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第一章　节税、避税、逃税的比较研究3

第一节　节税、避税、逃税共同点3

第二节　节税及其特征3

第一篇　节税、避税与逃税比较篇3

第三节　避税及其特征4

第四节　避税行为的判定5

第五节　逃税的概念、特征及其舞弊手段曝光6

第六节　职能部门的查证方法介绍13

第一节　节税的法律知识和责任27

第二篇　预备知识篇27

第二章　节税的预备性知识27

第二节　征纳双方的权利和义务53

第三节　优惠政策的节税处理60

第四节　要素规划的节税处理77

第五节　纳税计算的节税处理97

第三篇　企业节税规划方法篇113

第三章　企业节税规划的基本方法（上）113

第一节　企业组织形态的选择与节税规划113

第二节　企业节税策略的运用与节税规划114

第三节　收入的节税规划116

第四节　销货成本的节税规划117

第五节　避免费用及损失被剔除的节税规划121

第六节　薪资支出的节税规划124

第七节　租金支出的节税规划128

第八节　差旅费的节税规划131

第四章　企业节税规划的基本方法（中）135

第一节　广告费支出的节税规划135

第二节　保险费支出的节税规划138

第三节　交际费支出的节税规划140

第四节　捐赠支出的节税规划143

第五节　提列损失准备的节税规划146

第六节　提高固定资产折旧额方法的节税规划149

第七节　开办费的节税规划151

第五章　企业节税规划的基本方法（下）153

第一节　佣金支出的节税规划153

第二节　财产交易损益的节税规划156

第三节　利息支出的节税规划159

第四节　商品盘损的节税规划163

第五节　税率及减免税额的节税规划165

第六节　盈亏互抵的节税规划168

第七节　免税所得的节税规划171

第八节　未分配盈余的节税规划174

第四篇　企业节税策略篇179

第六章　外商投资企业和外国企业所得税的节税策略179

第一节　避免居民纳税人节税策略179

第二节　所得来源地认定的节税策略179

第四节　利用应纳税所得额计算原则的节税策略181

第三节　利用源泉扣缴预提税节税策略181

第五节　利用纳税年度有关规定节税策略182

第六节　利用对外资企业亏损弥补的有关规定节税策略183

第七节　善于利用各行业的计算公式节税183

第八节　成本费用和损失列支的节税策略185

第九节　利用坏帐的节税策略188

第十节　以外币作为记帐本币的企业节税188

第十一节　如何利用“免二减三”优惠政策节税190

第十二节　用足再投资退税优惠政策节税190

第一节　利用应纳税所得额原则节税策略192

第七章 国内企业、个人所得税的节税策略192

第二节　正确利用应纳税所得额计算节税193

第三节　资产处理上的节税策略194

第四节　成本费用损失确定的节税策略197

第五节　企业所得税计算公式与节税步骤199

第六节　境外所得节税策略201

第七节　利用帐面调整机会节税202

第八节　个人所得税的节税要领203

第九节　如何利用居住天数节税205

第十节　如何利用计算原则节税206

第八章　增值税、消费税节税策略210

第一节　一般纳税人的增值税节税策略210

第二节　如何利用进项税金调整节税211

第三节　充分利用增值税减免规定节税212

第四节　利用分散优势节税案例213

第五节　转移增值节税案例214

第六节　联合出优势节税案例214

第七节　优惠政策、分步享受节税案例215

第八节　完善合法扣税凭证节税案例215

第十节　消费税节税策略总汇216

第九节　创造条件、享受政策节税案例216

第九章　各行业节税策略220

第一节　利用营业税免税的节税策略220

第二节　如何在确定各行业营业额中节税220

第三节　运输企业节税策略222

第四节　建筑安装企业营业税节税策略223

第五节　金融保险企业营业税节税策略223

第七节　转让无形资产和销售不动产节税225

第六节　娱乐业节税策略225

第十章　进出口关税的节税策略227

第一节　关税中存在着大量节税机会227

第二节　利用优惠税率节税策略230

第三节　完税价格的节税策略231

第四节　进口商品时的增值税节税策略234

第五节　进口商品时的消费税节税策略236

第六节　增值税和消费税出口时的节税策略239

第七节　反倾销税中的节税策略242

第八节　进出口环节纳税时间的节税策略246

第九节　如何利用保税制度节税249

第十节　在进出口中如何利用减免节税253

第十一节　回国探亲时的节税策略257

第五篇 国内节税方法、规划与案例篇263

