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第一章 税法概论1

第一节 税法的概念1

第二节 税收法律关系10

第三节 我国工商税制改革及现行税法体系13

第四节 我国税法的重要作用22

第二章 增值税暂行条例26

第一节 征税范围及纳税义务人28

第二节 一般纳税人和小规模纳税人的认定及管理29

第三节 两档税率的确定33

第四节 应纳税额的计算35

第五节 出口货物退（免）税41

第六节 进口货物征税60

第七节 小规模纳税人应纳税额的计算63

第八节 几种经营行为的税务处理64

第九节 含税销售额的换算68

第十节 纳税义务发生时间及纳税期限70

第十一节 纳税地点72

第十二节 增值税专用发票的使用73

第十三节 增值税若干重要问题的规定80

第三章 消费税暂行条例87

第一节 纳税义务人88

第二节 税目、税率88

第三节 应纳税额的计算91

第四节 自产自用应税消费品93

第五节 委托加工应税消费品应纳税额的计算97

第六节 进口应税消费品应纳税额的计算101

第七节 出口应税消费品退（免）税102

第八节 兼营不同税率应税消费品的税务处理104

第九节 含增值税销售额的换算105

第十节 纳税义务发生时间及纳税期限106

第十一节 纳税地点107

第四章 营业税暂行条例110

第一节 纳税义务人110

第二节 税目、税率113

第三节 免税项目114

第四节 应纳税额的计算116

第五节 几种经营行为的税务处理119

第六节 纳税义务发生时间及纳税期限122

第七节 纳税地点123

第八节 扣缴义务人的确定124

第五章 资源税暂行条例126

第一节 纳税义务人127

第二节 税目、税额128

第三节 应纳税额的计算139

第四节 减税免税140

第五节 纳税义务发生时间及纳税期限140

第六节 纳税地点141

第六章 企业所得税暂行条例143

第一节 纳税义务人144

第二节 应纳税所得额的计算146

第三节 税率155

第四节 资产的税务处理156

第五节 税额扣除161

第六节 企业所得税预缴及汇算清缴163

第七节 减免税优惠166

第七章 外商投资企业和外国企业所得税法176

第一节 纳税义务人和征税对象177

第二节 税率180

第三节 应纳税所得额的计算180

第四节 资产的税务处理187

第五节 税收优惠192

第六节 关联企业业务往来199

第七节 源泉扣缴200

第八节 所得税申报及缴纳203

第八章 个人所得税法207

第一节 纳税义务人209

第二节 应税所得项目211

第三节 税率217

第四节 应纳税所得额的计算219

第五节 应纳税额的计算224

第六节 免税项目235

第七节 境外所得的税额扣除238

第八节 不同所得的纳税期限241

第九章 印花税暂行条例244

第一节 纳税义务人245

第二节 税目、税率246

第三节 应纳税额的计算252

第四节 纳税办法261

第五节 免税项目262

第六节 对违反税法规定行为的处罚262

第十章 土地增值税暂行条例264

第一节 征税范围及纳税义务人266

第二节 转让房地产取得的收入266

第三节 计算增值额的扣除项目267

第四节 增值额269

第五节 税率270

第六节 应纳税额的计算271

第十一章 进出口关税条例275

第一节 征税对象及纳税义务人277

第二节 税则、税目和税率278

第三节 关税完税价格294

第四节 应纳税额的计算和征收297

第五节 减免税优惠298

第十二章 税收征收管理法301

第一节 适用范围306

第二节 税务管理307

第三节 税款征收321

第四节 税务检查325

第五节 法律责任327

第六节 惩治偷税、抗税犯罪的规定331

第七节 文书送达333

第八节 税务代理335

第九节 税务行政复议和诉讼341