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第一章税收征收管理1

第一节 税收征收管理的基本原则和法律依据1

第二节 税务登记3

第三节 纳税鉴定及纳税申报5

第四节 税款征收和帐务票证管理6

第五节 违章处理9

附：税收常用词汇简介12

第二章产品税15

第一节 产品税的概念及特点15

第二节 产品税的纳税人及征税对象16

第三节 产品税税目、税率17

第四节 产品税的纳税环节及计税依据23

第五节 产品税的减税、免税26

第六节 产品税的计算28

第三章增值税29

第一节 增值税的概念及特点29

第二节 增值税的纳税人及征税对象33

第三节 增值税税目、税率34

第四节 增值税的纳税环节及计税依据35

第五节 增值税的纳税地点43

第六节 增值税的减税、免税44

第七节 增值税的计算49

附：增值税税目税率表75

增值税扣除项目的扣除税率对照表86

第四营业税90

第一节 营业税的概念及特点90

第二节 营业税的纳税人和征税范围91

第三节 营业税的税目、税率97

第四节 营业税的纳税环节100

第五节 营业税减税、免税103

第六节 营业税计算和缴纳107

第七节 现行规定110

第五章集体企业所得税119

第一节 集体企业所得税的概念及特点119

第二节 纳税人、课税对象、计税依据、税率122

第三节 集企业所得税的减税、免税129

第四节 集体企业所得税的征收及纳税期限130

第五节 集体企业所得税的计算131

第六节 现行规定133

附：集体企业所得税的缴纳及利润分配有关帐务处理153

第六章奖金税158

第一节 奖金税的意义158

第二节 纳税人159

第三节 征税范围159

第四节 免税限额及税率160

第五节 奖金税的计算及缴纳方法161

第六节 减税、免税及现行规定164

附：﹝1989〕辽税政二字369号文件168

例题169

第七章国营企业工资调节税172

第一节 国营企业工资调节税的意义172

第二节 纳税人172

第三节 征税范围173

第四节 起征点、税率173

第五节 税额的计算174

第六节 有关规定175

第八章个人收入调节税177

第一节 个人收入调节税的概念及特点177

第二节 个人收入调节税的纳税对象和纳税人178

第三节 税率181

第四节 个人收入调节税的减税、免税183

第五节 个人收入调节税的计算方法184

第六节 个人收入调节税的有关政策186

第九章房产税191

第一节 房产税的概念191

第二节 房产税的纳税人及征税范围191

第三节 房产税的计税依据及税率192

第四节 房产税的征期及纳税申报193

第五节 有关名词解释193

第六节 有关规定194

第七节 减税、免税201

第十章印花税203

第一节 印花税的概念、特点及意义203

第二节 纳税人、征税范围及税率203

第三节 纳税期限及税额计算209

第四节 免税210

第五节 有关规定211

第六节 罚则224

第十一章城镇土地使用税226

第一节 城镇土地使用税的意义226

第二节 纳税人226

第三节 征税范围227

第四节 计税依据227

第五节 单位税额228

第六节 减税、免税229

第七节 具体规定230

第八节 征收期限234

第十二章筵席税235

第一节 筵席税的概念235

第二节 筵席税的基本规定235

第三节 现行规定238

第十三章车船使用税240

第一节 车船使用税的概念240

第二节 纳税人240

第三节 计税依据及税额计算241

第四节 纳税地点、征收期限及纳税申报241

第五节 减税、免税242

第六节 具体规定243

附：辽宁省车辆税额表246

第十四章城市维护建设税247

第一节 城市维护建设税的概念及意义247

第二节 城市维护建设税的基本规定247

第三节 城市维护建设税的现行规定249

第十五章教育费附加251

第一节 教育费附加的概念及意义251

第二节 教育费附加的基本规定251

第三节 教育费附加的现行规定253

附：测试题（一）254

测试题（二）270