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目录3

第一篇 导论3

第一章　税收的基本理论3

第一节　税收的本质3

第二节　税制概略8

第三节　税负转嫁理论16

第二章　税法的一般理论19

第一节　税法概论19

第二节　税收法律关系23

第三节　我国现行的税法体系28

第二篇　税收实体法33

第三章　增值税法33

第一节　增值税概述33

第二节　增值税征收制度35

第三节　出口货物退税59

第四节　操作程序实例分析73

第四章　消费税法78

第一节　消费税的概念及其由来78

第二节　消费税法基本构成要素的规定83

第三节　消费税应纳税额的计算89

第五章　营业税法100

第一节　营业税概述100

第二节　营业税法基本构成要素的规定102

第三节 营业税应纳税额的计算110

第四节　营业税的减税免税规定114

第六章　关税法117

第一节　关税概述117

第二节　关税的基本内容118

第三节　应纳税额的计算124

第四节　关税的征收管理129

第七章　资源税法133

第一节　资源税的概述133

第二节　资源税的基本内容135

第三节　资源税的征收管理149

第八章　企业所得税法152

第一节　企业所得税概述152

第二节 企业所得税法基本构成要素的规定153

第三节 企业所得税计税依据的确定156

第四节　应交所得税额的计算方法与缴纳166

第五节　企业所得税的减免税优惠171

第六节　企业所得税的操作实例分析173

第九章　外商投资企业和外国企业所得税法176

第一节 外商投资企业和外国企业所得税概述176

第二节 外商投资企业和外国企业所得税构成要素的规定177

第三节 计税依据的确定180

第四节　应纳税额的计算与缴纳191

第五节　税收优惠196

第六节 外商投资企业和外国企业所得税的实例分析203

第十章　个人所得税法206

第一节　个人所得税概述206

第二节　个人所得税基本要素的规定207

第三节　个人所得税的纳税实务215

第四节　个人所得税实务中的特殊规定225

第五节　个人所得税的纳税办法234

第十一章　财产税法238

第一节　土地增值税法238

第二节　房产税法251

第三节　城镇土地使用税法257

第四节　耕地占用税法263

第五节　契税法269

第一节　印花税法276

第十二章　行为税法276

第二节　车船使用税法285

第三节　固定资产投资方向调节税法289

第四节　城市维护建设税法295

第十三章　农业税法303

第一节　农业税法303

第二节　农业特产税法309

第三篇 税收程序法319

第十四章　税收征管法319

第一节　税收征收管理法的一般理论319

第二节　税务管理320

第三节　税款征收329

第四节　税务检查336

第五节　法律责任343

第十五章　税务行政法347

第一节　税务行政复议347

第二节　税务行政诉讼354

第三节　税务行政处罚360

第四节　税务行政赔偿366

参考文献374