第十一章　国内节税基本方法263

第一节　转让定价节税法263

第二节　成本膨胀节税法264

第三节　技术改造节税法266

第四节　筹资融资节税法272

第五节　租赁节税法273

第七节　综合利用节税法274

第六节　信托投资节税法274

第八节　横向联合节税法275

第九节　技术引进节税法276

第十节　补偿贸易节税法277

第十一节　挂靠教学、科研节税法278

第十二节　挂靠福利节税法278

第十二章　国内企业节税策划279

第一节　投资项目选择节税策划279

第二节　融资租赁节税策划285

第三节　筹资节税策划288

第四节　风险性决策节税策划290

第五节　价格标准节税策划291

第六节　产销结构节税策划293

第七节　固定资产投资节税策划295

第八节　价内税节税策划301

第十三章　国内节税案例306

第一节　转让定价节税案例之一306

第二节　转让定价节税案例之二308

第三节　转让定价节税案例之三309

第四节　转让定价节税案例之四311

第五节　转让定价节税案例之五312

第六节　转让定价节税案例之六313

第七节　材料计算节税案例315

第八节　折旧节税案例317

第九节　费用分摊节税案例321

第十节　筹资法节税案例324

第十一节　企业间融资拆借节税案例325

第十二节　租赁法节税案例327

第十三节　避税地“信箱公司”节税案例329

第一节　人的流动节税法333

第六篇 国际节税方法与案例篇333

第十四章　国际节税方法333

第二节　利用公司法人居所变动节税334

第三节　人的非流动节税法335

第四节　避免成为常设机构节税法336

第五节　收入成本转移节税法337

第六节　转让定价节税法338

第七节　租赁节税法339

第八节　避税地节税法340

第十节　人员的资金流动节税法341

第九节　分支机构节税法341

第十一节　人的流动与资金的非流动节税法342

第十二节　人的非流动与资金的流动节税法342

第十三节　人员与资金非流动节税法343

第十四节　避税地综合利用节税法343

第十五节　税负转稼节税法346

第十六节　垄断性商品节税法349

第十七节　关税转嫁节税法351

第一节　有利的结算日期节税案例353

第十五章　国际节税案例353

第二节　购销抵扣节税案例355

第三节　库存资产的有利评估节税案例356

第四节　有价证券的有利评估节税案例359

第五节　折旧资产的有利折旧方法节税案例360

第六节　孩子出生时的节税案例361

第七节　离职收入节税案例362

第八节　遭受灾害时的节税案例362

第九节　捐赠时的节税案例362

第十一节　工资以外的个人收入的节税案例363

第十节　海外旅行和财产转让所得的节税案例363

第十二节　购房时的节税案例364

第十三节　私房钱的节税问题364

第十四节 人寿保险与节税365

第七篇　会计篇369

第十六章　国内增值税节税的会计处理369

第一节　增值税节税会计科目的设置369

第二节　实行增值税企业的会计处理370

第三节　增值税减免及会计处理375

第四节　增值税的会计报表377

第一节　营业税节税会计科目的设置379

第十七章　营业税节税的会计处理379

第二节　营业税节税的会计处理381

第三节　营业税减免税的规定386

第十八章　消费税节税的会计处理388

第一节　国内消费税节税及其会计科目的设置388

第二节　消费税节税的计税依据389

第三节　消费税节税的会计处理390

第四节　消费税节税的计算及会计处理案例395

第二节　企业所得税节税的核算397

第十九章　企业所得税节税的会计处理397

第一节　企业所得税及会计科目的设置397

第三节　企业实现利润的帐务处理399

第四节　企业所得税节税纳税计算与会计处理案例400

第二十章　个人所得税节税的会计处理403

第一节　个人所得税节税及其会计科目的设置403

第二节　对个体工商户生产、经营所得计提的个人所得税的帐目处理404

第三节　个人所得税的减免406

第一节　外商投资企业和外国企业所得税概述408

第二十一章　外商投资企业和外国企业所得税节税的会计处理408

第二节　外商投资企业和外国企业所得税节税的会计处理415

第三节　外商投资企业和外国企业所得税减免税优惠和亏损结转418

第八篇　节税的数学模型篇423

第二十二章　节税的数学模型423

第一节　节税的数学原理423

第二节　解决问题的数学方法426

第三节　利润转移的实例433

第四节　计算机算法的程序437

第五节　税务数学化在节税中的应用441

