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第一章工商税制改革概述1

第一节 工商税制改革的必要性及其重大意义1

第二节 税制改革的指导思想和原则6

第三节 税制改革的主要内容和步骤9

第二章产品税14

第一节 产品税的特点、意义14

第二节 产品税的征税范围和纳税人17

第三节 产品税的税目、税率19

第四节 产品税的纳税环节和计税依据23

第五节 产品税的减税、免税32

第六节 产品税的计算和征收34

第七节 产品税的违章处理36

第三章增值税83

第一节 增值税的概念和特点83

第二节 在我国实行增值税的意义85

第三节 增值税征税范围、纳税人和税率88

第四节 增值税计税方法和扣除范围90

第五节 增值税减税、免税和补税、退税95

第六节 增值税征收方法97

第四章营业税101

第一节 营业税的意义101

第二节 营业税的征税范围和纳税人102

第三节 营业税的纳税环节和纳税地点103

第四节 营业税的税目、税率105

第五节 营业税的计税依据107

第六节 营业税的减税、免税113

第七节 对临时经营的征税114

第八节 营业税的征收管理114

第五章资源税121

第一节 资源税的意义121

第二节 资源税征税范围和纳税人122

第三节 资源税税率123

第四节 资源税计算征收和减税免税126

第六章盐税128

第一节 盐税的意义和特点128

第二节 盐税的征收制度130

第三节 盐税的征收管理135

第七章国营企业所得税和调节税147

第一节 国营企业所得税的意义147

第二节 国营企业所得税的征收范围、纳税人和纳税地点151

第三节 国营企业所得税的大、中、小型企业划分标准和适用税率154

第四节 国营企业所得税的减税、免税和亏损抵补159

第五节 国营企业所得税的计算162

第六节 国营企业所得税的征收管理169

第七节 国营企业调节税173

第八章集体企业所得税184

第一节 工商所得税的沿革和集体企业所得税单独立法的必要性184

第二节 集体企业所得税的特点和作用185

第三节 集体企业所得税的纳税人187

第四节 集体企业所得税税率188

第五节 集体企业所得税的减税、免税和亏损抵补193

第六节 集体企业所得税的计算196

第七节 集体企业所得税的征收管理199

附：对个体工商业户征收所得税问题201

第九章为特定目的征收的几种税203

第一节 烧油特别税203

第二节 建筑税210

第三节 国营企业奖金税216

附：征集国家能源交通重点建设基金220

第十章四种地方税229

第一节 房产税229

第二节 土地使用税233

第三节 车船使用税237

第四节 城市维护建设税242