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目录1

第一部分 税法基础知识1

1．什么是税收？它的基本特征是什么？1

2．税收的职能和作用是什么？1

3．我国税的基本分类是什么？2

4．税法的概念是什么？3

5．税法的基本构成要素是什么？4

第二部分 流转税类7

6．什么是产品税？7

7．产品税的纳税人包括哪些人？7

8．产品税的征税对象和计税依据是什么？8

9．产品税在什么环节纳税？9

11．产品税有那些减免规定？10

10．产品税的税目和税率是怎样规定的？10

12．如何计算产品税的应纳税额？11

13．如何征收管理产品税并对违章行为进行处理？13

14．什么是增值税？它的纳税人是谁？14

15．增值税的征税对象和计税依据是什么？15

16．增值税的税目和税率各是什么？15

17．增值税有什么减免税规定？16

18．对增值税如何进行征收管理？16

19．什么是营业税？它的纳税人和征税对象各是什么？18

20．营业税的税目、税率是如何规定的？18

21．营业税的纳税环节和纳税地是怎样的？19

22．营业税的减免税是如何规定的？20

23．营业税如何征收和管理？20

24．什么是农业税？它的纳税人是谁？21

25．农业税的征税对象和计税依据是什么？22

26．农业税的税率是怎样确定的？23

27．农业税有哪些减免税的情况？24

28．农业税如何进行征收和管理？25

29．什么是关税？关税的法律特征是什么？25

30．什么是关税税则？我国制订关税税则的原则是什么？27

31．如何对关税进行分类？29

32．哪些人是关税的纳税义务人？30

33．关税的征税对象包括哪些内容？31

34．什么是我国关税税率？32

35．关税一般在什么环节纳税？32

36．什么是欠税？33

37．什么是关税退补和短征？34

38．什么是关税的法律关系？它的主要内容有哪些？35

39．海关如何征收关税？37

40．海关如何审定完税价格？39

41．怎样适用普通税率和最低税率？41

42．我国禁止或限制进出口的物品有哪些？41

43．关税的征收方式是怎样的？42

44．什么是进口调节税？43

45．关税的减免有哪些情况？44

46．海关减免税如何计征？50

47．什么是海关代征税费？它都包括哪些内容？51

48．什么是逃避海关监管行为？54

49．如何认定走私行为？54

50．什么是工商统一税？它的纳税人是谁？56

51．工商统一税在什么环节纳税？计税依据是什么？56

52．工商统一税的税目、税率如何？怎样计算其应纳税额？57

53．工商统一税有哪些减免规定？59

54．对工商统一税怎样征收和管理？60

55．什么是国营企业所得税？它的纳税人是谁？61

第三部分 收益税类61

56．国营企业所得税的征税对象和计税依据是什么？62

57．国营企业所得税的税率如何？63

58．国营企业所得税税额如何计算，亏损如何弥补？65

59．在何种情况下可获得国营企业所得税减免？66

60．如何征收、管理国营企业所得税？67

61．什么是国营企业调节税？纳税人是谁？征收对象是什么？69

62．国营企业调节税的税率是如何规定的？70

63．国营企业调节税的征收管理？70

64．什么是集体企业所得税、纳税人和征税对象是什么？71

65．集体企业所得税的计税依据，税率是如何规定的？72

66．集体企业所得税在什么情况下可减免？73

68．私营企业所得税的征税对象和计税依据分别是什么？75

67．什么是私营企业所得税？其纳税人包括哪些人？75

69．私营企业所得税税率、应纳税额计算方法是怎样规定的？77

70．私营企业所得税在什么情况下可获减免？如有亏损，如何弥补？77

71．什么是城乡个体工商业户所得税？它都包括哪些基本内容？78

72．什么是外商投资企业和外国企业所得税？其纳税人及征税范围是什么？81

73．外商投资企业和外国企业所得税的征税对象是什么？83

74．外商投资企业和外国企业所得税的税率是如何规定的？83

75．我国政府在所得税上给予外商投资企业和外国企业什么税收优惠？83

76．如何计算外商投资企业和外国企业所得税税额？其亏损如何弥补？86

77．对外商投资企业和外国企业所得税的征收管理和违章处理87

78．外商投资企业和外国企业所得税法的适用范围如何？90

79．什么是个人所得税？其纳税人和征税范围如何？91

80．个人所得税的征税对象包括哪些内容？92

81．个人所得税的税率是如何规定的？92

82．个人所得税的征收管理及违章处理？93

83．什么是个人收入调节税？其纳税人是谁？94

84．个人收入调节税的征税对象包括哪些内容？94

85．个人收入调节税的征收办法及税率如何规定的？95

86．个人收入调节税的减免税是如何规定的？96

87．如何缴纳个人收入调节税？97

第四部分 特定目的税类98

88．什么是烧油特别税？98

89．什么是建筑税？它包括哪些内容？101

90．什么是国营企业奖金税？它有哪几项基本内容？105

91．什么是集体企业奖金税？包括哪几项基本内容？108

92．什么是事业单位奖金税？它包括哪几项基本内容？110

93．什么是国营企业工资调节税？它包括哪几项基本内容？113

94．什么是城市维护建设税？其基本内容是什么？117

95．什么是筵席税？筵席税的基本内容？119

第五部分 资源税类122

96．什么是资源税？包括什么基本内容？122

97．什么是盐税？包括什么基本内容？125

第六部分 财产、行为税类130

98．什么是房产税？130

99．什么是城镇土地使用税？132

100．什么是城市房地产税？135

101．什么是耕地占用税？136

102．什么是车船使用税？139

103．什么是契税？142

104．什么是印花税？144

105．什么是屠宰税？148

106．什么是牲畜交易税？150

107．什么是集市交易税？151