《税收征纳工作常识》

第一章税务专管员和企业办税员的职责1

第一节 税务专管员的基本职责1

第二节 税务专管员的工作目标要求3

第三节 税务专管员应具备的基本素质5

第四节 税务专管员的行为准则8

第五节 企业（纳税单位）办税员职责9

第二章税收征收管理的一般知识13

第一节 征收管理的意义13

第二节 征收管理的一般程序和内容15

第三节 征收管理的原则18

第四节 征收管理形式19

第五节 征收管理的具体方式28

第六节 工商各税（基金）缴纳的期限34

第七节 税收票证的管理与使用41

第八节 税款的征收、入库与报解54

第三章税收征收管理制度与操作规程60

第一节 纳税登记制度与操作规程60

第二节 纳税鉴定制度与操作规程64

第三节 纳税申报制度与操作规程67

第四节 纳税辅导制度与操作规程70

第五节 纳税检查制度与操作规程72

第六节 减税免税制度与操作规程74

第七节 发票（收款收据）的管理制度与操作规程79

第八节 纳税资料档案制度与操作规程83

第九节 办理银行扣税、加成征税、加收滞纳金、违章违法罚款制度与操作规程86

第十节 外出经营（加工）业务管理制度与程序88

第四章纳税检查概述90

第一节 纳税检查的意义和任务90

第二节 纳税检查的形式及步骤96

第三节 纳税检查的方法103

第五章财务报表、帐、证的检查119

第一节 会计报表的审查分析119

第二节 会计帐簿的检查分析135

第三节 会计凭证的审查分析140

第六章流转额课税的检查144

第一节 产品税的纳税检查144

第二节 增值税的纳税检查161

第三节 营业税的纳税检查182

第四节 盐税的纳税检查204

第七章收益额类征税的检查208

第一节 工业企业所得税的纳税检查208

第二节 奖金税的纳税检查238

第三节 企业工资调节税的纳税检查246

第四节 个人收入调节税的纳税检查249

第八章对财产、行为征税及“两金”的检查259

第一节 城镇土地使用税的检查259

第二节 房产税的检查262

第三节 车船使用税的检查267

第四节 印花税的检查269

第五节 固定资产投资方向调节税的检查273

第六节 国家能源交通重点建设基金和国家预算调节基金的检查284

第九章税务行政执法290

第一节 行政法制的概念与内容290

第二节 行政执法行为的种类298

第三节 行政执法活动应当遵循的原则301

第四节 正确行使税务行政执法权303

第十章税务行政复议308

第一节 税务行政复议的概念与特征308

第二节 税务行政复议的作用与意义312

第三节 税务行政复议与信访工作、立案查处税务案件、税收咨询的区别314

第四节 税务行政复议的基本原则316

第五节 税务行政复议受案范围及复议申请的有效性321

第六节 税务行政复议管辖324

第七节 税务行政复议机构327

第八节 税务行政复议审理依据328

第九节 税务行政复议的基本程序329

第十一章税务案件的查处333

第一节 国家赋予税务机关的权力333

第二节 查处税务案件的办法335

第三节 税务案件的立案与管辖341

第四节 税务案件的调查348

第五节 税务案件的定性处理352

第六节 税务案件查处的通知执行358

第十二章纳税检查报告与调整帐务361

第一节 汇集整理检查资料361

第二节 编写纳税检查报告367

第三节 纳税检查后的帐务调整373

第四节 总结经验，整改建制381