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第一章 税法基本原理1

第一节 税法概述1

第二节 税收法律关系24

第三节 税收实体法要素36

第四节 我国税法体系55

第二章 增值税66

第一节 增值税概述66

第二节 征税范围及纳税人80

第三节 税率93

第四节 销项税额与进项税额109

第五节 应纳税额计算122

第六节 期初存货已纳税款的抵扣144

第七节 外商投资企业多缴税款的退还150

第八节 出口货物退（免）税155

第九节 增值税专用发票的使用和管理169

第十节 申报与缴纳179

第三章 消费税183

第一节 消费税概述183

第二节 纳税义务人187

第三节 征税范围188

第四节 税率197

第五节 计税依据204

第六节 自产自用应税消费品应纳税额的计算210

第七节 委托加工应税消费品应纳税额的计算213

第八节 进口应税消费品应纳税额的计算219

第九节 出口应税消费品退（免）税221

第十节 关于金银首饰征收消费税的若干规定223

第十一节 申报与缴纳229

第四章 营业税232

第一节 营业税概述232

第二节 纳税义务人和扣缴义务人234

第三节 征税范围236

第四节 税目、税率249

第五节 计税依据250

第六节 减税、免税259

第七节 计算和征收264

第八节 申报与缴纳270

第九节 营业税若干具体问题272

第五章 资源税304

第一节 资源税概述304

第二节 纳税人与扣缴义务人310

第三节 征税范围311

第四节 税目与税额314

第五节 应纳税额的计算317

第六节 申报与缴纳319

附录一 中华人民共和国增值税暂行条例321

中华人民共和国增值税暂行条例实施细则327

附录二 中华人民共和国消费税暂行条例335

中华人民共和国消费税暂行条例实施细则339

附录三 中华人民共和国营业税暂行条例345

中华人民共和国营业税暂行条例实施细则349

附录四 中华人民共和国资源税暂行条例357

中华人民共和国资源税暂行条例实施细则360