《银行往来必读》求取 ⇩

目录2

第一章　银行与银行业务2

第一节 资本主义银行的作用2

在自由资本主义时期银行的主要作用3

一、充当资本主义的信用中介人3

二、将非资本的货币转化为货币资本3

三、充当资本家之间的支付中介人3

四、创造代替金属货币的信用流通工具4

在帝国主义阶段银行的新作用4

一、垄断了信用，控制了整个资本主义的工商企业4

二、造成了社会范围的公共簿记和生产资料的公共分配形式5

三、成了资本主义社会的万能垄断者和统治者5

第二节 社会主义银行的作用5

二、调节货币流通，稳定金融物价6

一、积聚和分配资金，促进社会主义经济发展6

三、反映和调节国民经济，促进国民经济协调发展7

四、帮助企业提高经营管理水平，提高经济效益8

第三节 社会主义银行体系9

我国银行体系的组成9

一、中国人民银行9

二、中国工商银行10

三、中国农业银行11

四、中国银行12

五、中国人民建设银行13

六、中国人民保险公司13

七、中国国际信托投资公司14

八、农村信用合作社14

第四节 银行业务简介15

一、吸收各类存款。 财政性存款，企业存款，专用基金存款，单位定期存款；定期储蓄存款，活期储蓄存款，华侨人民币定期储蓄存款。15

二、发放各种贷款。 工业贷款，商业贷款，农业贷款，集体企业贷款，个体工商业贷款，中短期设备贷款，基本建设贷款，各种外贸贷款，各种优惠贷款。16

三、办理转帐结算。 关于同城结算：支票结算，委托付款结算，委托收款结算；关于异地结算：托收承付结算，委托收款结算，信用证结算，汇兑结算，限额支票结算。20

四、执行现金管理，办理现金收支21

五、代理国家金库，办理预算拨款22

六、统一管理金银，办理金银业务22

七、统一管理外汇，办理国际金融业务23

八、办理信托业务23

九、办理保险业务23

第五节 银行与企业23

一、具有国家机关与企业之间关系的性质24

二、表现为社会主义经济组织之间的关系25

三、表现为分工协作的关系26

第二章 银行帐户的开立29

第一节 银行帐户的分类29

一、基本帐户29

二、专用帐户29

二、独立预算的会计单位30

三、单位内部的其他独立核算的职能部门或独立会计核算的附设机构30

三、辅助帐户30

一、独立经济核算的企业30

第二节 开立银行帐户的条件30

第三节 不同单位可以开立的银行帐户31

一、企业单位的银行帐户32

二、行政和事业单位的银行帐户34

三、企、事业单位附设机构和群众团体组织的银行帐户35

四、建设单位的银行帐户36

五、农村乡政府及其所属企、事业单位的银行帐户37

六、外地及临时性单位的银行帐户38

第四节 开立银行帐户的具体手续39

一、填写开户申请书39

二、送验主管单位和工商行政部门的证件39

银行单证式样40

1．开　销户申请书40

三、送交印鉴卡41

四、开户时注意事项和领购结算凭证等42

五、辅助帐户的开户申请手续43

2．印鉴卡44

一、印鉴卡填写的要求44

第五节 帐户的印鉴44

二、印章的式样和质量45

三、印章的保管和使用46

一、变更户名的手续47

四、更换印鉴47

第六节 机构变迁的帐户处理手续47

二、撤销或合并帐户的手续48

三、移户的手续48

第七节 银行帐户的使用和管理49

一、不得出借、出租和混用帐户49

二、收支凭证要写明资金的来源和用途49

三、不得签发空头支票50

四、及时与银行对帐50

3．余额对帐单52

4．补发入帐证明申请书55

第一节　现行转帐结算简介58

第三章 转帐结算58

一、结算制度的主要规定和结算纪律59

二、转帐结算方式的分类60

三、异地单位间转帐结算的种类61

五、转帐结算使用凭证的基本格式和填写要求62

四、同一城市单位间转帐结算的种类62

六、关于“扣款顺序”和国家允许的预收、预付货款范围的规定65

第二节 异地托收承付结算67

一、异地托收承付结算的适用范围68

二、异地托收承付结算的主要规定68

三、收款单位委托银行办理托收的具体手续70

5．异地托收承付结算凭证74

