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第一编税法基本原理1

第一章 税收与税法3

第一节 税法的概念和根据4

第二节 税法的概念和体系8

第三节 税法的功能和作用13

第四节 税法构成18

第五节 税收法律关系21

第二章 税法的基本原则27

第一节 税法基本原则的概念和分类28

第二节 税法的公平原则33

第三节 税法的效率原则37

第四节 税法的无偿性财政收入原则41

第五节 税法的宏观调控原则44

第六节 税法的税收法定原则47

第三章 税法的产生和历史沿革53

第一节 中国古代税法的产生和历史沿革54

第二节 资本主义国家税法的产生和演变57

第三节 中国社会主义税法制度的建立和发展60

第二编税法基本制度71

第四章 征税权制度71

第一节 征税权的概念和内容72

第二节 税收管理体制75

第三节 税收管辖权77

第五章 税收征收管理制度85

第一节 税收征收管理制度概述86

第二节 税务管理制度89

第三节 发票管理制度92

第四节 税款征收制度99

第五节 税务检查制度105

第三篇流转税法制度111

第六章 增值税法制度111

第一节 增值税法概述112

第二节 增值税法的基本内容116

第三节 增值税专用发票的使用和管理133

第七章 消费税法制度139

第一节 消费税法概述140

第二节 消费税法的基本内容141

第三节 消费税的缴纳149

第八章 营业税法制度153

第一节 营业税法概述154

第二节 营业税法的基本内容156

第三节 营业税的缴纳162

第九章 关税法律制度165

第一节 关税法概述166

第二节 关税法的基本内容172

第三节 弹性关税制度182

第四节 船舶吨税制度186

第四编所得税法制度193

第十章 企业所得税法制度193

第一节 企业所得税概述193

第二节 企业所得税法的基本内容196

第三节 企业所得税法执行中的问题208

第一节 涉外企业所得税法概述213

第十一章 外商投资企业和外国企业所得税法制度213

第二节 涉外企业所得税法的基本内容214

第三节 涉外企业所得税法执行中的问题225

第十二章 个人所得税法制度231

第一节 个人所得税法概述231

第二节 个人所得税法的基本内容233

第三节 个人所得税法执行中的问题240

第十三章 农业税法制度244

第一节 农业税法概述244

第二节 农业税法的基本内容245

第三节 农业特产税法的基本内容249

第五编财产、资源和行为税法制度255

第十四章 财产税法制度255

第一节 财产税法概述256

第二节 房产税法的基本内容258

第三节 契税法的基本内容260

第四节 车船使用税法的基本内容262

第五节 遗产与赠与税法264

第十五章 资源与土地税法制度269

第一节 资源税法概述270

第二节 资源税法的基本内容273

第三节 城镇土地使用税法的基本内容276

第四节 耕地占用税法的基本内容278

第五节 土地增值税法的基本内容279

第十六章 行为税法制度283

第一节 行为税法概述284

第二节 固定资产投资方向调节税法的基本内容286

第三节 印花税法的基本内容288

第四节 证券交易税法的基本内容290

第五节 筵席税法的基本内容292

第六节 屠宰税法的基本内容293

参考书目296