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目录3

（一）3

货币信用与银行3

第一章　货币的本质和职能3

第一节　货币的产生和发展3

第二节　货币的本质和职能8

第三节　社会主义制度下货币存在的必要性16

第四节　社会主义货币的本质和职能作用19

第五节　我国的货币制度26

第二章　信用的本质和作用30

第一节　信用的产生和发展30

第二节　资本主义信用的本质和作用32

第三节　社会主义信用存在的必要性36

第四节　社会主义信用的本质和特点38

第五节　我国社会主义信用的形式与作用42

第三章　银行的性质和职能作用48

第一节　银行的产生和发展48

第二节　资本主义银行的性质和职能54

第三节　无产阶级掌握银行的必要性58

第四节　我国社会主义银行的建立和发展61

第五节　我国社会主义银行的性质和优越性65

第六节　我国社会主义银行的职能和作用69

第四章　我国社会主义的货币流通77

第一节　我国货币流通的渠道77

（二）77

货币流通与计划77

第二节　社会主义货币流通规律82

第三节　怎样保持正常稳定的货币流通86

第四节　货币流通工作的任务90

第五章　货币发行与现金管理93

第一节　人民币的发行93

第二节　现金管理96

第六章　综合信贷计划105

第一节　综合信贷计划的作用105

第二节　综合信贷计划的编制110

第三节　综合信贷计划的执行114

第四节　信贷计划的管理体制117

第一节　现金计划的任务与作用120

第七章　现金计划120

第二节　现金计划的编制121

第三节　现金计划的检查126

第四节　现金计划与综合信贷计划的关系128

第八章　统计工作131

第一节　银行统计的任务与原则131

第二节　银行统计报表132

第三节　统计分析135

（三）147

工商信贷与转账结算147

第九章　工商信贷的作用和任务147

第一节　工商信贷的重要性147

第二节　工商信贷的作用148

第三节　怎样发挥工商信贷的作用150

第一节　财政资金和信贷资金的分口管理154

第十章　工商信贷管理154

第二节　工商信贷管理的基本原则156

第三节　工商信贷制度的基本规定157

第十一章　工业企业资金管理162

第一节　固定资金管理162

第二节　流动资金管理163

第三节　专用基金管理168

第四节　工业企业的财务收支计划170

第十二章　工业贷款172

第一节　超定额贷款172

第二节　结算贷款179

第三节　大修理贷款182

第四节　中短期设备贷款183

第五节　物资供销贷款185

第六节　城镇集体工业贷款186

第七节　城镇个体工业贷款188

第八节　对工业联合企业和市场调节的贷款掌握189

第十三章　工业贷款经济效果的检查与分析192

第一节　工业企业资金占用与来源对应关系的分析192

第二节　工业企业流动资金使用效果的检查与分析195

第三节 工业企业定额流动资金的检查与分析200

第四节　工业企业非定额流动资金的检查与分析208

第五节　工业企业专用基金的检查与分析211

第六节　工业贷款物资保证的检查与分析212

第十四章　商业企业的资金管理217

第一节　商业企业的资金构成217

第二节　流动资金的管理219

第三节　固定资金和专用基金的管理222

第四节　商业企业的定额管理223

第十五章　商业贷款225

第一节　商品流转贷款有关计划的编制和审查225

第二节　商品流转贷款的发放与收回230

第三节　商品流转贷款的掌握232

第四节　农副产品预购定金贷款236

第十六章 商业贷款经济效果的检查与分析238

第一节　商业贷款经济效果的分析依据238

第二节　商业贷款使用情况的检查239

第三节　商业企业流动资金周转的分析244

第四节　商业企业流动资金占用的综合分析248

第五节　商品资金的分析249

第六节　结算资金的分析252

第七节　商业企业利润和费用的分析254

第十七章　转账结算的意义、任务和作用257

第一节　转账结算的意义257

第二节　中国人民银行是转账结算的中心258

第三节　转账结算的任务260

第四节　转账结算的作用262

第十八章　转账结算的原则和基本规定264

第一节　转账结算的原则264

第二节　转账结算的基本规定267