四、付款单位承付应付款项的期限和手续76

五、拒绝付款的正当理由和处理手续77

6．托收承付结算全部　部分拒绝承付理由书79

六、付款单位需要加付款项的处理手续81

七、付款单位需要提前承付的处理手续81

八、逾期付款及其赔偿金的计算81

九、遭到付款行、或付款单位退回凭证或拒付后的处理手续82

十、办理异地托收承付结算应支付的费用82

二、汇兑结算的主要规定和分类83

一、汇兑结算的适用范围83

第三节 汇兑结算83

三、汇款单位委托银行汇出款项的具体手续84

7．信汇凭证85

四、收款单位收到银行汇入款项后的处理手续88

五、汇款单位查询汇款解付情况的办法90

六、汇款单位申请退汇的手续91

七、收到“汇款通知”后领取汇款的手续及办理分次取款的办法91

八、收款单位收到“信汇凭证自带”专用信封时的处理办法91

九、外出人员申请增汇款项时需注意的事项92

十、长期未能解付的汇款，银行将主动退汇92

十一、办理汇兑结算应支付的费用92

一、委托收款结算的适用范围93

二、委托收款结算的主要规定93

第四节 异地委托收款结算93

三、收款单位委托银行办理委托收款的具体手续94

8．委托银行收款结算凭证95

四、付款单位到期付款和在延期期限内付款的办法97

七、办理委托收款结算应支付的费用98

六、拒付、加付和提前付款的办法98

五、无款支付时的处理办法98

第五节 信用证结算99

一、信用证结算的适用范围99

二、信用证结算的主要规定99

三、付款单位委托银行开出信用证的手续100

9．信用证委托书101

四、收款单位接到信用证和办理发货收款的手续102

10．信用证结算凭证103

五、信用证保证金的陆续支付105

六、信用证的结清105

七、信用证的撤销105

第六节 限额结算106

八、办理信用证结算应支付的费用106

二、限额结算的主要规定107

一、限额结算的适用范围107

三、购货单位委托银行签发限额结算凭证的手续107

四、“实际结算金额”和“多余款”的填写办法108

11．限额结算凭证余款　收帐通知109

七、未曾使用的限额结算凭证的撤销110

六、销货单位向开户银行办理收款入帐的办法110

五、指定的销货单位无货供应时更改新销货单位名称的手续110

第七节 票汇结算111

九、余款入帐后银行掣给收帐通知111

八、限额结算凭证遗失后的挂失处理手续111

十、办理限额结算应支付的费用111

二、票汇结算的主要规定112

三、汇款单位委托银行签发汇票的注意事项和办法112

一、票汇结算的适用范围112

12．票汇委托书114

13．汇票115

四、携带汇票的注意事项117

五、“实际结算金额”和“多余金额”的填写办法117

八、个人领取汇款和办理分次取款的手续118

七、收款单位办理“验证”的手续118

六、收款单位办理收款入帐的手续118

十一、汇票遗失后的挂失止付手续119

十、汇票余额退回的处理手续119

九、未使用汇票办理退汇的手续119

一、支票结算的适用范围120

第八节 支票结算120

十二、办理票汇结算应支付的费用120

三、现金支票用于转帐缴纳公用事业月费的办法121

二、支票结算的主要规定121

五、严格控制空白转帐支票携带出门的办法122

四、签发转帐支票办理结算的手续和注意事项122

14．现金支票123

15．转帐支票124

六、转帐支票的托收入帐手续和结算时间125

七、防止空头支票的注意事项和领回退票的手续126

九、转帐支票遗失后的处理办法127

八、作废支票的处理办法127

第九节 委托付款结算（即付委结算）128

十一、收受多张转帐支票汇总托收入帐的办法128

十、冷饮，西、甜瓜业务专用支票的处理手续128

三、付款单位委托银行办理托付和“汇总托付”的具体做法129

二、委托付款结算的主要规定129

一、委托付款结算的适用范围129

16．委托银行付款凭证130

五、因故退回原托付款项的手续131

四、收款单位入帐通知的办法131

