、债券持有人的权利273

六、对企业债券的其它有关规定273

七、股票的发行规定和票面内容274

第十六章 厂内银行275

第一节 建立厂内银行的基础工作和准275

备工作275

一、建立厂内银行的各项基础工作275

二、建立厂内银行的各项准备工作277

一、厂内银行的主要工作内容280

第二节 厂内银行的工作程序280

二、建立存款结算帐户281

三、厂币和厂内银行支票282

四、厂内银行存款和支款284

五、厂内银行贷款284

六、厂内银行存款和贷款计息284

第三节 厂内银行的结算程序285

一、下拨流动资金和费用定额285

二、生产车间领用材料285

三、物资供应部门采购材料286

四、车间发放职工工资286

八、车间上缴折旧、大修理费287

七、生产车间支付给动力部门水电费287

六、生产车间将成品或半成品交库287

五、车间支付外协件加工费287

九、车间向厂部上缴内部利润288

十、厂内银行发放贷款288

十一、实行费用限额单位的费用结算288

十二、分摊企业管理费289

第四节 厂内银行的会计核算289

一、厂内银行的会计科目和帐务处理289

二、厂内银行的帐簿设置和会计报表292

第五节 各开户单位的会计核算形式和财293

务部门的业务处理293

一、开户单位的会计核算形式293

二、财会部门的业务处理294