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第一篇税收基础理论2

第一章税收的职能与原则2

第一节 税收的概念2

第二节 税收的职能16

第三节 税收的原则20

第二章税收与效率35

第一节 税收经济效率机制的内涵35

第二节 课税与经济效率45

第三节 税收的征收效率50

第三章税收负担和税负归宿53

第一节 税收负担分析53

第二节 税负归宿分析概述59

第三节 税负归宿的局部均衡分析61

第四节 税负归宿的一般均衡分析72

第二篇税收基本制度79

第四章税收法律关系79

第一节 税法的概念79

第二节 税收法律关系概述85

第三节 违反税法行为与制裁措施90

第五章税收管理体制95

第一节 税制结构95

第二节 税收管理机构102

第三节 税收管理体制的发展和改革106

第六章税收征管制度116

第一节 税收征管制度概述116

第二节 税收法律责任134

第三节 税务行政复议和行政诉讼138

第四节 税务司法144

第七章企业纳税制度148

第一节 企业纳税制度概述148

第二节 税务登记153

第三节 纳税申报159

第四节 税务代理170

第三篇国际税收关系180

第八章国际税收关系180

第一节 国际税收问题分析180

第二节 国际税收壁垒的避免185

第三节 国际重复征税的避免191

第四节 国际避税和反避税204