七、因付款单位拖欠货款而使用“付委逾期款项”托收的办法132

六、审定同意的代发退休金和工资使用托付凭证的手续132

八、办理“付委逾期款项托收”的具体处理手续133

17．付委逾期款项托收凭证134

九、“付委逾期款项托收”付款单位承付款项的手续135

十、“付委逾期款项托收”的拒付和延付赔偿金的办法135

二、“专用”委托收款结算的主要规定136

第十节 “专用”委托收款结算（即托收无承付结算）136

一、“专用”委托收款结算的适用范围136

三、收款单位办理托收的手续137

18．委托银行收款凭证138

四、“汇总”托收的办法139

五、付款单位列帐后银行掣发支款通知的办法139

六、付款单位要求开户银行收回已付款项的手续139

七、收款单位对退票凭证的处理办法140

八、办理“专用”委托收款结算应支付的费用140

二、同城托收承付结算的特点141

第十一节　一般委托收款结算（即同城托收承付结算）141

一、上海地区不使用同城托收承付结算的原因141

六、款项收妥入帐的手续142

四、付款单位承付应付款项的手续142

七、办理一般委托收款结算应支付的费用142

三、收款单位委托银行办理托收的手续142

五、拒付、延付、赔偿金的处理手续142

一、税金、利润的转帐支付及其具体手续143

第十二节　其他各种转帐支付143

二、工会经费的转帐支付及其具体手续144

四、认购国库券款项的转帐缴款及其具体手续145

三、结算费用的转帐支付及其具体手续145

五、代职工扣收款项的转帐支付及其具体手续146

第一节 现金管理149

第四章 现金管理、工资基金监督及现金收付149

一、库存现金限额的核定150

19．库存现金限额核定表152

二、现金的使用范围153

三、现金送存银行的规定154

四、采购资金的现金管理156

五、单位现金收支计划的编制157

六、必须建立的制度158

第二节 工资基金监督159

一、工资基金监督的范围及其对象160

二、年度工资及奖金总额的内容161

三、单位工资、奖金总额的核定及调整手续162

第三节 向银行解存现金164

四、工资基金的审批权限164

二、现金解款单的分类和填写165

一、钞券的汇总与整理165

20．现金解款单167

三、辅币封包解款的协议与要求168

21．封包收款协议书169

五、解存现金多缺款的处理171

四、银行在非营业时间的收款171

六、解款的注意事项172

第四节 向银行领取现金173

一、现金支票的使用174

22．支款凭条175

二、补足备用金的手续176

三、领取工资、奖金的手续176

四、办理预约领现的手续177

五、领取现金的要求及多缺款的处理178

六、要求银行配付适量主辅币的手续179

七、现金支票遗失后的处理手续179

第五节 兑换180

23．单证挂失止付申请书181

一、券别兑换的手续181

二、残破票的兑换手续182

24．主、辅币兑换单182

第六节 外汇兑换券183

一、解缴手续184

25．送交外汇兑换券证明184

二、分成手续184

三、找零185

第七节 库存备用金的保管185

第五章 申请银行借款187

第一节 申请银行借款的条件187

一、经工商行政管理部门登记187

二、实行独立经济核算187

六、集体企业借款条件188

三、拥有一定数额的自有流动资金188

四、在银行开立帐户188

五、定期向银行提供资料188

一、生产周转借款189

第二节 工业借款189

26．借款凭证191

二、临时借款192

三、超额借款195

27．还款凭证196

28．结算放款申请书197

四、结算借款198

五、大修理借款200

第三节 商业借款201

六、物资供销借款201

一、商品周转借款202

二、临时借款208

三、农副产品预购定金借款208

四、专项储备借款209

五、商业结算借款209

七、贴现借款210

六、商业大修理借款210

八、联营借款210

一、集体工业企业生产借款211

九、网点设施借款211

第四节 集体企业借款211