第十九章　异地结算275

第一节　汇兑结算275

第二节　异地托收承付结算276

第三节　信用证结算278

第四节　异地委托收款结算280

第五节　限额结算282

第二十章　同城结算284

第一节　支票结算284

第二节　付款委托书结算286

第三节　托收无承付结算288

第四节　同城托收承付结算289

（四）293

现金出纳293

第二十一章　出纳工作的性质和意义293

第一节　什么是出纳工作293

第二节　银行出纳工作的作用293

不可缺少的工作295

第三节 出纳工作是促进国民经济发展的一项295

第二十二章　出纳工作的任务和原则296

第一节　出纳工作的主要任务296

第二节　出纳工作的要求299

第三节　出纳工作应坚持的原则299

第二十三章 出纳工作的处理手续和有关制度规定303

第一节　现金收付和票币整点303

第二节　库房管理和库款的运送307

第三节　损伤票币的兑换和挑剔工作310

第四节　金银收兑、配售和管理工作313

第五节　错款的处理317

第二十四章　货币发行业务320

第一节　货币发行业务概述320

第二节　发行库的任务和机构设置320

第三节　发行业务的核算手续321

第四节　损伤票币的销毁325

（五）331

储蓄业务331

第二十五章　人民储蓄的性质、意义和作用331

第一节　人民储蓄的性质331

第二节　人民储蓄的意义和作用333

第二十六章　人民储蓄的政策和原则339

第一节　储蓄政策和原则及其制定的依据339

第二节 正确贯彻执行储蓄的政策和原则340

第二十七章　人民储蓄的种类348

第一节　活期储蓄348

第二节　定期储蓄349

第三节　华侨（人民币）定期储蓄353

第四节　各类储蓄的一般规定354

第二十八章　做好人民储蓄工作要掌握的几个环节357

第一节　坚持调查研究357

第二节　加强宣传工作362

第三节　提高服务质量369

（六）379

银行会计核算379

第二十九章　银行会计核算概念379

第一节　什么叫会计379

第二节　银行会计核算的对象381

第三节　银行会计核算的特点382

第四节　银行会计工作的任务384

第五节　银行会计核算的几项基本规定386

第一节　会计科目388

第三十章　会计科目和凭证388

第二节　凭证393

第三十一章　记账方法和账务组织401

第一节　记账方法401

第二节　银行的账务组织405

第三节　明细核算406

第四节　综合核算408

第五节　账务核对410

第六节　记账规则410

第三十二章　结算业务的核算413

第一节　异地结算的核算414

第二节　同城结算的核算430

第三节　结算业务的收费标准438

第一节　工商贷款业务概述440

第三十三章　工商贷款业务的核算440

第二节　逐笔贷放的核算手续442

第三节　存贷合一账户的核算手续444

第四节　结算贷款的核算手续445

第三十四章　联行往来的核算448

第一节　联行往来概述448

第二节　全国联行往来账务处理手续449

第三节　省辖往来账务处理手续454

第四节　支行辖内往来账务处理手续456

第五节　同城票据交换458

第三十五章　储蓄业务的核算461

第一节　储蓄业务概述461

第二节　定期储蓄存款的处理手续462

第三节　活期储蓄存款的处理手续468

第四节　挂失及托收的处理手续470

第五节　账务结束与账务核对472

第六节　事后监督工作474

第三十六章　代理财政金库业务476

第一节　财政金库业务概述476

第二节　预算收纳、报解和退库的核算479

第三节　预算支出的核算484

第三十七章　利息计算487

第一节　利息的性质和作用487

第二节　计息范围及利率489

第三节　利息的计算490

第一节　会计报表495

第三十八章　会计报表与年度决算495

第二节　年度决算497

第三十九章　财务管理505

第一节　财务管理概述505

第二节　资金管理506

第三节　业务收支和各项费用的管理509

第四节　利润与企业基金的管理512

第五节　财产管理513

第四十章　柜面监督516

第一节　账户管理516

第二节　财政资金与信贷资金分口管理520

第三节　现金管理521

第四节　工资基金管理524

第五节　压缩社会集团购买力的管理526