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第一篇税法总论1

第一章 税法概论3

第一节 税法的性质和特征3

第二节 税法的渊源及其在我国法律体系中的地位10

第三节 税法的作用18

第四节 税法关系确定和税法构成23

第二章 我国税法的历史发展33

第一节 我国奴隶制时代的税法33

第二节 我国封建制时代的税法39

第三节 我国半殖民地半封建社会税法58

第一节 税法立法原则的意义73

第三章 我国税法的立法原则73

第二节 保障国家财政需要的原则78

第三节 体现税收分配公平的原则80

第四节 体现税收机能财政的原则86

第五节 有利于执行和管理的原则88

第六节 保证税法效率的原则94

第四章 税法征税主体99

第一节 税务机关组织99

第二节 税务机关的权利103

第三节 税务机关的义务114

第五章 税法纳税主体119

第一节 税法纳税主体的概念119

第二节 法人作为纳税人的确定125

第三节 自然人作为纳税人的确定142

第四节 纳税主体的权利和义务155

第六章 税法客体167

第一节 税法客体的概念167

第二节 税法客体的应税行为172

第三节 税法客体的应税数值180

第四节 税务违章客体192

第七章 税法效力210

第一节 税法效力及其产生条件210

第二节 税法的空间效力213

第三节 税法的时间效力225

第二篇税法各论231

第一节 流转税类税法概述233

第八章 流转税类税法233

第二节 产品税税法240

第三节 增值税税法248

第四节 营业税税法257

第五节 城市维护建设税税法266

第六节 关税税法269

第七节 进口调节税税法275

第八节 集市交易税税法278

第九节 牲畜交易税税法279

第十节 工商统一税税法281

第九章 所得税类税法288

第一节 所得税类税法概述288

第二节 国营企业所得税税法289

第三节 集体企业所得税税法298

第四节 私营企业所得税税法305

第五节 城乡个体工商业户所得税税法311

第六节 外商投资企业和外国企业所得税税法314

第七节 个人所得税税法327

第八节 个人收入调节税税法333

第十章 资源税类税法339

第一节 资源税类税法概述339

第二节 盐税税法340

第三节 资源税税法344

第四节 农业税税法347

第五节 牧业税税法358

第一节 财产和行为类税税法概述362

第十一章 财产和行为类税税法362

第二节 房产税税法363

第三节 契税税法367

第四节 车船使用税税法369

第五节 船舶吨税税法373

第六节 城镇土地使用税税法375

第七节 屠宰税税法377

第八节 印花税税法379

第九节 城市房地产税税法382

第十节 车船使用牌照税税法383

第十二章 特定目的类税税法385

第一节 特定目的类税税法概述385

第二节 国营企业奖金税税法386

第三节 国营企业工资调节税税法391

第四节 集体企业奖金税税法394

第五节 事业单位奖金税税法396

第六节 烧油特别税税法399

第七节 固定资产投资方向调节税税法403

第八节 耕地占用税税法408

第九节 筵席税税法409

第三篇税法程序411

第十三章 税法程序概述413

第一节 税法程序的概念与意义413

第二节 税法程序的要求418

第三节 税法程序的内容424

第一节 税法立法体制和立法机关433

第十四章 税法的立法程序433

第二节 税法立法程序的要求441

第三节 税法的立法程序445

第十五章 税法的执行程序451

第一节 税法执行的专项管理程序451

第二节 税款征收程序466

第十六章 税法的监督程序481

第一节 税收检查程序481

第二节 税务行政监察程序519

第十七章 税法的保护程序537

第一节 税法的行政保护程序537

第二节 税法的司法保护程序570

编者后记588