二、集体商业企业临时借款212

第五节 个体经济借款212

三、借款的额度和期限213

二、申请借款的条件213

一、银行个体经济贷款的对象213

四、借款的担保和利率214

五、借款的手续214

29．小额借款申请书215

一、国营企业技术改造借款216

第六节 技术改造项目借款216

四、商业小额设备借款218

三、小额技术改造借款218

二、专项技术改造借款218

一、优惠借款的对象219

第七节 优惠借款219

五、集体企业技术改造借款219

第八节 基本建设借款220

三、借款的期限220

二、借款的手续220

四、借款的归还220

四、还款的办法221

一、借款的条件221

二、借款的办法221

三、借款的期限221

第九节 外贸借款222

一、外贸企业商品流转借款222

二、中外合资企业流动资金借款222

三、外汇借款222

第十节 农业借款225

一、乡镇企业生产周转借款225

二、乡镇企业设备借款225

三、农业生产费用借款225

四、农业生产设备借款226

五、信用合作社借款226

第十一节　经济责任226

六、国营农业企业借款226

第六章 利息计算229

第一节 利率229

一、利率的基本概念229

二、利率的确定230

三、利率的经济杠杆作用231

第二节 现行存、贷款利率232

一、工商银行存款利率233

二、工商银行工业贷款利率234

三、工商银行商业贷款利率235

四、工商银行基建贷款利率236

五、工商银行知青集体贷款利率236

六、工商银行个体贷款利率236

七、农业银行农业贷款利率237

八、外汇存款、贷款利率238

九、建设银行基建项目等贷款利率240

第三节 银行利息计算的主要规定和计息方法241

十、工商银行票据贴现贴现率241

二、按年计息242

一、按季计息242

三、利随本清243

第四节 银行存、贷款利息的计算入帐243

一、存款利息的计算入帐243

二、贷款利息的计算入帐246

30．计付存款利息清单247

31．计收利息清单249

三、浮动利息的计算入帐250

第五节 银行存、贷款利息计算实例251

一、商业企业活存透支帐户计息举例251

二、工业企业存、贷款帐户计息举例251

三、机关团体存款帐户计息举例253

四、个体工、商业存、放款计息举例253

第一节 信托的性质、任务与作用256

一、金融信托的性质与任务256

第七章 银行信托业务256

二、金融信托的职能作用257

第二节 银行信托业务的种类258

三、金融租赁259

二、信托借款259

四、财产信托259

一、信托存款259

八、信托投资260

六、委托贷款260

七、委托投资260

五、票据承兑和贴现260

十三、代理监督261

十二、信用签证261

十一、咨询调查261

十、科研成果产品化贷款261

九、代理发行债券、股票和支付股息、红利261

十五、执行遗嘱262

十四、代理清欠262

十六、出租保管箱262

第三节 办理几项主要信托业务的具体手续262

一、办理票据承兑和贴现的手续262

32．银行承兑契约264

二、办理金融租赁的手续266

33．承兑汇票贴现申请书267

三、办理委托贷款的手续272

34．委托贷款协议书273

四、办理财产信托的手续274

35．财产信托申请书276

36．财产信托合同278

五、代理发行股票的手续279

六、办理科研成果产品化借款的手续284

附录 发行股票十问285

第一节 保险在国民经济中的作用288

第八章 保险业务288

第二节　国内保险业务的种类及其主要内容290

一、企业财产保险291

二、国内货物运输保险292

三、机动车辆保险293

四、国内船舶保险295

五、上海市合作社职工养老金保险296

六、上海市合作社职工医疗保险298

七、团体人身意外伤害保险299

八、旅游者人身意外伤害保险300

九、家庭财产保险301

十、简易人身保险302

第三节 企业财产保险的赔偿304