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第一篇　税法基础知识第一章　税收与税法3

第一节 税收的必要性3

第二节 税收法律关系8

第三节 税收法律体系19

思考题22

第二章　税法的制订与实施23

第一节 税法的制订23

第二节 税法的解释28

第三节 税法的实施30

思考题34

第二篇　商品税法37

第三章　增值税37

第一节 税种的设置37

第二节 征税对象、纳税人与纳税义务发生时间41

第三节 税率、计税方法与税额计算47

第四节 税款的缴纳62

第五节 电力产品增值税的特殊规定63

第六节 增值税专用发票制度65

第七节 出口退税67

思考题75

第四章　消费税76

第一节 税种的设置76

第二节 征税对象、纳税人与纳税义务发生时间79

第三节 税基、税率与税额计算87

第四节 税款的缴纳95

思考题96

第五章　营业税97

第一节 税种的设置97

第二节　征税对象、纳税人与纳税义务发生时间99

第三节 税基、税率与税额计算110

第四节 税款的缴纳114

思考题116

第六章　关税117

第一节　税种的设置117

第二节 进口关税120

第三节 出口关税133

第四节 旅客行李物品和个人邮递物品进口税征收制度135

第五节 关税的保税制度136

第六节　船舶吨税144

思考题148

第三篇　所得税法151

第七章　企业所得税151

第一节 税种的设置151

第二节 纳税人与征税对象156

第三节 计税依据、税率与税额计算157

第四节 资产的税务处理168

第五节 企业所得税的税款缴纳171

思考题172

第八章　外商投资企业和外国企业所得税173

第一节 税种的设置173

第二节 纳税人与纳税对象176

第三节 外资企业所得税的计算179

第四节 外资企业所得税的税收优惠187

第五节 外资企业所得税的税额计算192

第六节 外资企业所得税的税款缴纳194

第七节 关联企业业务往来的税务处理195

思考题197

第九章　个人所得税198

第一节 税种的设置198

第二节 个人所得税的纳税人与征税对象203

第三节 个人所得税计税依据、税率与税额计算210

第四节　个人所得税的税款缴纳225

思考题227

第四篇　财产及其他税法第十章　土地增值税、城镇土地使用税与耕地占用税231

第一节 土地增值税231

第二节　城镇土地使用税239

第三节 耕地占用税241

思考题245

第十一章　房产税、契税与车船使用税247

第一节 房产税247

第二节 契税249

第三节 车船使用税251

思考题254

第十二章　资源税255

第一节 税种的设置255

第二节 征税范围和纳税人257

第三节 计税依据和税率261

第四节 资源税的计算和缴纳289

思考题291

第十三章　其他税法292

第一节 印花税292

第二节 固定资产投产方向调节税301

第三节 城市维护建设税319

第四节 屠宰税和筵席税320

思考题322

第十四章　农业税收323

第一节　农业税323

第二节 农业特产税334

第三节 牧业税338

思考题341

第五篇　国际税法第十五章　国际税法的基本范筹345

第一节　概述345

第二节 税收管辖权354

第三节 国际双重征税的免除366

第四节 国际避税与反避税377

思考题388

第十六章　国际税收协定的缔结与执行389

第一节 国际税收协定的定义与分类389

第二节 国际税收协定的基本内容399

第三节 国际税收协定的法律地位413

思考题418

第六篇　税收管理法第十七章　税收征收管理421

第一节　税务管理421

第二节 税款征收427

第三节 税务检查432

第四节 法律责任436

思考题440

第十八章　税务行政复议与诉讼441

第一节 税务行政复议441

第二节 税务行政诉讼454

思考题463

第十九章　税收管理体制465

第一节　概述465

第二节　分税制471

第三节 税收管理机构的设置与权限划分479

思考题482