第六节　节税的数学方法在存货计价和折旧中的运用444

第九篇　节税的国际惯例篇459

第二十三章　跨国纳税的国际惯例459

第一节　独立劳务所得和非独立劳务所得的国际纳税规定459

第二节　税收无差别待遇及内容466

第三节　与不动产有关的国际征税467

第四节　非税收条约的功能468

第五节　对税收分配次序的国际规定469

第六节　避免双重征税的国际惯例470

第七节　跨国公司的避税与反避税476

第一节　跨国公司转让定价产生的原因481

第二十四章　转让定价及税务处理上的国际惯例481

第二节　转让定价的目的482

第三节　对转让定价的税务处理上的惯例486

第四节　转让定价与国际避税487

第二十五章　国际社会处理偷税、漏税的国际惯例493

第一节 日本反偷漏税情况493

第二节　美国反偷漏税情况493

第五节　希腊反偷漏税情况494

第三节　瑞士反偷漏税情况494

第四节　法国反偷漏税情况494

第六节　新加坡反偷漏税情况495

第七节　澳大利亚反偷漏税情况495

第八节　意大利反偷漏税情况495

第九节　加拿大反偷漏税情况496

第十节　香港税务当局追查瞒税情况496

第十一节　通过政府间合作进行反避税情况介绍496

第一节　转嫁的概念及逃税避税区别509

第二十六章　税负转嫁的一般方法509

第十篇　税负转嫁篇509

第二节　税负转嫁的基本形式510

第三节　税负转嫁的基本操作方法514

第四节　垄断性商品的税负转嫁问题518

第五节　关税转嫁问题519

第六节　税收如何转化为资本521

第七节　税负转嫁的一般规律522

第一节　纳税人的需要与节税527

第二十七章　节税的心理学原理527

第十一篇　心理分析篇527

第二节　纳税人节税态度分析528

第三节　纳税人节税动机分析531

第四节　纳税人节税目标行为的心理分析533

第五节　激励理论与节税535

第六节　挫折理论与节税544

第七节　纳税人节税行为的基本模式548

第二十八章　节税心理学应用551

第一节　我国纳税人节税行为的心理动机551

第二节　我国纳税人节税行为概述557

第三节　我国纳税人节税行为的发生过程563

第四节　对节税行为的有效防范564

第十二篇　优惠政策篇573

第二十九章　最新税收优惠政策总汇573

第一节　降低外商投资企业所得税税率的优惠573

第二节　定期减免外商投资企业和外国企业所得税税率的优惠573

第三节　对外商投资者再投资退税的优惠574

第四节　对特许权使用费的减免优惠574

第六节　对利息、租金的减免税优惠575

第五节　对产品出口企业和先进技术企业的减免税优惠575

第七节　外商承包工程作业和提供劳务的减免税优惠576

第八节　对外国企业常驻代表机构的税收优惠576

第九节　经济特区的税收优惠577

第十节　开采海洋石油的税收优惠577

第十一节　深圳、珠海、汕头和厦门特区的税收优惠578

第十二节　海南特区实行的税收优惠579

第十三节　经济技术开发区的税收优惠579

第十四节　沿海开放城市的税收优惠580

第十五节　沿边城市的税收优惠581

第十六节　上海浦东的税收优惠582

第十七节　天津保税区的税收优惠583

第十八节　个人所得税的优惠583

第十九节　企业所得税的优惠政策584

第二十节　增值税的税收优惠587

第二十一节　消费税的税收优惠587

第二十三节　土地增值税的税收优惠588

第二十四节　关税的税收优惠588

第二十二节　营业税的税收优惠588

第十三篇　征收管理篇593

第三十章　税收征管制度593

第一节　税收征管的意义和法律依据593

第二节　税务登记和纳税申报596

第三节 税款征收和减税、免税、退税601

第四节　征纳双方的合法权益和法律责任606

第五节　帐簿、凭证管理和税务机构的设置608

第六节　税务机构的职能与纳税人的关系610

第一节　税务咨询和代理概念617

第三十一章　税务咨询、代理及管理方法617

第十四篇　税收代理篇617

第二节　税务代理机构的法律责任618

第三节　什么是税务代理制618

第四节　税务代理对纳税人的好处618

第五节　税务代理资格与聘请619

第六节　代理的代理业务种类619

第十五篇　名词术语篇623

第三十二章　避税与反避税术语623

第三十三章　台湾节税方法介绍723

第十六篇 台湾节税方法介绍723

附录　最新税收法规汇编755

一　综合部分755

二　增值税部分818

三　消费税部分943

四　营业税部分990

五　资源税部分1030

六　企业所得税部分1056

七 个人所得税部分1155

八 其它1198