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绪论1

第一章税收一般理论7

第一节 税收的概念7

第二节 税收的产生和发展11

第三节 税收分类19

第二章资本主义税收简说24

第一节 资本主义税收制度的确立原则24

第二节 资本主义税收对社会经济的影响38

第三节 资本主义税收制度本身存在的矛盾42

第四节 资本主义税收的本质44

第三章社会主义税收的性质与职能49

第一节 社会主义税收的性质49

第二节 社会主义税收的职能53

第四章社会主义税收在社会再生产中的地位62

第一节 税收与社会再生产诸环节的相互关系62

第二节 税收在国民收入分配中的地位70

第三节 税收分配同其他分配形式的关系75

第一节 社会主义税收存在的客观必然性96

第五章社会主义税收的筹集资金职能96

第二节 社会主义税收在财政收入中地位的演化104

第三节 社会主义国家必须以税收为主参与全民所有制企业的纯收入分配110

第四节 税收与财政赤字116

第五节 税收与乱摊派120

第六章社会主义税收的经济调节职能125

第一节 税收调节的概念、特征与地位125

第二节 税收调节的具体方法134

第三节 社会主义税收调节体系138

第四节 影响税收调节效果的若干因素149

第五节 税收调节与社会经济结构合理化152

第六节 税收调节与国民经济结构合理化158

第七节 税收调节与个人收入形成162

第七章社会主义税制及其建立原则170

第一节 税收制度的概念170

第二节 税制要素170

第三节 社会主义税制建立的原则171

第四节 我国社会主义税制的建立、演变和发展趋势178

第八章社会主义税收体系186

第二节 社会主义初级阶段税收的任务197

第一节 税收体系的涵义及其制约因素197

第三节 各种和各类税收可能发挥的作用198

第四节 对我国税收体系的重新设计和分类208

第九章生产环节课税211

第一节 生产环节课税的内容和特点217

第二节 自然资源占用课税217

第三节 经济资源占用的课税219

第四节 智力资源占用的课税228

第五节 生产环节课税与资源配置合理化231

第十章流通环节课税233

第二节 流通环节课税的作用237

第一节 流通环节课税的特点237

第三节 流通环节课税的分类241

第四节 流通环节课税范围和课税环节的确定248

第十一章分配环节课税257

第一节 分配环节课税的特点257

第二节 分配环节课税的分类262

第三节 分配环节课税的作用267

第四节 社会保险税属于分配环节课税273

第一节 消费环节课税278

第十二章消费投资和财产环节课税278

第二节 投资环节课税282

第三节 财产环节课税287

第十三章社会主义税收负担298

第一节 税收负担的概念与意义298

第二节 税负总水平的确定305

第三节 国有企业税负水平的确定313

第四节 个人税负水平的确定320

第一节 社会主义税负转嫁的概念326

第十四章社会主义条件下的税负转嫁326

第二节 税收转嫁的条件与途径335

第三节 税收转嫁与社会主义税收的经济调节功能342

第十五章社会主义税收管理体制348

第一节 税收管理体制的概念和基本内容348

第二节 社会主义税收管理体制建立的基本原则352

第三节 我国税收管理体制的沿革358

第四节 分税制的必然性及条件366

后记374